Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com o disposto nas normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e outros requisitos regulatórios de controle interno (doravante denominado sistema normativo de controle interno da empresa), combinados com o sistema de controle interno da empresa (doravante denominado de empresa) e métodos de avaliação, e com base na supervisão diária e especial do controle interno, avaliou-se a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno). I Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno. II Avaliação do controlo interno conclusão 1 Na data de referência do relatório de avaliação do controle interno, a empresa apresenta defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro
□ sim √ não
2. Conclusão da avaliação do controle interno sobre relatórios financeiros
√ válido □ inválido
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. 3. Se são encontrados defeitos importantes no controle interno dos relatórios não financeiros
□ sim √ não
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. 4. Factores que afectam a conclusão da avaliação da eficácia do controlo interno desde a data de referência do relatório de avaliação do controlo interno até à data de emissão do relatório de avaliação do controlo interno □ aplicável √ não aplicável
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
5. Se o parecer de auditoria de controle interno é consistente com a conclusão da avaliação da empresa sobre a eficácia do controle interno sobre relatórios financeiros
√ sim □ n.° 6 Se a divulgação de defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros no relatório de auditoria do controlo interno é consistente com a divulgação do relatório de avaliação do controlo interno da empresa √ sim □ não III Avaliação do controlo interno (I) Âmbito da avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. 1. As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem a sede da empresa e 164 sucursais e subsidiárias subordinadas. 2. Proporção de unidades incluídas no âmbito da avaliação:
Proporção de indicadores (%)
A relação entre o total de ativos das unidades incluídas no escopo de avaliação e o total de ativos das demonstrações financeiras consolidadas da empresa é de 85,72
O lucro operacional total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 95,39% do lucro operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa
3. As principais operações e questões incluídas no âmbito da avaliação incluem:
Saúde e segurança ocupacional, estrutura organizacional, estratégia de desenvolvimento, recursos humanos, responsabilidade social, cultura corporativa, atividades de capital, negócios de compras, gestão de ativos, negócios de vendas, pesquisa e desenvolvimento, projetos de engenharia, negócios de garantia, relatório financeiro, orçamento abrangente, gestão de contratos, transmissão de informações internas, sistema de informação, etc. 4. As áreas de foco de alto risco incluem principalmente:
Negócios de vendas, negócios de compras, projetos de engenharia, etc. 5. As unidades acima mencionadas, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa.
□ Sim √ Não 6 Existe uma isenção legal
□ Sim √ Não 7 Outras questões explicativas
None (II) Base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa e o manual de controle interno da empresa. 1. Se o padrão específico de identificação de defeitos de controle interno é ajustado com o dos anos anteriores
□ sim √ não
O conselho de administração da empresa distingue o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação do sistema padrão de controle interno da empresa para defeitos importantes, defeitos importantes e defeitos gerais, combinados com os fatores como o tamanho da empresa, características da indústria, preferência de risco e tolerância ao risco, e estudos e confirma 2 Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
Máximo de lucro total ≥ 5% do lucro total Máximo de lucro 5% do lucro total para defeitos que não sejam defeitos importantes e defeitos importantes, serão considerados defeitos gerais
Nota: a identificação de defeitos de controle interno também deve ser totalmente qualitativa antes de chegar a uma conclusão final.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
Defeito grave a. o defeito ou combinação de múltiplos defeitos pode levar à incapacidade de prevenir, detectar e corrigir a inexatidão do relatório financeiro em tempo útil, atingir ou exceder o nível de materialidade, e não é implementado nenhum controle compensatório efetivo;
b. O pessoal responsável pela supervisão do relatório financeiro da empresa e o comitê de auditoria da empresa acreditam que o defeito ou uma combinação de defeitos pode afetar seriamente a autenticidade e integridade do relatório financeiro e informações relevantes.
Defeitos importantes o pessoal responsável pela supervisão do relatório financeiro da empresa acredita que o defeito ou uma combinação de defeitos pode afetar seriamente a autenticidade e integridade do relatório financeiro e informações relevantes, mas o Comitê de Auditoria da empresa acredita que o impacto não é grave.
É improvável que este defeito ou uma combinação de defeitos conduza a uma declaração incorreta do relatório financeiro, ou mesmo que possa levar a uma declaração incorreta do relatório financeiro, o pessoal relevante responsável pela supervisão do relatório financeiro da empresa pode razoavelmente garantir a autenticidade e integridade do relatório financeiro e das informações relevantes.
Nota: nenhum 3 Norma de identificação de defeitos de controlo interno no reporte não financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
Lucro total perda direta de propriedade ≥ lucro total perda direta de propriedade lucro total. Defeitos que não constituam defeitos importantes e defeitos importantes de 5% serão considerados defeitos gerais
Nota: a identificação de defeitos de controle interno também deve ser totalmente qualitativa antes de chegar a uma conclusão final.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
Defeito grave a. o montante da perda patrimonial direta causada pelo defeito ou pela combinação de múltiplos defeitos atinge ou excede 5% do lucro total das demonstrações financeiras consolidadas do exercício em curso, e espera-se que a perda não possa ser recuperada no futuro;
b. A administração da empresa e o comitê de auditoria acreditam que o defeito ou uma combinação de defeitos pode fazer com que a empresa se desvie seriamente dos objetivos estratégicos, segurança de ativos, objetivos comerciais e objetivos de conformidade.
Importante defeito a gestão da empresa acredita que o defeito ou a combinação de múltiplos defeitos pode fazer com que a empresa se desvie seriamente dos objetivos estratégicos, segurança dos ativos, objetivos de negócios e objetivos de conformidade, mas o comitê de auditoria da empresa acredita que o impacto não é grave.
É improvável que este defeito ou a combinação de múltiplos defeitos faça com que a empresa se desvie dos objetivos estratégicos, segurança de ativos, objetivos comerciais e objetivos de conformidade, ou mesmo que se desvie dos objetivos, a direção da empresa ainda pode razoavelmente garantir a realização dos objetivos.
explicar:
None (III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno 1 Identificação e retificação de defeitos de controlo interno no relatório financeiro 1.1 Defeitos importantes
Se a empresa tem quaisquer defeitos importantes no controle interno dos relatórios financeiros durante o período de relato
□ sim √ não 1.2 Defeitos importantes
Se a empresa tem defeitos significativos no controle interno dos relatórios financeiros durante o período de relato
□ sim √ não 1.3 Defeito geral
Os defeitos gerais do controlo interno dos relatórios financeiros durante o período de relato foram corrigidos antes da data base do relatório, o que não tem impacto significativo na autenticidade e integridade dos relatórios financeiros da empresa e das informações relevantes. 1.4. Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, a empresa apresenta quaisquer defeitos importantes no controlo interno da informação financeira que não tenham sido corrigidos
□ sim √ não 1,5 Após a retificação acima mencionada, na data de referência do relatório de avaliação do controle interno, a empresa apresenta defeitos importantes no controle interno de relatórios financeiros que não tenham sido corrigidos
□ Sim √ Não 2 Identificação e retificação de defeitos de controlo interno no reporte não financeiro 2.1 Defeitos importantes
Se a empresa encontrou quaisquer defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros durante o período de relato
□ sim √ não
2.2. Defeitos importantes
Se a empresa encontrou quaisquer defeitos significativos no controlo interno dos relatórios não financeiros durante o período de relato
□ sim √ não 2.3 Defeito geral
Os defeitos gerais de controle interno sobre relatórios não financeiros durante o período de relato foram corrigidos antes da data base do relatório, não causando perda direta de propriedade, e não têm impacto significativo na realização dos objetivos estratégicos da empresa, segurança de ativos, objetivos de negócios e objetivos de conformidade. 2.4. Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, a empresa encontra quaisquer defeitos importantes no controlo interno de relatórios não financeiros que não tenham sido corrigidos
□ sim √ não 2.5 Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, a empresa encontra quaisquer defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros que não tenham sido corrigidos
□ sim √ não
IV Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno 1 Retificação de defeitos de controlo interno no ano anterior
□ aplicável √ não aplicável 2 Operação do controle interno neste ano e direção de melhoria no próximo ano
□ aplicável √ não aplicável 3 Descrição de outros eventos importantes
□ aplicável √ não aplicável
Presidente (autorizado pelo conselho de administração): Xu Yongmo Huaxin Cement Co.Ltd(600801) 30 de março de 2022
