Código dos títulos: Yunnan Tourism Co.Ltd(002059) abreviatura dos títulos: Yunnan Tourism Co.Ltd(002059) Anúncio n.o: 2022013 Yunnan Tourism Co.Ltd(002059)
Anúncio sobre a provisão para imparidade dos ativos
A empresa e todos os membros do conselho de administração garantem que as informações divulgadas são verdadeiras, precisas e completas, sem registros falsos, declarações enganosas ou omissões importantes.
De acordo com as normas contábeis para empresas empresariais e as disposições pertinentes das políticas contábeis e estimativas contábeis da empresa, com base no princípio da prudência, a empresa e suas subsidiárias realizaram testes de imparidade sobre contas a receber, estoques, ativos contratuais e ativos imobilizados a partir de 31 de dezembro de 2021, e julgaram que havia sinais de possível imparidade. Após o teste, a empresa fez provisão para imparidade de recebíveis e outros ativos que podem ter perdas por imparidade, e a provisão total para imparidade de ativos é de 374,16 milhões de yuans. Os pormenores são os seguintes:
Unidade: 10000 yuan
Categoria do activo: montante da provisão para imparidade do activo
1. Perda de títulos a receber em dívida má 107
2 dívida negativa perda de contas a receber 7318
3 Perda de dívidas impróprias de outros créditos 1835
4. Provisão para imparidade dos activos imobilizados 1726
5. Provisão para imparidade de activos intangíveis 2984
6 provisão para imparidade dos activos contratuais – 185
7. Provisão para imparidade de outros activos não correntes 23631
Total 37416
1,Provisão para imparidade de créditos
I) Norma de reconhecimento e método de retirada de contas a receber
O método de determinação e o método de tratamento contabilístico da perda de crédito esperada dos créditos da empresa, incluindo o método de avaliar se o risco de crédito aumentou significativamente desde o reconhecimento inicial, o método combinado de avaliação do crédito esperado com base na combinação, etc. Para as contas a receber formadas por operações regulamentadas nas normas contabilísticas das Empresas Empresariais n.º 14 – normas de rendimento e sem componentes financeiros significativos, as reservas de perdas serão sempre mensuradas de acordo com o valor equivalente à perda de crédito esperada em toda a duração.
Avaliação baseada na carteira. Se existe um aumento significativo do risco de crédito da empresa com base em elementos de prova suficientes de um aumento significativo do risco de crédito da carteira; No caso de faturas a receber, a empresa classifica as faturas a receber de acordo com a classificação de risco de crédito como características de risco comuns e considera se o risco de crédito aumentou significativamente com base na combinação.
Com base nas perdas reais de crédito dos anos anteriores e considerando as informações prospectivas deste ano, a política de estimativa contábil para medir as perdas de crédito esperadas da empresa é a seguinte:
Nível único do instrumento
Provisão para dívidas indevidas de activos individuais
Não há imparidade de crédito de partes relacionadas dentro do escopo de consolidação de outubro
Não há imparidade de crédito na carteira de margens
A combinação de envelhecimento mede a taxa de perda padrão com base na combinação de envelhecimento
II) provisão para dívidas em atraso
No período atual, a empresa fez um total de 92,6 milhões de yuans de reservas de dívida ruim para contas a receber.
1. No período atual, a empresa fez um total de 1,07 milhão yuan de provisão de dívida ruim para contas a receber (contas de aceitação comercial).
Unidade: 10000 yuan
O montante da variação no início do ano e no ano em curso é retirado do saldo da categoria de fim de ano ou transferido de volta para amortizar ou amortizar outros saldos
Retirada de reservas de dívida imprópria por rubrica individual
Retirada de reservas de dívida imprópria por carteira 107
Total 107
2. A provisão para dívidas ruins de contas a receber é de 73,18 milhões de yuans.
Unidade: 10000 yuan
Categoria: saldo no início do ano, montante de alteração do ano em curso, retirada no final do ano, reversão ou anulação de outros saldos
Retirada de reservas de dívida imprópria por rubrica única 41082970 0 100 – 156963
Retirada de reservas de dívida imprópria por carteira 88354348 0 – 2613157
Total 129437318 0 100 – 4120120
3. A provisão para dívidas ruins de outros recebíveis é de 18,35 milhões de yuans.
Unidade: 10000 yuan
Categoria: valor de variação do ano em curso no início do ano, retirada do saldo de final de exercício, reversão de amortização ou amortização de outros saldos
Reservas de dívida ruim retiradas em montante único 2472051 0 2207
Reservas de dívida negativa retiradas por carteira 1763 – 216 0 – 621576
Total 20101835 0 – 623783
2,Provisão para imparidade dos activos
I) Norma e provisão para imparidade dos activos contratuais
Os ativos contratuais da empresa são mensurados de acordo com a perda de crédito esperada de toda a duração de acordo com a carteira.
Os ativos contratuais dentro do grupo não apresentam perdas de crédito; Os ativos contratuais externos do grupo determinam a taxa de perda de acordo com a carteira de risco de crédito e retiram a provisão para imparidade dos ativos contratuais.
II) Norma e provisão para imparidade dos activos imobilizados
A empresa avalia se há algum sinal de possível imparidade de ativos imobilizados no final de cada período. Se existirem sinais de imparidade dos activos imobilizados, deve ser estimado o montante recuperável. O montante recuperável é determinado de acordo com o valor mais elevado entre o montante líquido do justo valor dos activos imobilizados menos as despesas de alienação e o valor presente do fluxo de caixa futuro estimado dos activos imobilizados. Se o montante recuperável dos activos imobilizados for inferior ao valor contabilístico dos activos imobilizados, deve ser registado nos lucros e prejuízos correntes; ao mesmo tempo, se o montante recuperável dos activos imobilizados for inferior ao valor contabilístico dos activos imobilizados, deve ser registado nos lucros e prejuízos correntes. Após o reconhecimento da perda por imparidade dos activos imobilizados, a depreciação dos activos imobilizados depreciados deve ser ajustada em conformidade no período futuro, de modo a que o valor contabilístico ajustado dos activos imobilizados (deduzindo o valor residual líquido estimado) possa ser sistematicamente repartido durante a vida útil remanescente dos activos imobilizados. Uma vez reconhecida a perda por imparidade de activos imobilizados, não será revertida em períodos contabilísticos futuros.
III) Normas e provisões para imparidade de activos incorpóreos
A empresa verifica os ativos intangíveis com vida útil limitada no final do período e, quando há sinais de imparidade, a empresa realiza teste de imparidade. No que respeita aos activos incorpóreos com goodwill e vida útil incertos, o teste de imparidade deve ser realizado no final de cada ano, independentemente de existirem sinais de imparidade. Após o teste de imparidade, se o valor contabilístico do activo exceder o seu valor recuperável, a diferença é reconhecida como perda por imparidade. Uma vez reconhecida a perda por imparidade dos activos acima referidos, não será revertida nos períodos contabilísticos subsequentes.
IV) normas e provisões para imparidade de outros activos não correntes
Ao término do período, a empresa reconhece como passivos os negócios relacionados à garantia externa, desconto na fatura de aceitação comercial, contencioso ou arbitragem pendente, garantia de qualidade do produto e outras contingências quando as seguintes condições forem cumpridas: obrigação atual assumida pela empresa; O cumprimento desta obrigação é susceptível de conduzir à saída de benefícios económicos da empresa; O montante da obrigação pode ser medido de forma fiável. Os passivos estimados são inicialmente medidos de acordo com a melhor estimativa das despesas necessárias para executar as obrigações correntes. V) provisão para imparidade dos activos
Unidade: 10000 yuan
Diminuição da consolidação da provisão para amortização no início do período
Total da provisão para imparidade dos activos contratuais 239 – 185 54
Provisão para imparidade de activos imobilizados 821726 5 1803
Provisão para imparidade de activos intangíveis 0 29842984
Provisão para imparidade de outros activos não correntes 02363123631
Subtotal 32128156528472
3,O impacto da provisão atual para imparidade de ativos na empresa
A provisão da empresa para imparidade durante o período de relatório diminuiu o lucro total de 2021 em 374,16 milhões de yuans, incluindo:
(I) a provisão para dívidas ruins de recebíveis é de 92,6 milhões de yuans, incluindo 1,07 milhão de yuans para dívidas ruins de notas a receber, 73,18 milhões de yuans para dívidas ruins de contas a receber e 18,35 milhões de yuans para dívidas ruins de outros recebíveis;
(II) a provisão para imparidade de ativos é de 28,156 milhões de yuans, dos quais: a provisão total para imparidade de ativos contratuais é de – 1,85 milhão de yuans, a provisão para imparidade de ativos fixos é de 17,26 milhões de yuans, a provisão para imparidade de ativos intangíveis é de 29,84 milhões de yuans e a provisão para imparidade de outros ativos não correntes é de 236,31 milhões de yuans.
4,Explicação do comitê de auditoria do conselho de administração sobre a racionalidade da provisão para imparidade de ativos desta vez
A provisão da empresa para imparidade de ativos desta vez baseia-se no princípio da prudência e cumpre as disposições relevantes das normas contábeis para empresas empresariais, políticas contábeis e estimativas contábeis.A base para a provisão para imparidade de ativos é suficiente e reflete de forma justa o status do ativo, o valor do ativo e o status financeiro da empresa no final do período, tornando a informação contábil da empresa mais autêntica, confiável e razoável. Portanto, a empresa concorda em retirar a provisão para imparidade de ativos desta vez.
5,Pareceres independentes de diretores independentes sobre a provisão para imparidade de ativos desta vez
Os diretores independentes da empresa acreditam que a provisão da empresa para imparidade de acordo com as normas contábeis para empresas empresariais e outras disposições relevantes, combinada com a situação real dos ativos e operações da empresa, está em conformidade com os princípios de prudência e consistência contábeis, reflete de forma justa o status patrimonial da empresa no final do período de relato, ajuda a fornecer aos investidores informações contábeis mais autênticas e confiáveis e não prejudica os interesses da empresa e de todos os acionistas, especialmente os interesses dos acionistas minoritários. Os procedimentos de tomada de decisão para retirar a provisão para imparidade de ativos cumprem as disposições das leis, regulamentos e estatutos relevantes, e a empresa concorda em retirar a provisão para imparidade de ativos desta vez.
6,Explicação do Conselho de Supervisores sobre se a provisão para imparidade dos activos está em conformidade com as normas contabilísticas aplicáveis às empresas empresariais
O Conselho de Supervisores considerou que a empresa fez provisões para imparidade de acordo com as normas contábeis para empresas empresariais e outras disposições relevantes, combinadas com a situação real dos ativos e operações da empresa, que podem refletir melhor o status patrimonial da empresa. Os procedimentos de tomada de decisão relevantes estão em conformidade com as leis, regulamentos e estatutos relevantes, não havendo prejuízo aos interesses da empresa e dos acionistas, concordando que a empresa fez provisões para imparidade de ativos desta vez.
7,Documentos para referência futura
1. Resolução da 28ª reunião do 7º Conselho de Administração da Companhia
2. Resolução da 22ª Reunião do 7º Conselho de Supervisores da Companhia
3. Explicação do comitê de auditoria do conselho de administração sobre a racionalidade da provisão para imparidade de ativos desta vez
É anunciado
Conselho de Administração
