Ano encerrado em 31 de dezembro de 2021 (salvo indicação em contrário, unidade monetária: RMB yuan) I. Informação básica
China International Capital Corporation Limited(601995) (a antiga China International Finance Corporation Limited, doravante referida como “a empresa”) obteve a aprovação do estabelecimento do Banco Popular da China em 25 de junho de 1995, e obteve a licença de negócios de pessoa jurídica da empresa da República Popular da China No. Qingdao Doublestar Co.Ltd(000599) emitida pela Administração Estadual para Indústria e Comércio da República Popular da China em 31 de julho de 1995.
A empresa foi reestruturada em uma sociedade anônima em 1 de junho de 2015, listada no conselho principal da bolsa de valores da Hong Kong Limited em 9 de novembro de 2015 (Código de ações: 3908), e listada no conselho principal da Bolsa de Valores de Xangai em 2 de novembro de 2020 (Código de ações: China International Capital Corporation Limited(601995) ).
O código de crédito social unificado da empresa é 91110006625909986u, e o endereço registrado é 27 e 28 andares, edifício 2, edifício de comércio internacional, nº 1 Jianguomenwai rua, Chaoyang District, Pequim. Em 31 de dezembro de 2021, a empresa possui 4 departamentos de negócios de valores mobiliários e 10 filiais. Consulte a nota IV, 1 para detalhes das subsidiárias da empresa.
O principal escopo de negócios da empresa e de suas subsidiárias (doravante coletivamente referido como “o grupo”) é envolver-se em bancos de investimento, negócios de ações, negócios de renda fixa, negócios de gestão de ativos, negócios de private equity, negócios de gestão de patrimônio e outras atividades comerciais.
2,Base de preparação das demonstrações financeiras
Base de preparação
O grupo implementa as normas contábeis para empresas empresariais e regulamentos relevantes (doravante denominados “normas contábeis para empresas empresariais”) emitidos pelo Ministério das Finanças da República Popular da China (doravante denominado “Ministério das Finanças”). Além disso, de acordo com as regras para a elaboração da divulgação de informações das sociedades que oferecem valores mobiliários ao público nº 15 – Disposições Gerais de Relatórios Financeiros (revisadas em 2014) (anúncio CSRC [2014] nº 54) As normas para o conteúdo e formato dos relatórios anuais das sociedades de valores mobiliários (revisadas em 2013) (anúncio CSRC [2013] n.º 41) e as disposições especiais sobre a elaboração de notas às demonstrações financeiras das sociedades de valores mobiliários (2018) (carta do Departamento de Contabilidade [2018] n.º 590) divulgam informações financeiras relevantes.
Actividade permanente
O grupo avaliou a capacidade de operação contínua por 12 meses a partir de 31 de dezembro de 2021, e não encontrou eventos e situações que tenham dúvidas significativas sobre a capacidade de operação contínua. Portanto, as demonstrações financeiras são preparadas com base no pressuposto de continuidade.
3,Principais políticas contabilísticas e principais estimativas contabilísticas 1 Declaração de conformidade com as normas contabilísticas para empresas empresariais
As demonstrações financeiras elaboradas pela empresa cumprem os requisitos das normas contábeis para empresas emitidas pelo Ministério das Finanças, e refletem verdadeira e completamente a situação financeira consolidada e da empresa-mãe em 31 de dezembro de 2021, bem como os resultados operacionais consolidados e da empresa-mãe e o fluxo de caixa consolidado e da empresa-mãe em 2021.
2. Período contabilístico
O ano contabilístico do grupo começa de 1 de janeiro a 31 de dezembro do calendário gregoriano.
3,Principais políticas contabilísticas e principais estimativas contabilísticas – continuação 3 Moeda de registo e moeda de apresentação
A moeda base de contabilidade da empresa é RMB, e a moeda usada na preparação das demonstrações financeiras é RMB. A moeda funcional de contabilidade selecionada pela empresa e suas subsidiárias é baseada na moeda de preços e liquidação das principais receitas e despesas do negócio. Algumas subsidiárias da empresa usam moedas diferentes do RMB como moeda base de contabilidade. Ao preparar as demonstrações financeiras, as demonstrações financeiras em moeda estrangeira dessas subsidiárias são traduzidas (ver notas III e 6).
4. Descrição das mudanças nas políticas contábeis e estimativas contábeis 4.1 mudanças nas políticas contábeis e impactos
Em 26 de janeiro de 2021, o Ministério da Fazenda promulgou o edital sobre impressão e distribuição da interpretação das normas contábeis para Empresas n.º 14 (CAI Kuai [2021] n.º 1), que entrará em vigor a partir da data da promulgação. De acordo com as disposições pertinentes da interpretação das normas contabilísticas para as Empresas Empresariais n.º 14 (a seguir designada “Interpretação n.º 14”), no caso de alterações na base de determinação do cash flow dos contratos relevantes devido à reforma da taxa de juro de referência, se a base de determinação do cash flow dos activos financeiros ou passivos financeiros utilizando o método da taxa de juro efectiva para determinar os proveitos ou despesas de juros for alterada apenas devido à reforma da taxa de juro de referência, Quando a base de determinação antes e depois da alteração for economicamente equivalente, o grupo refere-se ao método de tratamento da variação da taxa de juro variável, recalcula a taxa de juro efectiva de acordo com o fluxo de caixa futuro após a alteração apenas devido à reforma da taxa de juro de referência e procede à medição subsequente nesta base. Além das alterações acima, se houver outras alterações nos ativos financeiros ou passivos financeiros cujas receitas ou despesas de juros sejam determinadas pelo método da taxa de juros efetiva ao mesmo tempo, o grupo realizará tratamento contábil para as alterações causadas pela reforma da taxa de juros de referência de acordo com as disposições acima, e então avaliará se outras alterações levarão ao término do reconhecimento dos ativos financeiros ou passivos financeiros de acordo com as normas contábeis para Empresas Empresariais nº 22 – reconhecimento e mensuração de instrumentos financeiros.
De acordo com a Interpretação n.º 14, o grupo irá gerir os novos negócios relacionados com a reforma da taxa de juro de referência a partir de 1 de Janeiro de 2021 até à data de implementação da Interpretação n.º 14, de acordo com o disposto na Interpretação n.º 14. Para os negócios relacionados com a reforma da taxa de juros de referência antes de 31 de dezembro de 2020, o Grupo acredita que a adoção desta disposição não tem impacto significativo nas demonstrações financeiras do grupo.
Em 26 de maio de 2021, o Ministério da Fazenda divulgou o edital do Ministério da Fazenda sobre a adequação do escopo de aplicação das disposições sobre tratamento contábil das concessões de aluguel relacionadas à epidemia de pneumonia covid-19 (CAI Kuai [2021] n.º 9), que entrou em vigor desde a data da promulgação, não tendo impacto significativo na situação financeira e nos resultados operacionais do grupo.
Exceto para as normas contabilísticas acima emitidas e revistas para empresas empresariais, outras políticas contabilísticas importantes do grupo não mudaram neste ano.
4.2 Alterações e impacto das estimativas contabilísticas
Não há alteração significativa nas principais estimativas contábeis do grupo neste ano.
5. Combinações de negócios e demonstrações financeiras consolidadas 5.1 Combinações de negócios sob o mesmo controle
Uma concentração de empresas sob o mesmo controlo é uma concentração de empresas na qual as empresas que participam na fusão são, em última análise, controladas pela mesma parte ou pelas mesmas partes antes e após a fusão, e o controlo não é temporário. Os activos e passivos adquiridos pela parte em fusão na concentração de empresas devem ser mensurados de acordo com o valor contabilístico constante das demonstrações financeiras consolidadas do controlador final na data da fusão. Para a diferença entre o valor contabilístico dos activos líquidos obtidos e o valor contabilístico da contrapartida de fusão paga (ou o valor facial total das acções emitidas), ajustar o prémio de capital social na reserva de capital; Se o prémio de capital na reserva de capital não for suficiente para ser compensado, os lucros retidos serão ajustados.
As despesas diretamente relacionadas incorridas com a combinação de negócios devem ser incluídas nos lucros e prejuízos correntes quando incorridas. A data da fusão é a data em que a parte resultante da concentração obtém efectivamente o controlo sobre a parte combinada.
3,Principais políticas contabilísticas e principais estimativas contabilísticas – continuação
5. Combinação de negócios e demonstrações financeiras consolidadas – continuação
5.2 Concentração de empresas não sob o mesmo controlo
Se as partes envolvidas na fusão não forem, em última análise, controladas pela mesma parte ou pelas mesmas partes antes e depois da fusão, trata-se de uma fusão empresarial que não está sob o mesmo controlo. A soma dos ativos pagos pelo grupo na qualidade de adquirente para obter o controle da adquirida (incluindo o capital próprio da adquirida detido antes da data de aquisição), os passivos incorridos ou assumidos e o justo valor dos títulos de capital emitidos na data de aquisição menos a diferença entre a participação no justo valor dos ativos líquidos identificáveis da adquirida obtidos na fusão na data de aquisição; se for positiva, é reconhecida como goodwill; Se for negativo, deve ser incluído nos lucros e prejuízos correntes. O grupo incluirá os custos de transação de títulos de capital ou títulos de dívida emitidos como contrapartida de fusão na quantidade inicialmente reconhecida de títulos de capital ou títulos de dívida. Outras despesas diretas incorridas pelo grupo para a combinação de negócios estão incluídas nos lucros e prejuízos correntes. O Grupo reconhece os ativos, passivos e passivos contingentes identificáveis da adquirida que atendam às condições de reconhecimento pelo justo valor à data da aquisição. A data de compra refere-se à data em que o comprador obtém efectivamente o controlo sobre a adquirida.
5.3 Demonstrações financeiras consolidadas
O escopo de consolidação das demonstrações financeiras consolidadas é determinado com base no controle, incluindo a empresa e subsidiárias controladas pela empresa (incluindo entidades estruturadas, as mesmas abaixo). Controlo significa que o grupo tem poder sobre a investida, goza de retornos variáveis através da participação em atividades relevantes da investida e é capaz de utilizar o poder sobre a investida para afetar o seu valor de retorno. Uma vez que os fatores relevantes envolvidos na definição de controle acima sejam alterados devido à mudança de fatos e circunstâncias relevantes, o grupo reavaliará. A posição financeira, os resultados operacionais e o fluxo de caixa das subsidiárias são incluídos nas demonstrações financeiras consolidadas desde a data de início do controle até a data de término do controle.
No caso de filiais adquiridas através de uma concentração de empresas que não estejam sob o mesmo controlo, aquando da elaboração das demonstrações financeiras consolidadas do período em curso, as filiais adquiridas devem ser incluídas no âmbito de consolidação da empresa a partir da data de aquisição, com base no justo valor de todos os activos e passivos identificáveis das filiais adquiridas determinado na data de aquisição.
Se o período contabilístico ou a política contabilística adotada pela filial for inconsistente com o da sociedade, as demonstrações financeiras da filial devem ser ajustadas de acordo com o período contabilístico ou a política contabilística da sociedade na elaboração das demonstrações financeiras consolidadas do período em curso. Todas as transações e saldos intragrupo, incluindo ganhos e perdas de transações internas não realizadas, são compensados no momento da consolidação. Para a perda não realizada de operações intragrupo, se houver evidência de que a perda é a perda por imparidade de ativos relevantes, a perda deve ser reconhecida na íntegra.
O capital próprio, os resultados e o rendimento integral total atribuíveis aos acionistas minoritários das subsidiárias são listados separadamente após o capital próprio dos acionistas no balanço consolidado e o lucro líquido e o rendimento integral total na demonstração de resultados consolidada. Se a perda corrente partilhada pelos accionistas minoritários de uma subsidiária exceder a participação dos accionistas minoritários no capital próprio da subsidiária no início do período, o saldo continua a ser compensado pelo capital próprio reduzido. Na condição de não perder o controlo, a alteração do capital próprio dos accionistas minoritários é considerada uma transacção de capital próprio.
Quando o grupo perder o controlo sobre as suas filiais iniciais, quaisquer ganhos de alienação ou perdas daí decorrentes devem ser incluídos nos rendimentos de investimento do período em curso em que o controlo é perdido. Para o investimento remanescente de capital próprio, o grupo o rememensura de acordo com o seu justo valor à data da perda de controle, e quaisquer rendimentos ou perdas daí decorrentes também são incluídos nos rendimentos de investimento do período atual de perda de controle.
6. Negócios em moeda estrangeira e tradução de demonstrações financeiras em moeda estrangeira
Quando o grupo recebe o capital investido por investidores em moeda estrangeira, ele é convertido em RMB à taxa de câmbio à vista do dia atual, e outras transações em moeda estrangeira são convertidas em RMB à taxa de câmbio aproximada da taxa de câmbio à vista na data da transação no reconhecimento inicial.
A taxa de câmbio à vista refere-se à taxa de câmbio RMB publicada pelo Banco Popular da China ou à taxa de câmbio calculada de acordo com a taxa de câmbio publicada. A taxa de câmbio aproximada da taxa de câmbio à vista é determinada de acordo com um método sistemático e razoável, que é a taxa de câmbio média atual semelhante à taxa de câmbio à vista na data da transação.
3,Principais políticas contabilísticas e principais estimativas contabilísticas – continuação
6. Negócios em moeda estrangeira e tradução de demonstrações financeiras em moeda estrangeira – continuação
A diferença cambial resultante da diferença entre a taxa de câmbio à vista nessa data e a taxa de câmbio à vista no momento do reconhecimento inicial ou na data do balanço anterior, exceto: (1) a diferença cambial dos empréstimos especiais em moeda estrangeira que satisfaçam as condições de capitalização é capitalizada durante o período de capitalização e incluída no custo dos ativos relevantes; (2) As diferenças cambiais dos instrumentos de cobertura cobertos para evitar riscos cambiais devem ser tratadas de acordo com o método contabilístico de cobertura; (3) Para as rubricas monetárias classificadas como mensuradas pelo justo valor e cujas variações estão incluídas no outro rendimento integral, as diferenças cambiais decorrentes de variações em outros saldos contabilísticos que não os custos amortizados são incluídas no outro rendimento integral e estão incluídas nos lucros e perdas correntes. As rubricas não monetárias em moeda estrangeira mensuradas ao custo histórico ainda são convertidas à taxa de câmbio à vista na data da transação. Os itens não monetários em moeda estrangeira mensurados pelo justo valor são convertidos à taxa de câmbio à vista na data em que o justo valor é determinado. A diferença entre o valor da moeda funcional de contabilidade convertida e o valor da moeda funcional de contabilidade original é tratada como uma alteração no justo valor (incluindo a variação cambial), incluída nos resultados correntes ou reconhecida como outro rendimento integral. Se houver uma diferença cambial substancial entre as rubricas em moeda estrangeira e outras rubricas em moeda estrangeira envolvidas na elaboração das demonstrações financeiras consolidadas, se houver uma alteração na “taxa de câmbio de moeda estrangeira” das rubricas em moeda estrangeira, essa diferença será incluída nas demonstrações financeiras consolidadas; A alienação de operações no exterior será incluída nos lucros e prejuízos correntes.
Quando as demonstrações financeiras de operações no exterior são traduzidas, os ativos e passivos no balanço são convertidos à taxa de câmbio à vista na data do balanço. No patrimônio próprio do proprietário, exceto os lucros não distribuídos e a diferença de conversão das demonstrações financeiras em moeda estrangeira em outro rendimento integral, outras rubricas são traduzidas à taxa de câmbio à vista no momento da ocorrência. O lucro não distribuído no início do ano é o lucro não distribuído no final do ano após a conversão do ano anterior. O lucro não distribuído no final do ano é calculado e listado de acordo com as rubricas da distribuição do lucro após a conversão. As rubricas de receitas e despesas na demonstração de resultados são traduzidas à taxa de câmbio aproximada da taxa de câmbio à vista na data da transação. A diferença de conversão das demonstrações financeiras em moeda estrangeira geradas de acordo com a tradução acima está listada em outro rendimento integral. Ao alienar operações no exterior, a diferença de conversão das demonstrações financeiras relevantes em moeda estrangeira é transferida de outro rendimento integral para os lucros e perdas correntes de alienação.
Os fluxos de caixa em moeda estrangeira e os fluxos de caixa das subsidiárias estrangeiras são convertidos à taxa de câmbio à vista na data do fluxo de caixa.
