Wanxiang Qianchao Co.Ltd(000559)
Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021
De acordo com o disposto nas normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e outros requisitos regulatórios de controle interno (doravante denominado sistema normativo de controle interno da empresa), combinados com o sistema de controle interno da empresa (doravante denominado de empresa) e métodos de avaliação, e com base na supervisão diária e especial do controle interno, avaliou-se a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno).
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem: a empresa e todas as suas filiais holding. O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa e a receita operacional total representa 100% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa. Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: estrutura organizacional, estratégia de desenvolvimento, recursos humanos, responsabilidade social, gestão de fundos, gestão de produção, gestão de ativos, gestão de investimentos, garantia externa, relatório financeiro, gestão subsidiária, etc.
As áreas de foco de alto risco incluem principalmente atividades de capital, negócios de compras, gerenciamento de ativos, negócios de vendas, pesquisa e desenvolvimento, transações de partes relacionadas, divulgação de informações, etc.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(2) Base da avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza avaliação de controle interno com base na supervisão diária e especial de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa, sistema de controle interno da empresa, manual de controle interno e métodos de avaliação.
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes:
1. Critérios de identificação de defeitos no controle interno dos relatórios financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Se uma das seguintes condições for atendida, ela pode ser reconhecida como um defeito importante no controle interno do relatório financeiro:
Impacto dos defeitos do projecto
Valor de inexatidão ≥ 1% do resultado operacional das demonstrações consolidadas da empresa no último exercício fiscal, potencial inexatidão da demonstração de resultados
Ou 20 milhões de RMB
O montante de inexatidões ≥ 1% do total dos ativos das demonstrações consolidadas da empresa no último exercício fiscal.
Ou 20 milhões de RMB
Se uma das seguintes condições for atendida, ela pode ser reconhecida como um defeito importante no controle interno do relatório financeiro:
Impacto dos defeitos do projecto
0,5% do lucro operacional das demonstrações consolidadas da empresa no último ano fiscal ou 1000 yuans de inexatidão potencial na demonstração de resultados ≤ a quantidade de inexatidão ＜ 1% do lucro operacional das demonstrações consolidadas da empresa no último ano fiscal ou 20 milhões de yuans
0,5% do total dos ativos das demonstrações consolidadas da empresa no último exercício fiscal ou RMB 10 milhões ≤
O montante de eventuais inexatidões no balanço é inferior a 1% do total dos ativos das demonstrações consolidadas da empresa no último exercício fiscal ou RMB
20 milhões
Se uma das seguintes condições for atendida, ela pode ser reconhecida como um defeito geral do controle interno sobre relatórios financeiros:
Impacto dos defeitos do projecto
O montante de inexatidão ＜ 0,5% do resultado operacional das demonstrações consolidadas da empresa no último exercício fiscal, potencial inexatidão da demonstração de resultados
Ou 10 milhões de RMB
O valor de inexatidão é inferior a 0,5% do total dos ativos das demonstrações consolidadas da empresa no último exercício fiscal, e o potencial inexatidão do balanço
ou
Impacto dos defeitos do projecto
10 milhões de RMB
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Sinais de deficiências significativas no controlo interno dos relatórios financeiros incluem:
① Fraude por diretores, supervisores e gerentes seniores da empresa;
② A empresa corrige o relatório financeiro publicado;
① O contador público certificado constata que há uma inexatidão material no relatório financeiro atual, mas o controle interno não encontra essa inexatidão no processo operacional;
① A supervisão do comitê de auditoria e das instituições de auditoria interna sobre o controle interno é inválida;
⑤ A qualificação ou competência do pessoal financeiro chave é obviamente insuficiente;
⑥ Falha na função de supervisão de conformidade e violação de leis e regulamentos podem ter um impacto significativo na confiabilidade dos relatórios financeiros.
Sinais de deficiências significativas no controlo interno dos relatórios financeiros incluem:
① Falha em selecionar e aplicar políticas contábeis de acordo com GAAP;
② Falha no estabelecimento de procedimentos antifraude e medidas de controle;
① Nenhum mecanismo de controle correspondente foi estabelecido ou implementado para o tratamento contábil de transações não convencionais ou especiais, e não há controle compensatório correspondente;
① Há um ou mais defeitos no controle do processo de relatório financeiro no final do período, e não pode razoavelmente garantir que as demonstrações financeiras preparadas atinjam o objetivo verdadeiro e completo.
Defeitos gerais referem-se a outros defeitos de controle que não os defeitos principais acima e defeitos importantes. 2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
O tipo de defeito tem um impacto negativo significativo na quantidade de perda direta de propriedade
Punido por departamentos governamentais abaixo do nível provincial, mas não informou os defeitos gerais da empresa em uma base regular, que são menos de 5 milhões de yuans ou
A divulgação do relatório tem um impacto negativo.
Defeitos maiores de 5 milhões de yuans (incluindo 5 milhões de yuans) ou punidos por departamentos governamentais em ou acima do nível provincial, mas a empresa não foi regularmente punida
RMB) – RMB 10 milhões, o que tem um impacto negativo na divulgação do relatório.
O governo revelou oficialmente defeitos importantes de RMB 10 milhões ou mais e foi punido pelo governo
A divulgação dos relatórios periódicos da empresa tem impacto negativo.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Sinais de deficiências significativas no controlo interno dos relatórios não financeiros incluem:
① Violação de leis e regulamentos nacionais, tais como poluição ambiental, danos graves ao meio ambiente ecológico local, falha em informar ou divulgar informações de acordo com regulamentos, etc;
② A perda de gerentes médios e seniores e técnicos seniores é mais de 30% e não foi complementada a tempo, afetando o funcionamento normal da empresa;
① Notícias negativas apareciam frequentemente na mídia, envolvendo uma ampla gama, e não tomavam as correspondentes contramedidas e medidas para responder positivamente no tempo, resultando em um impacto negativo significativo na empresa;
① Os resultados da avaliação do controle interno, especialmente defeitos importantes ou importantes, não foram corrigidos;
⑤ Falta de controle institucional ou falha sistemática de negócios importantes;
⑥ Procedimentos decisórios não científicos das empresas, tais como tomadas de decisões erradas, levam a fusões e aquisições malsucedidas;
※Além de razões políticas, a empresa sofreu perdas por anos consecutivos e sua operação sustentável foi desafiada;
① As subsidiárias carecem de controle interno construção e gestão está dispersa.
Sinais de deficiências significativas no controlo interno dos relatórios não financeiros incluem:
① Fraude de gestão intermédia;
② Notícias negativas apareceram nos principais meios de comunicação naquele ano;
① Os defeitos gerais avaliados no ano passado não foram corrigidos ou razoavelmente explicados;
① Alguns gerentes ou operadores não são competentes o suficiente.
III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno
1. Identificação e retificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno no relatório financeiro, a empresa não tem defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro durante o período de relatório.
2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno em relatórios não financeiros
De acordo com os padrões de identificação acima mencionados de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros, não foram encontrados defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros durante o período de relato.
4,Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno
Durante o período de relato, a empresa não possui outras informações de controle interno que possam ter um impacto significativo na compreensão dos investidores sobre relatório de autoavaliação de controle interno, avaliação de controle interno ou tomada de decisão de investimento.
Wanxiang Qianchao Co.Ltd(000559)
30 de Março de 2002
