Shenyang Chemical Co.Ltd(000698) sobre
Relatório de avaliação de risco sobre China Chemical Finance Co., Ltd
De acordo com os requisitos das diretrizes da Bolsa de Valores de Shenzhen para divulgação de informações de empresas listadas nº 5 – transações e transações de partes relacionadas, Shenyang Chemical Co.Ltd(000698) (doravante referida como “a empresa”) verificou a licença de negócios da pessoa jurídica da empresa e licença financeira da China Chemical Finance Co., Ltd. (doravante referida como “a empresa / empresa financeira”), e revisou o balanço, declaração de resultados Os relatórios financeiros regulares da empresa financeira, incluindo a demonstração de fluxo de caixa, avaliam sua qualificação comercial, negócios e status de risco.
1,Informação básica de China Chemical Finance Co., Ltd
China Chemical Finance Co., Ltd. é uma instituição financeira não bancária aprovada pelo escritório regulador de Pequim de Bank Of China Limited(601988) Comissão Reguladora da Indústria (código da instituição de licença financeira: l0100h211 Ping An Bank Co.Ltd(000001) ) e registrada na Administração Estadual para Indústria e Comércio (ID da instituição: l087h1011110108001). No momento do estabelecimento, o capital social era 632,5 milhões de yuans, o endereço registrado e comercial era No. 62, North Fourth Ring West Road, Haidian District, Pequim, e o tempo de abertura foi 2 de julho de 2009. Em 12 de outubro de 2016, com a aprovação do escritório regulador de Pequim da Comissão Reguladora Bancária da China, o capital foi aumentado para RMB 841225 milhões. Os acionistas e o rácio de patrimônio líquido foram: China National Chemical Corporation (holding 49,41%), China Bluestar (Group) Co., Ltd. (participando 26,88%), China Haohua Chemical Group Co., Ltd. (participando 15,81%) e China National agrochemical Corporation (participando 7,9%).
O escopo de negócios da empresa inclui: prestação de serviços de consultoria financeira e financeira, garantia de crédito e serviços relacionados de consultoria e agência para unidades associadas; Garantir as unidades associadas; Auxiliar unidades associadas a realizar o recebimento e pagamento de fundos de transação; Lidar com a actividade da agência de seguros aprovada; Lidar com empréstimos confiados e investimentos confiados entre unidades membros; Lidar com a aceitação de faturas e desconto para empresas associadas; Tratar da liquidação interna de transferências entre unidades membros e da conceção correspondente do sistema de liquidação e compensação; Absorção de depósitos de unidades membros; Lidar com empréstimos e arrendamentos financeiros para unidades associadas; Participar em empréstimos interbancários; Assumir obrigações societárias de unidades-membro; Investimento em títulos de rendimento fixo.
2,Informação básica do controlo interno da empresa
I) Ambiente de controlo
A estrutura de governança corporativa da empresa é sólida, e foi estabelecida uma estrutura de governança com as “três reuniões e uma camada” do conselho de acionistas, do conselho de administração, do conselho de supervisores e da administração como órgão principal. Cada órgão de governança formulou regras completas de procedimento e responsabilidades de trabalho, organizou reuniões conforme necessário e a operação gerencial é científica e padronizada, de modo a fornecer as condições necessárias para a efetividade da gestão de riscos. A empresa estabeleceu uma estrutura organizacional com divisão razoável do trabalho, responsabilidades claras e relação clara de relatórios de acordo com o princípio de verificações e equilíbrios mútuos entre o sistema de tomada de decisão, sistema de execução e sistema de supervisão e feedback. O sistema de tomada de decisão inclui a assembleia geral, o conselho de administração e seu comitê subordinado de controle de risco e comitê de auditoria. O sistema executivo inclui a gerência sênior e seu comitê subordinado de revisão de crédito, comitê de gerenciamento de passivo de ativos, comitê de tomada de decisão de investimento e vários departamentos funcionais de negócios. O sistema de supervisão e feedback inclui o conselho de supervisores, o departamento de controle de riscos e o departamento de auditoria diretamente responsável perante o conselho de administração, e constrói três procedimentos de trabalho e sistema de prevenção e controle de riscos com a separação de front office, middle office e back office. O organograma é o seguinte:
O conselho de administração é responsável por examinar e aprovar a estratégia global de negócios da empresa e as principais políticas, determinar o nível de risco aceitável da empresa, aprovar as políticas, sistemas e procedimentos de vários negócios, nomear a gestão e supervisionar a eficácia do controle interno; Revisar e supervisionar regularmente a implementação das medidas de controle interno pelo conselho de administração e pela administração, e supervisionar regularmente a implementação das medidas de controle interno com a administração.
Conselho de Supervisores: responsável pela supervisão do conselho de administração e da alta administração para melhorar o sistema de controlo interno; Ser responsável pela supervisão do conselho de administração e administração, da alta administração e da alta administração para o desempenho das funções de controle interno; Ser responsável por exigir que diretores, presidente e gerentes seniores corrijam seus comportamentos que prejudiquem os interesses da empresa e supervisionem a implementação. O Conselho de Supervisores avalia anualmente o desempenho dos administradores e gestores superiores e apresenta relatórios à assembleia geral.
Comitê de controle de risco: o comitê de controle de risco é responsável perante o conselho de administração e é o órgão de decisão mais alto da gestão geral de riscos da empresa, é responsável por revisar o quadro de gerenciamento de riscos da empresa, formular estratégia de risco e políticas básicas de gerenciamento de riscos, e supervisionar e fiscalizar a implementação de políticas relevantes; Ser responsável pela supervisão do controle de risco da empresa pela alta administração; Ser responsável pela revisão dos critérios de julgamento ou mecanismo de julgamento das principais decisões da empresa, grandes riscos, grandes eventos e processos comerciais importantes; Ser responsável por examinar e aprovar a identificação da responsabilidade de ativos não produtivos e o plano de alienação e anulação de ativos não produtivos. O comitê de controle de risco é composto por três membros, todos eles diretores da empresa.
Comitê de Auditoria: responsável perante o conselho de administração, responsável por supervisionar continuamente o sistema de controle interno da empresa, revisar as regras e regulamentos de gestão da empresa e sua implementação, inspecionar e avaliar o cumprimento e eficácia das principais atividades comerciais da empresa, revisar as informações financeiras da empresa e sua divulgação, inspecionar, supervisionar e avaliar a auditoria interna da empresa, etc. Os membros do comitê não devem ser inferiores a 3, sendo a maioria diretores.
Alta direção: responsável pela implementação das decisões do conselho de administração; responsável pela formulação de políticas de controle interno, acompanhamento e avaliação da adequação e eficácia do sistema de controle interno; responsável por estabelecer e implementar um controle interno sólido e eficaz e tomar medidas para corrigir os problemas existentes no controle interno. Estabelecer procedimentos e medidas para identificar, medir, monitorar e controlar riscos: estabelecer uma organização interna com clara autorização, responsabilidade e relação de reporte para garantir o desempenho efetivo das diversas responsabilidades de controle interno.
Comitê de revisão de crédito: responsável perante o gerente geral, tomando decisões de aprovação sobre sistemas de trabalho relevantes e procedimentos de negócios de crédito, e tomando decisões de aprovação sobre negócios de crédito e outros negócios declarados por departamentos de clientes importantes.
Comitê Gestor de Responsabilidade Patrimonial: responsável perante o gerente geral, responsável por monitorar os indicadores de risco patrimonial e extrapatrimonial da empresa, implementar medidas para prevenir e resolver riscos patrimoniais, examinar e aprovar a taxa de juros, taxas e outras políticas de preços da empresa, e estudar oportunamente contramedidas e formular planos de ajuste de acordo com os ativos e passivos da empresa e problemas existentes.
Comitê de tomada de decisão de investimento: responsável perante o gerente geral, revisar a estratégia anual de investimento e plano anual de investimento; formular políticas e estratégias de gestão de risco de investimento de títulos; aprovar o departamento de negócios de investimento de títulos dentro do escopo autorizado pelo conselho de administração: o importante departamento de clientes da empresa, capital, liquidação, finanças, informação e outros departamentos incluem a maioria dos ativos e negócios da empresa, e enfrentam todos os tipos de riscos diretamente no trabalho diário, É a linha de frente da gestão de riscos corporativos. Cada departamento de negócios assume as seguintes responsabilidades de gestão de risco:
1. Compreender e analisar plenamente os riscos do Departamento, garantir que todas as empresas operem de acordo com o processo estabelecido, e todas as medidas de controle interno sejam efetivamente implementadas e implementadas.
2. Registrar e arquivar os resultados da avaliação de risco e medidas de controle interno, e relatar de forma precisa e oportuna ao relatório diário de monitoramento de risco exigido pelo departamento de controle de risco.
3. Testar e avaliar continuamente a eficácia das medidas de controle interno, e apresentar sugestões ao departamento de controle de risco] sobre a melhoria do processo operacional e medidas de controle interno.
4. Descobrir e relatar oportunamente as possíveis categorias de risco, e apresentar sugestões de gerenciamento de risco.
Departamento de controle de risco: é o departamento executivo específico das decisões relevantes do comitê de controle de risco, liderando e coordenando o trabalho de gestão de riscos de vários departamentos da empresa. Suas principais responsabilidades são formular políticas e sistemas de gestão de riscos da empresa, supervisionar e alertar os riscos de várias atividades comerciais da empresa, e organizar e implementar o alerta precoce, monitoramento, análise de vários riscos e inspeção da implementação do sistema de controle interno, Escrever relatório de avaliação de risco: organizar a pesquisa e revisão das regras e regulamentos da empresa, processos operacionais, revisão dos métodos e padrões de avaliação de classificação de crédito do cliente; organizar a implementação da classificação de risco de ativos e inspeção de autenticidade; organizar a gestão e alienação de ativos não produtivos transferidos; gerenciar os assuntos jurídicos gerais da empresa; ser responsável pela revisão de conformidade das políticas, procedimentos e sistemas da empresa.
Departamento de Auditoria: é um departamento independente do nível de negócio e do nível de gestão da operação, responsável pela avaliação do controlo interno da empresa, cujas principais responsabilidades são a realização de revisão de auditoria, a realização de auditoria abrangente, inspeção e supervisão de todos os departamentos, cargos e negócios, relatórios regulares ao conselho de administração ou ao comitê de auditoria sob o conselho de administração, e acompanhar e inspecionar a retificação das sugestões de auditoria.
(2) Identificação e avaliação dos riscos
A implementação do controle interno da empresa é organizada pelo departamento de controle de risco e supervisionada e avaliada pelo departamento de auditoria. No âmbito de suas responsabilidades, vários departamentos e instituições formulam seus próprios sistemas de controle de risco, procedimentos operacionais padronizados, padrões operacionais e medidas de prevenção de riscos de acordo com as diferentes características de vários negócios, incluindo principalmente risco de crédito, risco operacional, risco de liquidez e risco de compliance. As responsabilidades de vários departamentos são separadas e supervisionadas entre si, e, no âmbito de suas atribuições, os diferentes departamentos formulam seus próprios sistemas de controle de risco, procedimentos operacionais padronizados, padrões operacionais e medidas de prevenção de riscos. Prever, avaliar e controlar vários riscos na auto-operação.
(3) Actividades de controlo
1. Gestão dos fundos
De acordo com as regras e regulamentos da Bank Of China Limited(601988) Comissão Reguladora de Seguros, a empresa formulou as medidas de gestão de fundos da China Chemical Finance Co., Ltd., as medidas de gestão de negócios de depósitos da China Chemical Finance Co., Ltd., as medidas de gestão de contas de liquidação RMB da China Chemical Finance Co., Ltd., as medidas de gestão de contas de câmbio da China Chemical Finance Co., Ltd., e as medidas de gestão de negócios de liquidação da China Chemical Finance Co., Ltd. Sistema de controle interno para negócios de liquidação da China Chemical Finance Co., Ltd., medidas de gestão para o uso do sistema bancário on-line da China Chemical Finance Co., Ltd., medidas de gestão para contas bancárias da China Chemical Finance Co., Ltd., medidas de gestão para risco de liquidez de capital da China Chemical Finance Co., Ltd., medidas de gestão para taxa de juros da China Chemical Finance Co., Ltd., medidas de gestão para ativos e passivos da China Chemical Finance Co., Ltd. As medidas para a administração da precificação de depósitos da China Chemical Finance Co., Ltd., as medidas para a administração da precificação de empréstimos da China Chemical Finance Co., Ltd. e outros métodos de gestão de negócios e processos de operação alcançaram o objetivo de primeiro controlar riscos comerciais através das especificações de operação e padrões de controle especificados nos procedimentos e processos.
(1) Em termos de gestão do plano de fundos, a operação comercial da empresa segue estritamente a gestão do passivo de ativos (medidas de gestão de empresas financeiras do grupo empresarial), e garante a segurança, eficiência e liquidez dos fundos da empresa através da formulação e implementação da gestão do plano de fundos.
(2) Em termos de negócios de depósito das unidades membros, a empresa segue estritamente os princípios de igualdade, voluntariedade, justiça e boa fé para garantir a segurança dos fundos das unidades membros e salvaguardar os direitos e interesses legítimos de todas as partes.
(3) Em termos de negócios de liquidação de transferência, as empresas membros abrem contas de liquidação na empresa e realizam liquidação de fundos entrando na plataforma de liquidação da empresa e enviando instruções on-line, de modo a garantir estritamente a segurança, rapidez e suavidade da liquidação e ter alta segurança de dados ao mesmo tempo.
(4) Em termos de financiamento bancário, estabeleceu as medidas administrativas para a redesconta e redesconta negócios de contas comerciais da China Chemical Finance Co., Ltd., os procedimentos operacionais para a redesconta e redesconta negócios de contas comerciais da China Chemical Finance Co., Ltd., e as medidas administrativas para empréstimos interbancários da China Chemical Finance Co., Ltd., e estritamente cumprido pelo escopo de negócios e restrições de escala de negócios estipuladas pelo CBRC e pelo Banco Popular da China.
2. Controlo contabilístico das empresas
A empresa estabelece e implementa procedimentos contábeis padronizados de acordo com os requisitos do sistema contábil. A empresa estabeleceu um departamento financeiro e contábil independente para garantir que o departamento de contabilidade e contadores possam lidar independentemente com negócios contábeis de acordo com o sistema nacional unificado de contabilidade. A empresa definiu a autoridade do departamento contábil e do pessoal contábil. O pessoal contábil deve lidar com negócios relevantes dentro de sua respectiva autoridade. Aqueles além da autoridade devem ser autorizados antes do manuseio. O princípio da separação de funções e da restrição mútua deve ser aplicado no estabelecimento de postos de liquidação e contabilidade da empresa. É estritamente proibido a uma pessoa ocupar simultaneamente cargos incompatíveis ou completar o funcionamento comercial de todo o processo de liquidação e contabilidade sozinho. A empresa verifica regularmente os livros contábeis com os objetos físicos, fundos e materiais relevantes para garantir a consistência do conteúdo relevante entre as contas reais, dados da conta, contas, certificados de conta, contas e tabelas de conta. De acordo com os princípios de gestão de pessoas especialmente designadas, restrição mútua, aprovação adequada e registro rigoroso, a empresa fortalece a gestão de contratos, faturas, selos e chaves. Selos e faturas são mantidos e utilizados separadamente. Contratos e faturas importantes têm medidas especiais como controle de número de série, controle de cancelamento, controle de voucher em branco e controle de registro de cobrança. Quando o pessoal contabilístico mudar, os procedimentos de supervisão devem ser rigorosamente aplicados e os procedimentos de transferência devem ser tratados com o destinatário sob a supervisão do supervisor.
3. Controlo das actividades de crédito
O objeto do empréstimo da empresa está limitado às unidades membros da China National Chemical Corporation. De acordo com as diferentes características de vários negócios, a empresa formulou as medidas de gerenciamento de empréstimos da China Chemical Finance Co., Ltd., o processo de operação de negócios de empréstimo da China Chemical Finance Co., Ltd., e as medidas de gerenciamento de classificação de crédito do cliente da China Chemical Finance Co., Ltd. Medidas para a administração da inspeção pós-expedição da China Chemical Finance Co., Ltd., medidas para a administração dos empréstimos confiados pela China Chemical Finance Co., Ltd., medidas provisórias para a administração de negócios de crédito de baixo risco (as medidas para a administração de empréstimos sindicados da China Chemical Finance Co., Ltd., as regras para a administração do negócio de aceitação de faturas de comércio eletrônico da China Chemical Finance Co., Ltd., e o processo de operação de desconto de faturas comerciais da China Chemical Finance Co., Ltd. padronizaram vários processos de operação de negócios da empresa através de revisão e melhoria contínuas, e estabeleceram um sistema completo de gestão de crédito antes, durante e após o empréstimo.
(1) Estabelecer um sistema de separação de aprovação de empréstimo com responsabilidades claras e restrições mútuas.
A empresa determina o procedimento de revisão e autoridade de aprovação de acordo com a escala do empréstimo, tipo, prazo e condições de garantia, e revisa e aprova o empréstimo em estrita conformidade com o procedimento e autoridade.
A empresa estabeleceu e melhorou o sistema de responsabilidade do trabalho do departamento importante do cliente e do posto de crédito, e a configuração do post do departamento importante do cliente deve ter divisão razoável do trabalho e responsabilidades claras. O pessoal de investigação e avaliação do empréstimo é responsável pela investigação e avaliação do empréstimo, e assume a responsabilidade por erros de investigação e avaliação imprecisa: o examinador do empréstimo é responsável pela revisão dos riscos do empréstimo e a responsabilidade por erros de revisão; o emissor do empréstimo é responsável pela inspeção e cobrança de empréstimos, ea responsabilidade por erros de inspeção e cobrança ineficaz.
A empresa estabeleceu um mecanismo eficaz de tomada de decisão sobre empréstimos. Será criado um comité de revisão de crédito para analisar todos os tipos de negócios de crédito apresentados pelos serviços relevantes para revisão. A deliberação e votação do comitê seguirão os princípios da deliberação coletiva, expressão explícita de opiniões e aprovação por maioria, e todos os pareceres serão registrados e arquivados. Para projetos aprovados pelo comitê de revisão de empréstimos, o gerente geral tem um voto de veto; No caso de projectos que não sejam aprovados pelo comité de revisão de empréstimos, o gestor-geral não decidirá conceder crédito ou empréstimos a filiais.
(2) Implementar rigorosamente o sistema de gestão pós-empréstimo. O importante departamento de clientes é responsável pelo monitoramento e gerenciamento da finalidade do empréstimo, cobrança de juros, empréstimos vencidos e empréstimos estendidos do empréstimo, e a inspeção pós empréstimo da garantia e recuperabilidade do empréstimo.
A empresa estabeleceu um sistema de classificação de risco de ativos para padronizar os padrões de reconhecimento e procedimentos de qualidade de ativos, sendo estritamente proibido encobrir a situação real de ativos não produtivos para garantir a autenticidade da qualidade dos ativos.
(3) Estabelecer o cliente
