Shanghai Huayi Group Corporation Limited(600623) relatório de auditoria e demonstrações financeiras para o ano de 2021
Shanghai Huayi Group Corporation Limited(600623)
Relatório de auditoria e demonstrações financeiras
(de 1 de janeiro de 2021 a 31 de dezembro de 2021)
Página do índice
1,Relatório de auditoria 1-5 II. Demonstrações financeiras
Balanço consolidado e balanço da empresa-mãe 1-4 demonstração de resultados consolidados e demonstração de resultados da empresa-mãe 5-6 demonstração de fluxos de caixa consolidados e demonstração de fluxos de caixa da empresa-mãe 7-8 demonstração consolidada de variações no capital próprio do proprietário e demonstração de variações no capital próprio da empresa-mãe 9-12 notas às demonstrações financeiras 1-196
relatório de auditoria
Xin Hui Shi Bao Zi [2022] No. za10425 Shanghai Huayi Group Corporation Limited(600623) todos os acionistas:
1,Parecer de auditoria
Auditámos as demonstrações financeiras de Shanghai Huayi Group Corporation Limited(600623) (doravante referidas como Shanghai Huayi Group Corporation Limited(600623) ), incluindo o balanço consolidado e da empresa-mãe em 31 de dezembro de 2021, a demonstração de resultados consolidada e da empresa-mãe, a demonstração de fluxo de caixa consolidada e da empresa-mãe, a demonstração consolidada e a demonstração de alterações no capital próprio da empresa-mãe e as notas às demonstrações financeiras relevantes em 2021.
Em nossa opinião, as demonstrações financeiras anexas são preparadas de acordo com as disposições das normas contábeis para empresas empresariais em todos os aspectos materiais, e refletem de forma justa a posição financeira da Shanghai Huayi Group Corporation Limited(600623) da empresa consolidada e da empresa-mãe em 31 de dezembro de 2021, e os resultados operacionais e fluxos de caixa da empresa consolidada e da empresa-mãe em 2021.
2,Base para a elaboração de pareceres de auditoria
Realizamos nossa auditoria de acordo com as normas de auditoria para contadores públicos certificados chineses. As “responsabilidades dos contadores públicos certificados para a auditoria das demonstrações financeiras” no relatório de auditoria expõem ainda mais as nossas responsabilidades ao abrigo destas normas. De acordo com o código de ética profissional para contadores públicos certificados chineses, somos independentes de Shanghai Huayi Group Corporation Limited(600623) , e cumprimos outras responsabilidades em termos de ética profissional. Acreditamos que as provas de auditoria que obtivemos são suficientes e adequadas, o que constitui uma base para o nosso parecer de auditoria.
3,Questões essenciais de auditoria
Os principais assuntos de auditoria são os assuntos mais importantes que consideramos para auditar as demonstrações financeiras atuais de acordo com nosso julgamento profissional. A resposta a estas questões baseia-se na auditoria global das demonstrações financeiras e na formação de pareceres de auditoria, não expressaremos opiniões separadas sobre estas questões.
Os principais assuntos de auditoria identificados em nossa auditoria são resumidos da seguinte forma:
A auditoria chave importa como lidar com eles na auditoria
I) Recuperabilidade de contas a receber
Os nossos procedimentos de auditoria para a recuperação de contas a receber incluem principalmente:
① Por meio de discussão com a gestão e revisão de dados históricos, consulte o preço contábil descrito na nota III (x) das demonstrações financeiras, a política de crédito esperada adotada pela administração na avaliação das reservas de má dívida e nota V (IV).
Em 31 de dezembro de 2021, Shanghai Huayi Group Corporation Limited(600623) a racionalidade do modelo de perda e parâmetros de uso (incluindo informações prospectivas) para contas a receber;
O valor original é 19831874833 yuan, e a provisão de dívida ruim é ② implementar o procedimento de confirmação da carta e registrar os resultados da confirmação da carta com a gestão de 42817051405 yuan. O montante registado foi verificado;
Uma vez que Shanghai Huayi Group Corporation Limited(600623) a gerência precisa utilizar estimativas contábeis significativas e julgar a racionalidade da provisão de perdas de crédito ao avaliar o valor recuperável esperado da gerência na determinação das contas a receber esperadas ① combinada com a inspeção da cobrança após o período; E o valor afetado é significativo. Portanto, determinamos o recebimento
A recuperação das contas é a questão fundamental da auditoria. ① De acordo com o entendimento dos procedimentos acima, recalcule as reservas de má dívida do saldo final de contas a receber e compare os resultados do cálculo com as reservas de má dívida do saldo final de contas a receber feitas pela administração.
(II) imparidade do goodwill. Consulte a nota III (XX) para as políticas contabilísticas sobre imparidade do goodwill; Consulte a análise dos nossos procedimentos de auditoria para impairment of Goodwill:
5,XVII. ① Avaliar a competência dos avaliadores externos nomeados pela gerência Shanghai Huayi Group Corporation Limited(600623) no final de cada ano, realizar teste de imparidade sobre o goodwill, e os resultados da avaliação de imparidade do goodwill devem ser baseados na força, qualidade profissional e objetividade da gerência;
② Analisar a identificação dos gestores e avaliadores externos no relatório de avaliação elaborado pelos avaliadores externos designados pela administração e avaliadores externos para os ativos aos quais pertence o goodwill e a identificação relevante utilizada no teste de imparidade do goodwill. Uma vez que a avaliação da imparidade do goodwill envolve a utilização de um grande número de julgamentos e estimativas, especialmente a determinação da taxa de crescimento do rendimento, dos principais pressupostos e métodos de crescimento sustentável e a verificação da racionalidade dos pressupostos e métodos relevantes;
A taxa longa e a taxa de desconto ajustada pelo risco aplicada para determinar ① existem incertezas inerentes e podem ser afetadas pela preferência da gerência ao comparar o valor contábil do grupo de ativos ao qual o goodwill pertence e sua coletabilidade.Reconhecemos a imparidade do goodwill como a diferença do valor do retorno chave e confirmamos se existe na imparidade do goodwill.
Assuntos de auditoria.
4,Outras informações
Shanghai Huayi Group Corporation Limited(600623) A gerência (doravante referida como gerência) é responsável por outras informações. Outras informações incluem as informações cobertas no relatório anual Shanghai Huayi Group Corporation Limited(600623) 2021, mas não incluem as demonstrações financeiras e nosso relatório de auditoria.
Nosso parecer de auditoria sobre as demonstrações financeiras não abrange outras informações e não emitiremos nenhuma forma de conclusão de garantia sobre outras informações.
Em combinação com nossa auditoria das demonstrações financeiras, nossa responsabilidade é ler outras informações e considerar se outras informações são materialmente inconsistentes com as demonstrações financeiras ou as informações que aprendemos no processo de auditoria, ou parece haver distorções materiais.
Com base no trabalho que realizamos, se determinarmos que há um erro material em outras informações, devemos relatar esse fato. A este respeito, não temos nada a relatar.
5,Responsabilidades da gestão e governança das demonstrações financeiras
A direção é responsável pela elaboração das demonstrações financeiras de acordo com as disposições das normas contábeis para que as empresas empresariais alcancem uma reflexão justa, e projetar, implementar e manter o controle interno necessário para que as demonstrações financeiras estejam livres de distorções materiais causadas por fraude ou erro.
When preparing the financial statements, the management is responsible for assessing Shanghai Huayi Group Corporation Limited(600623) ‘s ability to continue as a going concern, disclosing matters related to going concern (if applicable), and applying the assumption of going concern, unless liquidation is planned, operation is terminated or there is no other realistic choice.
A gerência é responsável pela supervisão do processo de reporte financeiro de Shanghai Huayi Group Corporation Limited(600623) .
6,Responsabilidades dos contabilistas públicos certificados pela auditoria das demonstrações financeiras
Nosso objetivo é obter garantias razoáveis sobre se as demonstrações financeiras como um todo estão livres de distorções materiais devido a fraude ou erro, e emitir um relatório de auditoria contendo pareceres de auditoria. Uma garantia razoável é uma garantia de alto nível, mas não garante que a auditoria realizada de acordo com as normas de auditoria será sempre encontrada quando houver uma declaração incorreta importante. Se for razoavelmente esperado que a inexoração, por si só ou em resumo, possa afetar as decisões econômicas tomadas pelos usuários das demonstrações financeiras com base nas demonstrações financeiras, a inexoração é geralmente considerada significativa.
No processo de realização do trabalho de auditoria de acordo com as normas de auditoria, utilizamos o julgamento profissional e mantemos a dúvida profissional. Ao mesmo tempo, realizamos também os seguintes trabalhos:
I) Identificar e avaliar os riscos de distorções significativas das demonstrações financeiras devido a fraude ou erro, conceber e implementar procedimentos de auditoria para lidar com esses riscos e obter provas de auditoria suficientes e adequadas como base para a emissão de pareceres de auditoria. Uma vez que a fraude pode envolver conluio, falsificação, omissão intencional, deturpação ou anulação do controlo interno, o risco de não encontrar grandes declarações falsas causadas pela fraude é superior ao causado pelo erro.
(II) compreender o controle interno relacionado à auditoria para projetar procedimentos de auditoria adequados.
(III) avaliar a adequação das políticas contábeis selecionadas pela administração e a racionalidade das estimativas contábeis e divulgações relacionadas.
(IV) tirar uma conclusão sobre a pertinência da utilização pela direcção do pressuposto de continuidade. Ao mesmo tempo, de acordo com as provas de auditoria obtidas, tirar uma conclusão sobre se existem grandes incertezas nos assuntos ou circunstâncias que podem levar a grandes dúvidas sobre a capacidade de Shanghai Huayi Group Corporation Limited(600623) . Se concluirmos que existe uma incerteza significativa, as normas de auditoria exigem que chamemos a atenção dos utilizadores das demonstrações para as divulgações relevantes nas demonstrações financeiras constantes do relatório de auditoria; Se a divulgação for insuficiente, devemos expressar uma opinião sem reservas. As nossas conclusões baseiam-se nas informações disponíveis à data do relatório de auditoria. No entanto, eventos futuros ou circunstâncias podem causar Shanghai Huayi Group Corporation Limited(600623) incapaz de continuar a operar.
(V) se as demonstrações financeiras refletem a estrutura justa e questões relacionadas, incluindo a avaliação global das demonstrações financeiras.
(VI) obter provas de auditoria suficientes e adequadas sobre as informações financeiras da entidade ou das atividades empresariais em Shanghai Huayi Group Corporation Limited(600623) para expressar um parecer de auditoria sobre as demonstrações financeiras consolidadas. Somos responsáveis por orientar, supervisionar e implementar a auditoria do grupo, e assumimos total responsabilidade pelos pareceres de auditoria.
Comunicamos com a gerência sobre o escopo da auditoria planejado, o cronograma e as principais descobertas de auditoria, incluindo os defeitos de controle interno que identificamos na auditoria.
Também fornecemos uma declaração à gerência de que cumprimos os requisitos de ética profissional relacionados com a independência, e comunicamos com a gerência todas as relações e outros assuntos que possam razoavelmente ser considerados como afetando nossa independência, bem como medidas preventivas relevantes (se aplicável).
A partir dos assuntos comunicados com a gerência, determinamos quais são os assuntos mais importantes para a auditoria das demonstrações contábeis atuais, constituindo-se assim questões fundamentais de auditoria. Descrevemos esses assuntos no relatório de auditoria, a menos que leis e regulamentos proíbam a divulgação pública desses assuntos, ou em casos raros, se as consequências negativas da comunicação de um assunto no relatório de auditoria forem razoavelmente esperadas para exceder os benefícios de interesse público, determinamos que não devemos comunicar o assunto no relatório de auditoria.
Contadores públicos certificados chineses de contadores públicos certificados Lixin:
(parceria geral especial) (parceiro do projecto)
Contabilista público certificado chinês:
Xangai, China 25 de Março de 2002
Shanghai Huayi Group Corporation Limited(600623)
Balanço consolidado
31 de Dezembro de 2021
(salvo indicação em contrário, a unidade monetária é RMB)
Nota V Saldo de encerramento dos activos Saldo de encerramento do exercício anterior
Activos correntes:
Capital monetário (I) 990710935170892619197382
Provisão para liquidação
Fundos de financiamento
Negociação de activos financeiros (II) 143358895715171064567316
Activos financeiros derivados
Notas a receber (III) 126940818389259763583
Contas a receber (IV) 155494823428183976112514
Financiamento de créditos (V) 339262382176
