Sichuan Road & Bridge Co.Ltd(600039)
Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com o disposto nas normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e outros requisitos regulatórios de controle interno (doravante denominado sistema normativo de controle interno da empresa), combinados com o sistema de controle interno da empresa (doravante denominado de empresa) e métodos de avaliação, e com base na supervisão diária e especial do controle interno, avaliou-se a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno). I Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno. II Avaliação do controlo interno conclusão 1 Na data de referência do relatório de avaliação do controle interno, a empresa apresenta defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro
□ sim √ não
2. Conclusão da avaliação do controle interno sobre relatórios financeiros
√ válido □ inválido
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. 3. Se são encontrados defeitos importantes no controle interno dos relatórios não financeiros
□ sim √ não
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
4. Factores que afectam a conclusão da avaliação da eficácia do controlo interno desde a data de referência do relatório de avaliação do controlo interno até à data de emissão do relatório de avaliação do controlo interno □ aplicável √ não aplicável
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno. 5. Se o parecer de auditoria de controle interno é consistente com a conclusão da avaliação da empresa sobre a eficácia do controle interno sobre relatórios financeiros
√ sim □ n.° 6 Se a divulgação de defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros no relatório de auditoria do controlo interno é consistente com a divulgação do relatório de avaliação do controlo interno da empresa √ sim □ não III Avaliação do controlo interno (I) Âmbito da avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. 1. As principais unidades incluídas no escopo de avaliação incluem: Sichuan Road & Bridge Co.Ltd(600039) todos os departamentos, todos os departamentos da rodovia de Sichuan e Bridge Construction Group Co., Ltd., órgãos subsidiárias afiliados, departamento de gerenciamento de projetos e divisão de projetos. 2. Proporção de unidades incluídas no âmbito da avaliação:
Proporção de indicadores (%)
Relação entre o total de ativos das unidades incluídas no escopo de avaliação e o total de ativos das demonstrações financeiras consolidadas da empresa 90
Relação entre o resultado operacional total das unidades incluídas no escopo de avaliação e o resultado operacional total das demonstrações financeiras consolidadas da empresa 92
3. As principais operações e questões incluídas no âmbito da avaliação incluem:
Construção de engenharia, serviços de construção de engenharia (levantamento, projeto, consulta, supervisão, detecção e teste), gerenciamento de operação de via expressa, investimento de projeto PPP, operação e manutenção de serviços, gestão de operação de energia hidrelétrica e energia, comércio logístico, negócios de leasing, construção nova de urbanização, produção e vendas de material de bateria de lítio, serviços de restauração de hotéis, agentes de seguros, etc; As questões de gestão incluem: governança corporativa, estratégia de desenvolvimento, cultura corporativa, recursos humanos, responsabilidade social, gestão orçamentária, gestão de fundos, gestão de projetos, gestão de compras, gestão de contratos comerciais, gestão de contratos, gestão de investimentos, gestão financeira, gestão de ativos, pesquisa e desenvolvimento, sistema de informação, transmissão de informações, supervisão interna e auditoria, controle interno risco e conformidade, relatório financeiro, etc. 4. As áreas de foco de alto risco incluem principalmente:
Risco macroeconômico, risco de concorrência industrial, risco financeiro, risco de mercado no exterior, gerenciamento e risco de reserva de talentos, risco de controle de custos, risco de produção de segurança, risco de proteção ambiental, etc.
5. As unidades acima mencionadas, negócios e assuntos incluídos no âmbito da avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos do funcionamento e gestão da empresa. Existe alguma omissão importante □ sim √ Não 6 Existe uma isenção legal
√ sim □ não
Este ano, de acordo com as leis e regulamentos relevantes, a empresa não incluiu novas fusões e aquisições no final de 2021 no âmbito da avaliação do controle interno. 7. Outras questões explicativas
None (II) Base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa, diretrizes de avaliação de controle interno da empresa e manuais de controle interno relevantes. 1. Se o padrão específico de identificação de defeitos de controle interno é ajustado com o dos anos anteriores
□ sim √ não
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores. 2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
O índice de lucro antes de impostos (o nível de impacto único atinge ou excede o nível de impacto da avaliação, que é inferior ao nível de impacto da empresa no ano de avaliação e inferior ao defeito no ano de avaliação) é de 5% do lucro antes de impostos das demonstrações consolidadas da empresa no ano de avaliação, mas 5% do lucro antes de impostos das demonstrações consolidadas da empresa é de 0,5% atingindo ou excedendo 0,5%
Índice de lucro antes de impostos (o nível de impacto após resumo de impacto atinge o nível de impacto após resumo, que é inferior ao nível de impacto após resumo de avaliação, que é inferior ao lucro antes de impostos da mesma seção contábil importante ou mais de 5% do lucro antes de impostos das demonstrações consolidadas da empresa no ano de avaliação, mas atinge ou excede 0,5% do lucro antes de impostos
Resumo dos defeitos) 0, 5%
O nível de impacto dos principais lucros/ativos do negócio atinge ou excede o nível de impacto do ano de avaliação, o nível de impacto da empresa é inferior ao do ano de avaliação, e o nível de impacto da empresa é inferior ao índice total (defeito único) preço do ano de avaliação. O principal lucro do negócio na demonstração consolidada da empresa / o principal lucro do negócio na demonstração consolidada da empresa investida / 0,5% do total dos ativos dos principais lucros/ativos do negócio na demonstração consolidada da empresa investida, No entanto, atinge ou excede 0,05% 0,05% do total da receita / ativos
O nível de impacto das principais receitas/ativos do negócio após resumo é inferior ao após avaliação, e inferior ao índice total (afetando 0,5% do valor total dos principais lucros/rendimentos/ativos do negócio nas demonstrações consolidadas da empresa no mesmo ou mais do que o ano de avaliação, mas 0,5% do valor total dos múltiplos ativos ausentes na divulgação dos principais lucros/ativos do negócio é de 0,05% do valor atingindo ou excedendo 0,05%)
Descrição: a classificação e identificação de vários defeitos só podem ser classificados em tipos relevantes se uma das condições acima for atendida e padrões rigorosos forem seguidos.
Por exemplo, se o resultado da avaliação de um defeito é que afeta o erro de 5% do lucro total e 0,3% do ativo total, é um defeito importante.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
Defeitos graves (1) qualquer grau de fraude detectado pela administração da empresa; (2) As principais deficiências de controlo interno detectadas e comunicadas à direcção não foram corrigidas após um prazo razoável; (3) Ambiente de controlo inválido; (4) Defeitos que afectam a tendência dos rendimentos; (5) Defeitos que afetem a quantidade total de transações conectadas que excedam a quantidade de transações conectadas aprovadas pelos acionistas; (6) A maior inexatidão constatada na auditoria externa não foi descoberta pela empresa; (7) Outros defeitos que podem afetar o julgamento correto dos usuários do relatório.
Defeitos significativos (1) falha na seleção e aplicação de políticas contábeis de acordo com normas contábeis geralmente aceitas; (2) Não estabelecimento de procedimentos e medidas de controlo antifraude; (3) Não foi estabelecido ou implementado qualquer mecanismo de controlo correspondente para o tratamento contabilístico de transacções não convencionais ou especiais e não existe um controlo compensatório correspondente; (4) Há um ou mais defeitos no controle do processo de relato financeiro no final do período, e não pode razoavelmente garantir que as demonstrações financeiras preparadas atinjam os objetivos verdadeiros e precisos.
Defeitos gerais referem-se a outros defeitos de controle que não os defeitos principais acima e defeitos importantes.
Nota: outros defeitos de controlo interno nos relatórios financeiros devem ser identificados de acordo com a ligação de controlo de risco constante do manual de controlo interno. 3. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
Perda direta de propriedade de 30 milhões de yuan e acima, 6 milhões de yuan (inclusive) ～ 30 milhões de yuan, 100000 yuan (inclusive) ～ 6 milhões de yuan (RMB)
Nota: os padrões acima são identificados de acordo com cada acidente. Se houver vários acidentes graves e eventos, o nível de defeito deve ser determinado de acordo com a perda direta de propriedade causada por cada um e seu grau de impacto. Dentro do montante da perda direta de propriedade, prevalecerá o montante determinado pela auditoria externa/inspeção de controle interno da unidade/auto-inspeção da unidade/auto-avaliação da unidade; Se não houver conclusão de tratamento, esta deve ser determinada pela unidade de auditoria interna e externa / equipe de inspeção de controle interno / escritório de controle interno / grupo de trabalho de controle interno no local.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
Defeitos importantes foram oficialmente divulgados ao público e têm impacto negativo na divulgação dos relatórios periódicos da empresa
Defeitos importantes foram punidos pelos departamentos governamentais nacionais, mas não tiveram impacto negativo na divulgação dos relatórios periódicos da empresa
Defeitos gerais foram punidos por departamentos governamentais abaixo do nível provincial (incluindo o nível provincial), mas não tiveram um impacto negativo na divulgação dos relatórios periódicos da empresa
Nota: outros defeitos de controlo interno nos relatórios não financeiros devem ser identificados de acordo com a ligação de controlo de risco constante do manual de controlo interno. （3） Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno 1 Identificação e retificação de defeitos de controlo interno no relatório financeiro 1.1 Defeitos importantes
Se a empresa tem quaisquer defeitos importantes no controle interno dos relatórios financeiros durante o período de relato
□ sim √ não
1.2. Defeitos importantes
Se a empresa tem defeitos significativos no controle interno dos relatórios financeiros durante o período de relato
□ sim √ não 1.3 Defeito geral
De acordo com os regulamentos relevantes, defeitos gerais foram corrigidos a tempo. 1.4 Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, a empresa apresenta quaisquer defeitos importantes no controlo interno da informação financeira que não tenham sido corrigidos
□ sim √ não 1,5 Após a retificação acima mencionada, na data de referência do relatório de avaliação do controle interno, a empresa apresenta defeitos importantes no controle interno de relatórios financeiros que não tenham sido corrigidos
□ Sim √ Não 2 Identificação e retificação de defeitos de controlo interno no reporte não financeiro 2.1 Defeitos importantes
Se a empresa encontrou quaisquer defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros durante o período de relato
□ sim √ não
2.2. Defeitos importantes
Se a empresa encontrou quaisquer defeitos significativos no controlo interno dos relatórios não financeiros durante o período de relato
□ sim √ não 2.3 Defeito geral
De acordo com regulamentos relevantes, defeitos gerais foram corrigidos a tempo Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, a empresa encontra quaisquer defeitos importantes no controlo interno de relatórios não financeiros que não tenham sido corrigidos
□ sim √ não 2.5 Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, a empresa encontra quaisquer defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros que não tenham sido corrigidos
□ sim √ não
IV Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno 1 Retificação de defeitos de controlo interno no ano anterior
□ aplicável √ não aplicável 2 Operação do controle interno neste ano e direção de melhoria no próximo ano
□ aplicável √ não aplicável 3 Descrição de outros eventos importantes
D aplicável
