Código da empresa: Ningbo Ronbay New Energy Technology Co.Ltd(688005) abreviatura da empresa: Ningbo Ronbay New Energy Technology Co.Ltd(688005)
Ningbo Ronbay New Energy Technology Co.Ltd(688005)
Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com o disposto nas normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e outros requisitos regulatórios de controle interno (doravante denominado sistema normativo de controle interno da empresa), combinados com o sistema de controle interno da empresa (doravante denominado de empresa) e métodos de avaliação, e com base na supervisão diária e especial do controle interno, avaliou-se a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno). I Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno. II Avaliação do controlo interno conclusão 1 Na data de referência do relatório de avaliação do controle interno, a empresa apresenta defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro
□ sim √ não
2. Conclusão da avaliação do controle interno sobre relatórios financeiros
√ válido □ inválido
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. 3. Se são encontrados defeitos importantes no controle interno dos relatórios não financeiros
□ sim √ não
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. Fatores que afetam a conclusão da avaliação da efetividade do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno. 5. Se o parecer de auditoria de controle interno é consistente com a conclusão da avaliação da empresa sobre a eficácia do controle interno sobre relatórios financeiros
√ sim □ n.° 6 Se a divulgação de defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros no relatório de auditoria do controlo interno é consistente com a divulgação do relatório de avaliação do controlo interno da empresa √ sim □ não III Avaliação do controlo interno (I) Âmbito da avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. 1. As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem a empresa e suas subsidiárias incluídas no âmbito das demonstrações consolidadas. 2. Proporção de unidades incluídas no âmbito da avaliação:
Proporção de indicadores (%)
Relação entre o total de ativos das unidades incluídas no escopo de avaliação e o total de ativos das demonstrações financeiras consolidadas da empresa 100
O lucro operacional total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do lucro operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa
3. As principais operações e questões incluídas no âmbito da avaliação incluem:
Recursos humanos, pagamento de fundos, negócios de compras, gestão de ativos, negócios de vendas, pesquisa e desenvolvimento, projetos de engenharia, relatórios financeiros, orçamento abrangente, gerenciamento de contratos, transmissão de informações internas, sistema de informação, estrutura organizacional e estratégia de desenvolvimento. 4. As áreas de foco de alto risco incluem principalmente:
Gestão de crédito ao cliente, gestão de cobrança de contas a receber, gestão de fundos, gestão de compras, negócios de vendas, projetos de engenharia e gestão de litígios. 5. As unidades acima mencionadas, negócios e assuntos incluídos no âmbito da avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos do funcionamento e gestão da empresa. Existe alguma omissão importante □ sim √ Não 6 Existe uma isenção legal
□ Sim √ Não 7 Outras questões explicativas
None (II) Base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa e as diretrizes de avaliação de controle interno da empresa. 1. Se o padrão específico de identificação de defeitos de controle interno é ajustado com o dos anos anteriores
□ sim √ não
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores. 2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
Se o montante da declaração incorreta do lucro antes de impostos for ≥ 10% do lucro médio antes de impostos nos últimos 3 anos, exceto para defeitos importantes e defeitos importantes, o montante da declaração incorreta é ≥ 5% do lucro médio antes de impostos do controle interno em outros relatórios financeiros, exceto para o lucro médio antes de impostos nos últimos 3 anos
Se o montante das declarações incorretas do total dos ativos for ≥ 1% do total dos ativos dos últimos três anos, exceto para 1% do total dos ativos de defeitos importantes e defeitos importantes o montante das declarações incorretas for ≥ 0,5% do total dos ativos de controle interno em outros relatórios financeiros
explicar:
A empresa faz um julgamento quantitativo com base no lucro médio antes de impostos e no ativo total médio das demonstrações financeiras consolidadas nos últimos três anos, e avalia a proporção do valor anual de inexatidão financeira que pode ser causado por defeitos de controle interno no lucro médio antes de impostos e no ativo total médio das demonstrações financeiras consolidadas da empresa nos últimos três anos, que é dividido em três níveis: defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
1) fraude de diretores, supervisores e gerentes superiores;
2) Correção das demonstrações financeiras publicadas;
3) O contador público certificado constata que há uma inexatidão material nas demonstrações financeiras atuais, mas o controle interno não encontra essa inexatidão no processo operacional;
4) A supervisão do comitê de auditoria da empresa e das instituições de auditoria interna sobre o controle interno é inválida.
Defeito material o defeito de controlo interno sozinho ou juntamente com outros defeitos tem uma possibilidade razoável de fazer com que a declaração incorreta do relatório financeiro seja menos grave do que o defeito material, mas pode ainda fazer com que a empresa se desvie dos objetivos de controlo.
Defeitos gerais são defeitos de controle interno no relatório financeiro, exceto defeitos importantes e defeitos importantes.
Nota: nenhum 3 Norma de identificação de defeitos de controlo interno no reporte não financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
Se o montante da perda potencial causada por objetivos comerciais for ≥ 10% do lucro médio antes de impostos nos últimos 3 anos, outros defeitos de controle nos relatórios não financeiros ≥ o lucro médio antes de impostos nos últimos 3 anos, exceto que 10% do lucro médio anual antes de impostos causados por defeitos importantes e defeitos importantes o montante da perda potencial
5%
Se o montante da perda direta de propriedade causada pela meta de ativos for ≥ 1% do total médio de ativos nos últimos três anos outros relatórios internos não financeiros, exceto para o montante da perda direta de propriedade causada por defeitos importantes e defeitos importantes
Defeito de controle de 1% valor ≥ média total de ativos nos últimos 3 anos
0, 5% de
Nota: o controlo interno do reporte não financeiro refere-se ao controlo interno sobre outros objectivos que não os objectivos do reporte financeiro, que é dividido em três níveis: defeitos principais, defeitos importantes e defeitos gerais.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
Defeito grave 1) o defeito de controlo interno sozinho ou em conjunto com outros defeitos tem uma possibilidade razoável, o que leva a empresa a contrariar os objetivos estratégicos e causar sérios danos à realização dos objetivos estratégicos da empresa;
2) Violação grave das leis e regulamentos nacionais.
Defeito significativo 1) o defeito de controle interno isolado ou associado a outros defeitos tem uma possibilidade razoável, resultando em desvio significativo dos objetivos estratégicos da empresa e danos moderados à realização dos objetivos estratégicos da empresa;
2) Violação das leis e regulamentos nacionais, mas sem impacto significativo.
Defeitos gerais 1) Defeitos de controle interno de relatórios não financeiros, exceto defeitos importantes e defeitos importantes.
Nota: nenhuma (III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno 1 Identificação e retificação de defeitos de controlo interno no relatório financeiro 1.1 Defeitos importantes
Se a empresa tem deficiências importantes no controlo interno da prestação de informação financeira durante o período de referência □ sim √ não 1.2 Defeitos importantes
Se a empresa tem deficiências significativas no controlo interno da prestação de informação financeira durante o período de relato □ sim √ não 1.3 Defeito geral
De acordo com os padrões de identificação acima mencionados de defeitos de controle interno nos relatórios financeiros, durante o período de relato, a empresa encontrou alguns defeitos gerais no controle interno dos relatórios financeiros, adotou a estratégia de “descoberta e retificação” e instruiu os chefes de departamentos relevantes para formular planos de retificação e implementar retificação. A maioria dos defeitos gerais foram corrigidos a tempo, e um pequeno número de defeitos gerais foram ativamente organizados para retificação, o que não afetará a realização dos objetivos de controle dos relatórios financeiros da empresa. 1.4. Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, a empresa apresenta quaisquer defeitos importantes no controlo interno da informação financeira que não tenham sido corrigidos □ sim √ não 1.5 Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, a empresa apresenta defeitos importantes no controlo interno da informação financeira que não tenham sido corrigidos □ sim √ não
2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno no reporte não financeiro 2.1 Defeitos importantes
Se a empresa encontrou quaisquer defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros durante o período de referência □ sim √ não 2.2 Defeitos importantes
Se a empresa encontrou quaisquer defeitos significativos no controlo interno dos relatórios não financeiros durante o período de referência □ sim √ não 2.3 Defeito geral
De acordo com os padrões de identificação acima mencionados de defeitos de controle interno no relatório não financeiro, durante o período de relato, a empresa encontrou alguns defeitos gerais no controle interno do relatório não financeiro, adotou a estratégia de “descoberta e retificação” e instruiu os chefes de departamentos relevantes para formular planos de retificação e implementar retificação. A maioria dos defeitos gerais foram corrigidos a tempo, e um pequeno número de defeitos gerais foram ativamente arranjados para retificação, o que não afetará a realização dos objetivos de controle não financeiro da empresa. 2.4. Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, a empresa encontra quaisquer defeitos importantes no controlo interno de relatórios não financeiros que não tenham sido corrigidos □ sim √ não 2.5 Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, se a empresa encontra quaisquer defeitos importantes no controlo interno não financeiro que não tenham sido corrigidos □ sim √ não IV Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno 1 Retificação de defeitos de controlo interno no ano anterior
√ aplicável □ não aplicável
Para os defeitos de controle interno detectados durante o período de referência, a empresa adotou as medidas de correção correspondentes. O diretor de negócios correspondente dos defeitos de controle interno é o responsável pela correção de problemas. O grupo de trabalho de controle interno acompanha e resume os trabalhos de correção, aceita os resultados da correção de defeitos e reporta regularmente ao grupo líder de controle interno da empresa para garantir que a correção de defeitos está em vigor e os defeitos internos relevantes do ano anterior foram efetivamente corrigidos, A empresa não apresenta defeitos importantes ou defeitos importantes durante o período de relatório. 2. Operação do controle interno neste ano e direção de melhoria no próximo ano
√ aplicável □ não aplicável
1,Funcionamento do controlo interno neste ano
Durante o período de relato, a empresa melhorou o controle interno dos negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação, e garantiu razoavelmente a segurança do capital e ativos da empresa e a autenticidade dos relatórios financeiros
