Código da empresa: 276019
Changchun Engley Automobile Industry Co.Ltd(601279)
Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com o disposto nas normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e outros requisitos regulatórios de controle interno (doravante denominado sistema normativo de controle interno da empresa), combinados com o sistema de controle interno da empresa (doravante denominado de empresa) e métodos de avaliação, e com base na supervisão diária e especial do controle interno, avaliou-se a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno). I Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno. II Avaliação do controlo interno conclusão 1 Na data de referência do relatório de avaliação do controle interno, a empresa apresenta defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro
□ sim √ não
2. Conclusão da avaliação do controle interno sobre relatórios financeiros
√ válido □ inválido
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. 3. Se são encontrados defeitos importantes no controle interno dos relatórios não financeiros
□ sim √ não
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. 4. Factores que afectam a conclusão da avaliação da eficácia do controlo interno desde a data de referência do relatório de avaliação do controlo interno até à data de emissão do relatório de avaliação do controlo interno □ aplicável √ não aplicável
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno. 5. Se o parecer de auditoria de controle interno é consistente com a conclusão da avaliação da empresa sobre a eficácia do controle interno sobre relatórios financeiros
√ sim □ n.° 6 Se a divulgação de defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros no relatório de auditoria do controlo interno é consistente com a divulgação do relatório de avaliação do controlo interno da empresa √ sim □ não III Avaliação do controlo interno (I) Âmbito da avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. 1. As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem: 601 Changchun Engley Automobile Industry Co.Ltd(601279) fabricação de peças Co., Ltd Changsha Changchun Engley Automobile Industry Co.Ltd(601279) Parts Co., Ltd., Ningbo Changchun Engley Automobile Industry Co.Ltd(601279) Industry Co., Ltd., Liaoning Changchun Engley Automobile Industry Co.Ltd(601279) Parts Co., Ltd., Linde Yingli (Tianjin) Auto Parts Co., Ltd., Linde Yingli (Changchun) Auto Parts Co., Ltd., Ningbo Maoxiang Metal Co., Ltd. e Taizhou Maoqi Metal Co., Ltd. 2. Proporção de unidades incluídas no âmbito da avaliação:
Proporção de indicadores (%)
A relação entre o total de ativos das unidades incluídas no escopo de avaliação e o total de ativos das demonstrações financeiras consolidadas da empresa é de 100,00
O lucro operacional total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100,00% do lucro operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa, representando 3,5% As principais operações e questões incluídas no âmbito da avaliação incluem:
Vendas e cobrança, aquisição e pagamento, gestão de estoque, produção e operação, recursos humanos, gestão de ativos, gestão de orçamento de capital, gestão de financiamento, gestão fiscal, gestão de contratos, gestão de projetos, gestão de investimentos e garantia, relatório financeiro e gerenciamento de sistema de divulgação de informações, auditoria interna, etc. 4. As áreas de foco de alto risco incluem principalmente:
Vendas e coleta, aquisição e pagamento, controle de produção e armazenamento, recursos humanos, gestão de financiamento, grande investimento, gestão de ativos, gestão de orçamento, relatório financeiro, divulgação de informações, etc. 5. As unidades acima mencionadas, negócios e assuntos incluídos no âmbito da avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos do funcionamento e gestão da empresa. Existe alguma omissão importante □ sim √ Não 6 Existe uma isenção legal
□ Sim √ Não 7 Outras questões explicativas
None (II) Base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
De acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa e o sistema de controle interno, a empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno com base no controle interno do sistema, supervisão diária e supervisão especial.
1. Se o padrão específico de identificação de defeitos de controle interno é ajustado com o dos anos anteriores
□ sim √ não
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores. 2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
Receita operacional: 0,2% da receita operacional total de potencial inexatidão da receita operacional total ≤ inexatidão inexatidão de negócios 0,5% da receita operacional total ≤ 0,2% de 0,5% da receita total de inexatidão
Máximo potencial de lucro bruto 5% do lucro bruto ≤ 2% do lucro bruto ≤ Máximo ≤ Máximo ＜ Máximo do lucro bruto ＜ 5% 2% do lucro bruto
Potencial inexatidão do total dos activos 0.5% do total dos activos ≤ 0.2% do total dos activos ≤ inexatidão total dos activos inexatidão 0.5% 0.2% do total dos activos inexatidão
Potencial inexatidão do capital próprio do proprietário 0,2% do total do capital próprio do proprietário ≤ inexatidão ＜ inexatidão ＜ equidade do proprietário 0,5% ≤ inexatidão 0,5% do total do capital próprio do proprietário 0,2% do total
Descrição: Nenhum
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
1. Ambiente de controle ineficaz da empresa: fraude de diretores, supervisores e gerentes seniores da empresa;
2. A auditoria externa constatou que houve distorções significativas no presente relatório financeiro, e a empresa não encontrou tais distorções no processo de operação;
3. Os defeitos graves que foram encontrados e comunicados à direção da empresa não foram corrigidos dentro de um prazo razoável;
4. A supervisão do comitê de auditoria da empresa e do departamento de auditoria sobre o controle interno é inválida;
5. Outros defeitos que possam afetar o julgamento correto dos usuários de relatórios financeiros.
Falha na seleção e aplicação de políticas contábeis de acordo com as normas contábeis geralmente aceitas;
2. Não estabelecer procedimentos antifraude e medidas de controlo;
3. Não foi estabelecido ou implementado nenhum mecanismo de controle correspondente para o tratamento contábil de transações não convencionais ou especiais, e não há controle compensatório correspondente;
4. Há um ou mais defeitos no controle do processo de relato financeiro no final do período, e não há garantia razoável de que o relatório financeiro preparado possa expressar os objetivos verdadeiros e completos.
Defeitos gerais e outros defeitos de controle interno que não constituam defeitos importantes ou defeitos importantes
Nota: nenhum 3 Norma de identificação de defeitos de controlo interno no reporte não financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
Perda direta de propriedade de mais de 10 milhões de yuans e menos de 5 milhões de yuans a 10 milhões de yuans (inclusive)
Um impacto negativo significativo tem um grande impacto negativo sobre a empresa, que foi punida pelo departamento do governo nacional, e foi divulgada sob a forma de anúncio pelo governo em nível provincial ou abaixo, mas não causou um impacto negativo sobre a empresa
Ter um impacto negativo
N.o: description
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
1. Violação grave das leis nacionais de construção, regulamentos ou documentos normativos;
2. A falta de sistema pode levar à falha sistemática;
3. Violação de procedimentos decisórios que conduzam a erros graves;
4. Os defeitos importantes na avaliação do controle interno não podem ser corrigidos;
5. Outras circunstâncias que tenham um impacto significativo na empresa.
Defeitos importantes 1. Existem defeitos importantes no importante sistema de negócios da empresa;
2. Violação dos procedimentos de tomada de decisão leva a erros gerais;
3. Os defeitos importantes na avaliação do controle interno não podem ser corrigidos;
4. Notícias negativas na mídia;
5. A empresa foi criticada pela bolsa de valores.
Defeitos gerais outros defeitos de controle interno, exceto os defeitos principais acima e defeitos importantes
Nota: nenhuma (III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno 1 Identificação e retificação de defeitos de controlo interno no relatório financeiro 1.1 Defeitos importantes
Se a empresa tem deficiências importantes no controlo interno da prestação de informação financeira durante o período de referência □ sim √ não 1.2 Defeitos importantes
Se a empresa tem deficiências significativas no controlo interno da prestação de informação financeira durante o período de relato □ sim √ não 1.3 Defeito geral
Nenhum 1.4 Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, a empresa apresenta quaisquer defeitos importantes no controlo interno da informação financeira que não tenham sido corrigidos □ sim √ não 1.5 Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, se a empresa apresenta quaisquer defeitos importantes no controlo interno da informação financeira que não tenham sido corrigidos □ sim √ Não 2 Identificação e retificação de defeitos de controlo interno no reporte não financeiro 2.1 Defeitos importantes
Se a empresa encontrou defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros durante o período de referência □ sim √ não
2.2. Defeitos importantes
Se a empresa encontrou quaisquer defeitos significativos no controlo interno dos relatórios não financeiros durante o período de referência □ sim √ não 2.3 Defeito geral
Nenhum 2.4 Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, a empresa encontra quaisquer defeitos importantes no controlo interno de relatórios não financeiros que não tenham sido corrigidos □ sim √ não 2.5 Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, se a empresa encontra quaisquer defeitos importantes no controlo interno não financeiro que não tenham sido corrigidos □ sim √ não IV Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno 1 Rectificação de defeitos de controlo interno no ano anterior D aplicável √ não aplicável 2 Operação do controle interno neste ano e direção de melhoria no próximo ano
√ aplicável □ não aplicável
Operação de controle interno: durante o período de relato, a empresa, de acordo com as diretrizes de avaliação interna e requisitos regulatórios, aliados à situação real da empresa e com foco nos requisitos de ambiente interno, avaliação de riscos e supervisão interna, passou em testes in loco, identificou defeitos de controle e implementou planos de retificação, de modo a garantir a eficácia do controle interno da empresa. A empresa contratou a empresa de contabilidade PricewaterhouseCoopers (Zhongtian) para conduzir auditoria independente sobre a eficácia do controle interno da empresa, e a operação do controle interno é geralmente boa.
