Guangdong No.2 Hydropower Engineering Company Ltd(002060)
Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
A empresa e todos os membros do conselho de administração garantem que as informações divulgadas são verdadeiras, precisas e completas, sem registros falsos, declarações enganosas ou omissões importantes Guangdong No.2 Hydropower Engineering Company Ltd(002060) todos os accionistas:
De acordo com o disposto nas normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e outros requisitos regulatórios de controle interno (doravante denominado “sistema normativo de controle interno da empresa”), combinados com o sistema de controle interno da empresa e métodos de avaliação, e com base na supervisão diária e supervisão especial do controle interno, avaliou-se a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno).
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem a empresa, as suas subsidiárias integralmente detidas e subsidiárias holding. O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa e a receita operacional total representa 100% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa; Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: desenvolvimento, construção e gestão de conservação de água e energia hidrelétrica, trânsito ferroviário, projetos de geração de energia limpa, estrutura de governança corporativa, estrutura de organização de controle interno, controle de auditoria interna, mecanismo de supervisão e inspeção, avaliação de riscos, gestão de subsidiárias e sucursais, controle interno de grandes investimentos e garantia externa, controle interno de transações com partes relacionadas, controle interno de divulgação de informações, Controlo interno, informação e comunicação, supervisão interna, etc., da utilização e gestão dos fundos angariados.
As áreas de foco de alto risco incluem principalmente:
1. Controlo interno das filiais detidas a 100% e holding
De acordo com o direito das sociedades, a lei de valores mobiliários, as disposições relevantes da Comissão Reguladora de Valores Mobiliários da China e da Bolsa de Valores de Shenzhen e os estatutos sociais, e em combinação com a situação real da empresa, a empresa formulou o sistema de gestão de subsidiárias holding para controlar e gerenciar subsidiárias detidas e holding.
A empresa adere ao modo de gestão padronizado de empresas listadas para gerenciar subsidiárias de propriedade integral e holding, e supervisionar, gerenciar e orientar a operação, finanças, grandes investimentos, divulgação de informações, assuntos jurídicos e recursos humanos de subsidiárias de propriedade integral e holding. Fortalecer a gestão de subsidiárias integrais e holding é uma parte importante do fortalecimento do controle interno da empresa, fortalecendo a gestão e controle de subsidiárias integrais e holding, padronizar seu comportamento, garantir seu funcionamento e operação padronizados de acordo com a lei, promover seu desenvolvimento saudável e proteger melhor os legítimos direitos e interesses dos investidores.
2. Controlo interno da garantia externa
De acordo com os requisitos da comunicação sobre questões relacionadas com a prestação de garantias por sociedades cotadas a terceiros e da comunicação sobre várias questões relacionadas com a regulação das trocas de capitais entre sociedades cotadas e partes coligadas e garantias externas por sociedades cotadas, a empresa descreve as atividades empresariais relevantes, tais como autoridade de aprovação de garantias, avaliação de riscos, acompanhamento da implementação de garantias e processo de divulgação nas regras de trabalho da assembleia geral de acionistas, do conselho de administração e do gerente geral a todos os níveis, Abrange basicamente todas as atividades de garantia da empresa, estabelece disposições detalhadas sobre os sistemas de autorização e aprovação do negócio de garantia, e a concepção do sistema de controle interno é sólida e razoável.
3. Controlo interno do investimento estrangeiro
O controlo interno do investimento estrangeiro da empresa segue os princípios da legalidade, prudência, segurança e eficácia. Através dos estatutos, do sistema de gestão de investimentos e de outros sistemas, a empresa estipula claramente a autoridade de aprovação e os procedimentos de deliberação da assembleia geral de acionistas e do conselho de administração para grandes investimentos. A empresa realiza pesquisas e avaliações especiais sobre a viabilidade, risco de investimento, retorno de investimento e outras questões de grandes projetos de investimento. Antes da revisão de grandes projetos de investimento, a empresa organizará diretores relevantes e profissionais de investimento para conduzir investigação e pesquisa no local. Uma vez que o projeto é investido com sucesso, a empresa acompanhará o progresso, riscos de investimento e benefícios de investimento do investimento do projeto para garantir a implementação suave do projeto de investimento.
4. Controlo interno das transacções ligadas
Os estatutos da empresa, o sistema de gerenciamento de transações de partes relacionadas e outros sistemas especificam a autoridade de tomada de decisão, procedimentos de aprovação e requisitos de divulgação de transações de partes relacionadas em detalhes. Ao mesmo tempo, os estatutos estabelecem disposições específicas para impedir que os principais acionistas ou controladores reais ocupem os fundos das sociedades cotadas e definem as obrigações legais dos diretores, supervisores e gerentes superiores de manter a segurança dos fundos da empresa. Para transações de partes relacionadas, a empresa segue estritamente os regulamentos da Comissão Reguladora de Valores Mobiliários da China, Bolsa de Valores de Shenzhen, estatutos sociais, sistema de gestão de transações de partes relacionadas e outros sistemas, executa procedimentos relevantes de exame e aprovação, oportunamente faz divulgação de informações, dá pleno desempenho ao papel de auditoria de diretores independentes, comitê de auditoria e instituição de auditoria interna, fortalece o controle interno da empresa sobre transações de partes relacionadas e garante a segurança dos fundos e propriedades da empresa.
5. Controlo interno da divulgação de informações
De acordo com a lei da empresa, os estatutos e regulamentos relevantes da Comissão Reguladora de Valores Mobiliários da China e Shenzhen Stock Exchange, a empresa formulou o sistema de gerenciamento de divulgação de informações em combinação com a situação real da empresa, definiu as responsabilidades do departamento de gerenciamento de divulgação de informações da empresa, pessoa responsável e devedor e estipulou estritamente o conteúdo, padrões, processo de circulação de relatórios, auditoria e procedimentos de divulgação de informações. Informações que possam ter um impacto significativo na produção e operação da empresa e ter um impacto significativo no preço das ações da empresa devem ser divulgadas pela empresa de acordo com as regras de listagem de ações da Bolsa de Valores de Shenzhen e o sistema de gerenciamento de divulgação de informações da empresa.
6. Controlo interno da utilização e gestão dos fundos angariados
A fim de padronizar a gestão dos fundos levantados da empresa, fortalecer a legitimidade, eficácia e segurança da gestão dos fundos levantados, melhorar a eficiência do uso dos fundos levantados e salvaguardar os direitos legítimos e interesses de todos os acionistas, a empresa formulou o sistema de gestão para o uso de fundos levantados e o sistema de gestão para o uso de fundos levantados de obrigações de acordo com as disposições relevantes da Bolsa de Valores de Shenzhen para controlar o uso e gestão de fundos levantados.
(2) Base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno a empresa organiza e realiza avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa e os requisitos de leis, regulamentos e regras relevantes, tais como as regras de listagem de ações da Bolsa de Valores de Shenzhen, as normas básicas de controle interno da empresa, as diretrizes para a operação padronizada de empresas listadas da Bolsa de Valores de Shenzhen e assim por diante.
De acordo com os requisitos de identificação do sistema padrão de controle interno da empresa para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais, e em combinação com fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência de risco e tolerância ao risco, o conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno sobre relatórios financeiros do controle interno sobre relatórios não financeiros, estudou e determinou padrões específicos de identificação para defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que foram consistentes com os de anos anteriores. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes:
1. Critérios de identificação de defeitos no controle interno dos relatórios financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Os defeitos do controle interno sobre relatórios financeiros dividem-se em defeitos importantes, defeitos importantes e defeitos gerais.
Quando a existência de um ou de um grupo de defeitos de controle interno tiver uma possibilidade razoável de que seja impossível evitar ou encontrar qualquer erro maior ou igual a 1% do ativo anual total da empresa, 1% da receita operacional ou 10% do lucro líquido no relatório financeiro, é reconhecido como um defeito importante;
Quando a existência de um ou de um grupo de defeitos de controle interno tem uma possibilidade razoável de prevenir ou encontrar a inexatidão das demonstrações financeiras listadas abaixo no relatório financeiro em tempo útil, é reconhecido como um defeito importante: inexatidão inferior a 1% do ativo total anual da empresa, mas maior ou igual a 0,5% do ativo total anual da empresa; Quando for inferior a 1% da receita operacional anual da empresa, mas maior ou igual a 0,5% da receita operacional anual total da empresa; Uma declaração incorreta inferior a 10% do lucro líquido anual da empresa, mas superior a 5% do lucro líquido anual da empresa, é reconhecida como um defeito importante;
Defeitos diferentes daqueles que não constituem defeitos importantes e defeitos importantes são reconhecidos como defeitos gerais.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Sinais de deficiências significativas no relatório financeiro incluem:
(1) Fraude de diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa;
(2) Falta relevante no relatório financeiro atual constatada pelo contador público certificado, mas não identificada pelo controle interno da empresa;
(3) A supervisão do comitê de auditoria e do departamento de auditoria sobre o relatório financeiro externo da empresa e o controle interno do relatório financeiro é inválida;
(4) Ambiente de controlo inválido;
(5) Uma vez que os principais defeitos detectados e comunicados à administração não sejam corrigidos num prazo razoável;
(6) Sanções administrativas impostas pelas autoridades reguladoras de valores mobiliários devido a erros contabilísticos.
Sinais de deficiências significativas no relatório financeiro incluem:
(1) Não selecionar e aplicar políticas contábeis de acordo com os GAAP;
(2) Não estabelecimento de procedimentos e medidas de controlo antifraude;
(3) Não foi estabelecido ou implementado qualquer mecanismo de controlo correspondente para o tratamento contabilístico de transacções não convencionais ou especiais e não existe um controlo compensatório correspondente;
(4) Há um ou mais defeitos no controle do processo de relato financeiro no final do período, e não pode razoavelmente garantir que as demonstrações financeiras preparadas atinjam o objetivo de autenticidade e precisão;
(5) Foi comunicado à administração, mas após um período razoável de tempo, a administração ainda não corrigiu os defeitos importantes;
(6) A falha na função de supervisão de conformidade e a violação de leis e regulamentos podem ter um impacto significativo na confiabilidade dos relatórios financeiros.
Além dos principais defeitos acima e defeitos importantes, outros defeitos de controle são reconhecidos como defeitos gerais no relatório financeiro.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Os defeitos do controlo interno dos relatórios não financeiros dividem-se em defeitos importantes, defeitos importantes e defeitos gerais.
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Quando a existência de um ou um grupo de defeitos de controle interno tem uma possibilidade razoável de causar perda de propriedade direta da empresa de mais de 10 milhões de yuans, é reconhecido como um defeito importante; Quando a existência de um ou um grupo de defeitos de controle interno tem uma possibilidade razoável de causar perda de propriedade direta da empresa de mais de 5 milhões de yuans, mas menos de 10 milhões de yuans, é reconhecido como um defeito importante;
Defeitos diferentes daqueles que não constituem defeitos importantes e defeitos importantes são reconhecidos como defeitos gerais.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Critérios qualitativos para deficiências importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros:
(1) Os resultados da avaliação do controlo interno, especialmente defeitos importantes ou importantes, não foram corrigidos;
(2) Falta de controle institucional ou falha sistemática de negócios importantes;
(3) Violações graves e penas pesadas ou responsabilidade penal;
(4) As notícias negativas espalham-se por todo o país, causando danos significativos à reputação da empresa;
(5) Gerentes médios e superiores ou pessoal técnico chave perderam um após o outro;
(6) Violação de leis e regulamentos nacionais, como qualidade de projeto não qualificada;
Critérios qualitativos para deficiências significativas no controlo interno dos relatórios não financeiros:
(1) Incapaz de atingir alguns objetivos operacionais ou indicadores-chave de desempenho e exceder significativamente o orçamento em termos de tempo, mão-de-obra ou custo;
(2) Perda grave de pessoal empresarial em posições-chave;
(3) Violar as regras e regulamentos internos da empresa e causar grandes perdas;
(4) Existem defeitos importantes em sistemas ou sistemas comerciais importantes e não há controle compensatório correspondente.
Outros defeitos de controle que não sejam defeitos importantes e defeitos importantes em relatórios não financeiros são reconhecidos como defeitos gerais.
III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno
1. Identificação e retificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno no relatório financeiro, a empresa não apresentou defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro durante o período de relato.
2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno em relatórios não financeiros
De acordo com os padrões de identificação acima mencionados de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros, não foram encontrados defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros durante o período de relato. 4,Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno
A empresa não tem explicação sobre outros assuntos importantes relacionados ao controle interno.
É por este meio anunciado.
Presidente (autorizado pelo conselho de administração): Xie Yanhui
Guangdong No.2 Hydropower Engineering Company Ltd(002060)
29 de Março de 2022
