Código da empresa: Shanghai Huayi Group Corporation Limited(600623) abreviatura da empresa: Shanghai Huayi Group Corporation Limited(600623)
900909 Acções da Huayi B
Shanghai Huayi Group Corporation Limited(600623)
Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com o disposto nas normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e outros requisitos regulatórios de controle interno (doravante denominado sistema normativo de controle interno da empresa), combinados com o sistema de controle interno da empresa (doravante denominado de empresa) e métodos de avaliação, e com base na supervisão diária e especial do controle interno, avaliou-se a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno). I Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno. II Avaliação do controlo interno conclusão 1 Na data de referência do relatório de avaliação do controle interno, a empresa apresenta defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro
□ sim √ não
2. Conclusão da avaliação do controle interno sobre relatórios financeiros
√ válido □ inválido
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. 3. Se são encontrados defeitos importantes no controle interno dos relatórios não financeiros
□ sim √ não
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
□ aplicável √ não aplicável
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno. 5. Se o parecer de auditoria de controle interno é consistente com a conclusão da avaliação da empresa sobre a eficácia do controle interno sobre relatórios financeiros
√ sim □ n.° 6 Se a divulgação de defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros no relatório de auditoria do controlo interno é consistente com a divulgação do relatório de avaliação do controlo interno da empresa √ sim □ não III Avaliação do controlo interno (I) Âmbito da avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. 1. As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem: a sede da empresa, shuangqian Tire Group Co., Ltd. e suas 8 empresas subordinadas, Shanghai Tianyuan (Group) Co., Ltd. e suas 6 empresas subordinadas, Shanghai Shanghai Huayi Group Corporation Limited(600623) Investment Co., Ltd. e suas 7 empresas subordinadas, Shanghai Soap Making (Group) Co., Ltd. e suas 4 empresas subordinadas, Shanghai Huayi energy and Chemical Co., Ltd. e suas 3 empresas subordinadas, Shanghai Huayi Fine Chemical Co., Ltd. e suas 7 empresas subordinadas, Shanghai Huayi novos materiais Co., Ltd. e suas 2 empresas subordinadas, Shanghai Huayi Information Technology Co., Ltd., Xangai Shanghai Huayi Group Corporation Limited(600623) Finance Co., Ltd., Shanghai Huayi Group Corporation Limited(600623) (Hong Kong) Co., Ltd., Guangxi Huayi novos materiais Co., Ltd., Shanghai Huayi Group Corporation Limited(600623) (Tailândia) Co., Ltd. 2. Proporção de unidades incluídas no âmbito da avaliação:
Proporção de indicadores (%)
A relação entre o total de ativos das unidades incluídas no escopo de avaliação e o total de ativos das demonstrações financeiras consolidadas da empresa é de 94,21
O lucro operacional total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 95,08% do lucro operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa
3. As principais operações e questões incluídas no âmbito da avaliação incluem:
O controle interno a nível da empresa avaliou negócios e assuntos como estrutura organizacional, estratégia de desenvolvimento, recursos humanos, responsabilidade social, cultura corporativa, gestão de riscos, informação e comunicação, supervisão interna, etc.
O controle interno no nível do processo de negócios visa os processos de controle de relatório financeiro, gestão de orçamento, investimento de capital, gestão de compras, gestão de vendas, produção e gestão de inventário, gestão de engenharia, gestão de ativos, gestão de fundos, pesquisa e desenvolvimento, gestão de crédito, recursos humanos, gestão do sistema de informação, gestão de contratos e assim por diante. 4. As áreas de foco de alto risco incluem principalmente:
Gestão de ativos, gestão de vendas, gestão de compras, gestão de contratos, gestão de fundos, produção e gestão de inventário, etc.
5. As unidades acima mencionadas, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa.
□ Sim √ Não 6 Existe uma isenção legal
□ Sim √ Não 7 Outras questões explicativas
None (II) Base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa e regras e regulamentos internos relevantes da empresa. 1. Se o padrão específico de identificação de defeitos de controle interno é ajustado com o dos anos anteriores
□ sim √ não
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores. 2. Critérios de identificação de defeitos no controle interno dos relatórios financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
Lucro antes de impostos 5% do lucro antes de impostos ≤ 2,5% do lucro antes de impostos ≤ inexatidão inexatidão 2,5% do lucro antes de impostos e 5% do lucro antes de impostos
Nota: quando o desempenho operacional da empresa flutua muito, os indicadores revisados são os seguintes: (1) se o lucro antes de impostos do ano atual for reduzido em mais de 50% em relação ao ano anterior, selecione 2,5% a 5% do lucro médio antes de impostos dos últimos três anos.
(2) Se o lucro antes de impostos do ano em curso for zero ou negativo, selecione 0,5% a 1% do lucro principal do negócio auditado do último ano.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
Defeitos graves 1 Fraude grave de diretores atuais, supervisores e gerentes seniores;
2. Verifica-se que existem potenciais inexatidões significativas no presente relatório financeiro, mas essas potenciais inexatidões não são detectadas durante o funcionamento do controlo interno;
3. A fiscalização do comitê de auditoria da empresa e das instituições de auditoria interna sobre o controle interno é inválida;
4. Os defeitos principais encontrados e comunicados à gerência não são corrigidos dentro de um prazo razoável;
5. Outros defeitos importantes que podem afetar o julgamento dos usuários da declaração.
Defeitos importantes 1 Fraude de pessoal em cargos-chave;
2. Quando houver uma inexatidão material no relatório financeiro e as atividades de controle correspondentes não identificarem essa inexatidão;
3. A falha na função de supervisão de conformidade e a violação de leis e regulamentos podem ter um impacto significativo na confiabilidade do relatório financeiro;
4. Foi reportado à gerência, mas após um período razoável de tempo, a gerência ainda não corrigiu os defeitos importantes; 5. Outros defeitos importantes que podem afetar o julgamento correto dos usuários do relatório.
Além dos defeitos principais acima mencionados e defeitos de controle.
3. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
5% do lucro antes de impostos de eventos de risco potenciais ≤ 2,5% do lucro antes de impostos de declarações incorretas ≤ 5% do lucro direto antes de impostos causado por declarações incorretas 2,5% do lucro antes de impostos
Perda de produção. Nota: quando o desempenho operacional da empresa flutua muito, os indicadores revisados são os seguintes: (1) se o lucro antes de impostos do ano atual for reduzido em mais de 50% em relação ao ano anterior, selecione 2,5% a 5% do lucro médio antes de impostos dos últimos três anos. (2) Se o lucro antes de impostos do ano em curso for zero ou negativo, selecione 0,5% a 1% do lucro principal do negócio auditado do último ano.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
1. ter um impacto significativo no sistema de operação (tais como danos permanentes às instalações, abandono da linha de produção e desligamento do tempo de produção); 2. As notícias negativas circulam por todo o país, e o governo ou órgãos reguladores realizam investigações para atrair a atenção do público, causando danos irreparáveis à reputação da empresa;
3. Causar poluição grave ao ambiente circundante ou exigir elevados custos de recuperação, ou mesmo incapaz de recuperar;
4. perda séria de gerentes e técnicos médios e seniores;
5. Violação grave de leis e regulamentos, resultando na substituição de reguladores e na demissão de altos gerentes.
Defeitos importantes 1 Impacto moderado no sistema operacional (como desligamento causado por falha de produção);
2. As notícias negativas espalham-se numa determinada área, causando danos médios à reputação da empresa;
3. a poluição ambiental e danos estão dentro da faixa controlável sem causar impacto ambiental permanente;
4. Perda grave de pessoal de negócios em posições-chave;
5. Violação de leis e regulamentos, resultando em aviso, crítica e retificação dentro de um prazo.
Defeitos gerais 1 Impacto geral no sistema operacional (a linha de produção está temporariamente incapaz de produzir, afetando a entrega de mercadorias);
2. As notícias negativas espalham-se dentro da empresa ou localmente, causando ligeiros danos à reputação da empresa;
3. Nenhuma poluição e nenhum impacto ambiental permanente;
4. Perda grave de pessoal empresarial em cargos gerais;
5. Existem pequenas violações de leis e regulamentos, ou levam a feedback adverso dos reguladores.
Nota: ao mesmo tempo, os seguintes sinais geralmente indicam que podem existir defeitos significativos no controle interno da prestação de informações não financeiras; (1) Falta de procedimentos de decisão colectivos para “três questões importantes e uma importante”; (2) Procedimentos decisórios pouco científicos, tais como tomada de decisão errada, levam a fusões e aquisições malsucedidas; (3) Falta de sistema ou falha sistemática de negócios importantes. （3） Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno 1 Identificação e retificação de defeitos de controlo interno no relatório financeiro 1.1 Defeitos importantes
Se a empresa tem quaisquer defeitos importantes no controle interno dos relatórios financeiros durante o período de relato
□ sim √ não
1.2. Defeitos importantes
Se a empresa tem defeitos significativos no controle interno dos relatórios financeiros durante o período de relato
□ sim √ não 1.3 Defeito geral
Para os defeitos gerais de controle interno sobre relatórios não financeiros encontrados durante o período de relato, a empresa implementou ativamente a retificação. 1.4. Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, a empresa apresenta quaisquer defeitos importantes no controlo interno da informação financeira que não tenham sido corrigidos
□ sim √ não 1,5 Após a retificação acima mencionada, na data de referência do relatório de avaliação do controle interno, a empresa apresenta defeitos importantes no controle interno de relatórios financeiros que não tenham sido corrigidos
□ Sim √ Não 2 Identificação e retificação de defeitos de controlo interno no reporte não financeiro 2.1 Defeitos importantes
Se a empresa encontrou quaisquer defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros durante o período de relato
□ sim √ não
2.2. Defeitos importantes
Se a empresa encontrou quaisquer defeitos significativos no controlo interno dos relatórios não financeiros durante o período de relato
□ sim √ não 2.3 Defeito geral
Para os defeitos gerais de controle interno sobre relatórios não financeiros encontrados durante o período de relato, a empresa implementou ativamente a retificação. 2.4. Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, a empresa encontra quaisquer defeitos importantes no controlo interno de relatórios não financeiros que não tenham sido corrigidos
□ sim √ não 2.5 Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, a empresa considera que a retificação não foi concluída
