Guangdong Chaohua Technology Co.Ltd(002288)
Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com as disposições das normas básicas de controlo interno da empresa e as suas orientações de apoio e outros requisitos regulamentares de controlo interno (doravante designado por “sistema normativo de controlo interno da empresa”), combinados com o sistema de controlo interno e métodos de avaliação de Guangdong Chaohua Technology Co.Ltd(002288) (doravante designado por “empresa”), com base na supervisão diária e especial do controlo interno, Realizou-se uma autoavaliação da efetividade do controle interno da empresa a partir de 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno).
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como mudanças na situação podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno
I) Base da avaliação do controlo interno
Este relatório de avaliação avalia a eficácia da concepção e operação do controle interno da empresa a partir de 31 de dezembro de 2021, com base na supervisão diária e especial do controle interno, de acordo com os requisitos das normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio emitidas conjuntamente pelo Ministério das Finanças, pelo CSRC e outros cinco ministérios e comissões.
II) âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco.
As principais unidades incluídas no escopo de avaliação incluem: Guangdong Chaohua Technology Co.Ltd(002288) , placa de circuito Co. de Meizhou Chaohua, Ltd., material de isolamento eletrônico Co. de Meizhou Chaohua CNC Technology Co., Ltd., circuito multicamada Co. de Guangzhou Taihua, Ltd., placa de circuito Co. de Meizhou Taihua, Ltd., Huizhou Hezheng Electronic Technology Co., Ltd., Shenzhen Qianhai Chaohua Investment Holding Co., Ltd., Shenzhen Chaohua Equity Investment Management Co., Ltd. Shenzhen huaruixin Supply Chain Management Co., Ltd., Guangdong Chaohua New Material Technology Co., Ltd., xipengda Hotel Management (Guangdong) Co., Ltd., Guangxi Chaohua Industrial Co., Ltd., etc. O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa e a receita operacional total representa 100% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa.
Organização de gestão: Escritório do presidente, departamento financeiro, departamento de marketing, departamento de recursos humanos, departamento de compras, departamento de auditoria, departamento de valores mobiliários, departamento jurídico e centro de P & D.
As principais operações e questões incluídas no âmbito da avaliação incluem:
Os processos de controle interno ao nível de governança e controle incluem: estrutura organizacional, estratégia de desenvolvimento, recursos humanos, responsabilidade social e cultura corporativa.
Os processos de controle interno no nível de controle de negócios incluem: relatório financeiro, atividades de capital, negócios de compras, gerenciamento de ativos, negócios de vendas, pesquisa e desenvolvimento, projeto de engenharia, gerenciamento de contratos, transmissão de informações internas e sistema de informação.
Concentre-se nas seguintes áreas de alto risco: risco de atividade de capital, risco de gestão de compras, risco de gestão de vendas, risco de gestão de ativos, precisão e integridade das informações contábeis, etc.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
Em 2021, a empresa promoveu vigorosamente a construção do sistema de controle interno, definiu ainda mais a organização e responsabilidades de gestão de riscos e controle interno, penteou e integrou o sistema de controle interno, incluindo gestão financeira, gestão de captação de recursos, gestão de recursos humanos, gestão de vendas, gestão de compras, gestão de produção, gestão da qualidade, gestão de investimentos, gestão orçamental, gestão de transações de partes relacionadas, gestão de contratos, gestão de garantias, gestão de P & D de produtos Gestão da cultura corporativa, gestão da responsabilidade social, gestão da estratégia de desenvolvimento e outros aspectos.
Em termos de processo de controle interno, a empresa insiste na melhoria contínua e otimização para promover efetivamente a melhoria do nível de gestão do controle interno. Basicamente, estabeleceu um modo de gestão em circuito fechado de tomada de decisão, implementação, supervisão e melhoria e um mecanismo de restrição de separação pós incompatível, formou gradualmente um conjunto de sistema de controle interno adequado para o desenvolvimento da empresa e supervisionou continuamente a eficácia de sua operação. III) Ambiente interno
1. Estrutura de governança e estrutura organizacional
Em estrita conformidade com as exigências do direito das sociedades, a lei dos valores mobiliários e outras leis e regulamentos e as disposições dos estatutos sociais, a empresa estabeleceu e melhorou o regulamento interno padronizado da assembleia geral de acionistas, o regulamento interno do conselho de administração, o regulamento interno do conselho de supervisores e o regulamento interno do presidente, e definiu as responsabilidades e autoridades na tomada de decisões, implementação e supervisão, Foi criada uma divisão razoável de responsabilidades e um mecanismo de controlo e equilíbrio. A assembleia geral de acionistas é a mais alta autoridade da empresa, e o conselho de administração é o órgão decisório da empresa, composto por cinco comitês especiais: estratégia, auditoria, nomeação, salário e avaliação e governança corporativa, que são responsáveis pela construção e implementação do sistema de controle interno; A gestão da empresa é responsável por organizar e liderar o funcionamento diário do sistema de controlo interno; O presidente da empresa é totalmente responsável pelas atividades diárias de operação e gestão da empresa sob a liderança do conselho de administração. O conselho de fiscalização é responsável perante a assembleia geral de acionistas, é a organização de supervisão da empresa, é responsável por supervisionar os diretores, presidente e outros gerentes seniores da empresa no desempenho de suas funções de acordo com a lei, e supervisionar e fiscalizar o status financeiro da empresa e o sistema padrão de controle interno. As organizações da empresa têm direitos e responsabilidades claros, verificam e equilibram-se mutuamente e realizam a supervisão necessária sobre a operação, capital, pessoal, finanças e outros aspectos importantes da holding ou subsidiárias de propriedade integral.
2. Estratégia de desenvolvimento
O comité de estratégia do conselho de administração desempenha as suas responsabilidades de gestão estratégica de acordo com o regulamento interno do comité de estratégia. Os departamentos de gestão relevantes são responsáveis pela coordenação e acompanhamento da gestão estratégica interna da operação da empresa; A empresa garante a realização de metas de desenvolvimento empresarial e desenvolvimento saudável e sustentável através de medidas de controle específicas, tais como formulação de estratégia, decomposição e implementação, supervisão e avaliação. 3. Recursos humanos
O recurso humano é o primeiro recurso para o desenvolvimento da empresa. A empresa melhora gradualmente o sistema e mecanismo de gestão de recursos humanos, promove ativamente a gestão de metas, promove o desempenho efetivo das responsabilidades de trabalho dos funcionários, mantém o desempenho do funcionário e o desempenho do departamento consistente com a direção dos objetivos gerais de desempenho da empresa, e garante a realização dos objetivos gerais de negócios da empresa.
4. Responsabilidade social
A empresa atribui grande importância ao desempenho de responsabilidades sociais relevantes e implementa o desempenho de responsabilidades sociais em todos os elos do processo de produção e operação, incluindo a produção de segurança, qualidade do produto, proteção ambiental, conservação de recursos, promoção do emprego, direitos dos funcionários e proteção de interesses, de modo a coordenar efetivamente benefícios econômicos e sociais, interesses de curto e longo prazo, auto-desenvolvimento e desenvolvimento social, e realizar a coordenação entre a empresa e os funcionários, a empresa e a sociedade Desenvolvimento harmonioso entre a empresa e o meio ambiente.
5. Cultura corporativa
Devemos promover um senso de responsabilidade e cooperação, promover um senso de honestidade e profissionalismo, e promover um senso de responsabilidade social e profissionalismo. De acordo com as necessidades de desenvolvimento organizacional, a empresa acelera a promoção e construção da cultura corporativa em consonância com o desenvolvimento da empresa, e constrói um novo sistema do nível material ao nível conceitual.
6. Auditoria interna
A fim de evitar os riscos de gestão da empresa, fortalecer o controle interno e melhorar continuamente a operação e gestão, a empresa melhorou e melhorou o sistema de auditoria interna e equipou auditores em tempo integral para realizar o trabalho de auditoria de forma independente. O chefe do departamento de auditoria tem o conhecimento e experiência profissionais necessários. Sob a liderança do comitê de auditoria do conselho de administração da empresa, o departamento de auditoria supervisionará e fiscalizará o funcionamento e a gestão, o status financeiro e a implementação do controle interno da empresa e de suas subsidiárias, de acordo com as regulamentações e políticas nacionais relevantes e o sistema de controle interno da empresa, e reportará regularmente ao conselho de administração e ao comitê de auditoria. Os defeitos de controle interno detectados na supervisão e inspeção serão reportados de acordo com os procedimentos de auditoria interna; O departamento de auditoria tem o direito de informar diretamente ao conselho de administração, ao seu comitê de auditoria e ao conselho de supervisores sobre os principais defeitos de controle interno encontrados na supervisão e inspeção. IV) Avaliação dos riscos
A empresa identificou e avaliou sistematicamente e objetivamente os principais riscos da empresa a partir dos cinco aspectos da estratégia, mercado, operação, finanças e direito, considerou plenamente a possibilidade de eventos potenciais e o impacto na realização dos objetivos da empresa, concluiu o processo de controle desde a coleta e identificação de riscos, avaliação de riscos, resposta ao risco, controle e supervisão, e reduziu o impacto dos riscos na empresa para o intervalo mais baixo ou tolerável.
V) Actividades de controlo
A fim de assegurar razoavelmente a realização de objetivos estratégicos, a empresa estabeleceu procedimentos e medidas de controle relevantes, incluindo principalmente separação de tarefas incompatíveis, controle de aprovação de autorização, controle de sistema contábil, controle de proteção de propriedade, controle orçamentário, controle de análise de operação e controle de avaliação de desempenho. Entre elas, importantes atividades de controle se refletem nos seguintes aspectos:
1. Gestão de filiais (ou filiais sob filiais)
A empresa implementa a gestão e o controlo das subsidiárias nomeando directores, supervisores e gestores seniores-chave para subsidiárias (ou subsidiárias sob subsidiárias). Ao mesmo tempo, um sistema unificado de relatórios financeiros é implementado para as subsidiárias, exigindo que elas apresentem regularmente demonstrações financeiras mensais, trimestrais e anuais, relatórios operacionais e relatórios mensais de grandes eventos à empresa, de modo a garantir o controle efetivo dos riscos operacionais diários e operacionais das subsidiárias holding.
2. Operações com partes relacionadas
De acordo com as disposições relevantes da lei das sociedades e as regras de listagem de ações da Bolsa de Valores de Shenzhen, a empresa fez disposições estritas sobre transações de partes relacionadas nos estatutos sociais, no regulamento interno da assembleia geral de acionistas e no regulamento interno do conselho de administração, incluindo a evasão do sistema de votação, autoridade de tomada de decisão, procedimentos de tomada de decisão, divulgação de informações e outros conteúdos de transações de partes relacionadas, determinou a lista de partes relacionadas e atualizou-a a tempo para garantir que a lista de partes relacionadas é verdadeira As transações precisas e completas e com partes relacionadas seguem os princípios de preços da justiça do mercado, justiça e abertura.
3. Investimento estrangeiro
A fim de padronizar o comportamento de gestão de investimentos e controlar o risco de investimento, o Estatuto Social define a autoridade de aprovação e os procedimentos de aprovação da Assembleia Geral de acionistas e do Conselho de Administração para o maior investimento da empresa. A Assembleia Geral de acionistas é o órgão de decisão final do investimento estrangeiro da empresa, e o Conselho de Administração decide o investimento estrangeiro da empresa no âmbito da autorização da Assembleia Geral de acionistas. A empresa estabeleceu regulamentos de gestão correspondentes para a aplicação e aceitação, inspeção e avaliação, implementação e monitoramento de projetos de investimento para garantir o funcionamento eficaz dos projetos.
4. Gestão financeira
De acordo com o direito das sociedades, direito contábil, normas de controle contábil interno e outras leis e regulamentos, a empresa estabeleceu um sistema de controle interno relativamente perfeito para a gestão financeira, abrangendo contabilidade, gestão de fundos, gestão de financiamento, gestão orçamentária, relatórios financeiros e outros aspectos.
5. Vendas e cobrança
A empresa continua a melhorar o sistema de gestão e o processo relacionados com vendas e negócios de cobrança, esclarecer as responsabilidades e autoridade de aprovação de vendas, entrega, coleta e outros links, lidar com vendas e negócios de cobrança de acordo com os procedimentos especificados, tomar e melhorar o sistema de classificação de crédito do cliente, controlar estritamente a gestão de vendas de crédito e gerenciamento de conta corrente, verificar regularmente a conta corrente com clientes, prestar muita atenção à gestão de cobrança e outras medidas de controle para garantir a realização das vendas e objetivos de cobrança da empresa.
Em vista dos problemas existentes no armazém dentro e fora gestão e gestão de vendas de empresas subordinadas individuais, a empresa organizou vários departamentos, tais como finanças, produção e armazenamento para classificar os processos e sistemas existentes, estudar cuidadosamente o sistema de gestão financeira da empresa e sistema de controle interno, e fortalecer a gestão padronizada do link de contabilidade financeira, armazém de vendas fora link e link de coleta de vendas de resíduos a partir dos aspectos de sistema e processo, de modo a garantir a consistência das contas de resíduos e realidade, Contabilidade financeira atende aos requisitos relevantes das normas contábeis. A empresa garantirá ainda a padronização e legalidade da gestão de armazenamento de resíduos e gestão de vendas através da triagem de processos, controle de sistema e supervisão interna.
6. Contratos públicos e pagamentos
A empresa planeja e ajusta razoavelmente a organização e responsabilidades pós-compras e negócios de pagamento, melhora os sistemas relevantes de negócios de compras, define os processos de negócios de requisição de estoque, aprovação, aquisição, licitação, aceitação, pagamento e gerenciamento de fornecedores, estabelece um mecanismo de supervisão de preços, verifica regularmente e avalia a eficácia das medidas de controle de compras e garante que a aquisição de material atenda às necessidades de produção e operação da empresa.
7. Investigação e desenvolvimento
A empresa atribui grande importância à pesquisa e desenvolvimento de novas tecnologias e produtos. De acordo com a estratégia de desenvolvimento e em combinação com as exigências de desenvolvimento do mercado e progresso tecnológico, a empresa formula cientificamente o plano de P & D, fortalece a gestão de todo o processo de P & D, efetivamente planeja e supervisiona o progresso de P & D, qualidade e alocação de recursos de produtos, promove a transformação e utilização eficaz de realizações de P & D e melhora continuamente a capacidade de inovação independente da empresa.
8. Produção e custos
De acordo com os requisitos de controle de custos, a empresa estabelece e melhora o sistema de gestão interna e processo de operação de produção e contabilidade de custos para garantir que a produção diária e operação da empresa operem conforme esperado. Liderada pelo escritório do presidente, a empresa convoca regularmente os chefes de departamentos e subsidiárias relevantes para realizar reuniões de análise de gestão de produção e operação todos os meses, responsáveis pelo controle, estratégia e tomada de decisão do custo do produto, custo de qualidade e gestão de despesas, e efetivamente promover a implementação dos objetivos gerais de controle de custos da empresa. Além disso, a empresa reforçou a gestão de resíduos na oficina de produção, refinau os requisitos para a gestão de resíduos dentro e fora da conta do armazém e vendas fora do armazém e implementou rigorosamente o sistema de prestação de contas.
9. Activos imobilizados e construção em curso
A empresa estabeleceu sistemas e processos relevantes para a gestão de ativos imobilizados e projetos em construção, e estabeleceu controles correspondentes sobre planejamento de ativos, aquisição, armazenamento, uso, descarte de sucata, etc.
