Código da empresa: China Hi-Tech Group Co.Ltd(600730) abreviatura da empresa: China Hi-Tech Group Co.Ltd(600730)
China Hi-Tech Group Co.Ltd(600730)
Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com o disposto nas normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e outros requisitos regulatórios de controle interno (doravante denominado sistema normativo de controle interno da empresa), combinados com o sistema de controle interno da empresa (doravante denominado de empresa) e métodos de avaliação, e com base na supervisão diária e especial do controle interno, avaliou-se a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno). I Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno. II Avaliação do controlo interno conclusão 1 Na data de referência do relatório de avaliação do controle interno, a empresa apresenta defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro
□ sim √ não
2. Conclusão do relatório de controlo interno
√ válido □ inválido
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
3. Se são encontrados defeitos importantes no controle interno dos relatórios não financeiros
□ sim √ não
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. 4. Factores que afectam a conclusão da avaliação da eficácia do controlo interno desde a data de referência do relatório de avaliação do controlo interno até à data de emissão do relatório de avaliação do controlo interno □ aplicável √ não aplicável
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno. 5. Se o parecer de auditoria de controle interno é consistente com a conclusão da avaliação da empresa sobre a eficácia do controle interno sobre relatórios financeiros
√ sim □ n.° 6 Se a divulgação de defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros no relatório de auditoria do controlo interno é consistente com a divulgação do relatório de avaliação do controlo interno da empresa √ sim □ não III Avaliação do controlo interno (I) Âmbito da avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. 1. As principais unidades incluídas no escopo de avaliação incluem: a sede da empresa e suas 15 subsidiárias, a saber China Hi-Tech Group Co.Ltd(600730) , Wuhan Guoxin Real Estate Development Co., Ltd., Shenzhen hi tech Industrial Co., Ltd., Beijing Wanshunda Real Estate Development Co., Ltd., Shenzhen hi tech Guorong Education Information Technology Co., Ltd., Beijing hi tech Guorong Asset Management Co., Ltd., Shanghai Guanzhen Equity Investment Fund Management Co., Ltd. Shanghai Guanzhen equity investment fund partnership (sociedade limitada), high tech Education Holdings (Beijing) Co., Ltd., Hong Kong High Tech International Group Co., Ltd., Beijing high tech cloud Education Technology Co., Ltd., alta tecnologia Jiangsu Education Development Co., Ltd., Liuzhou yingteng escola de formação profissional Co., Ltd. (anteriormente conhecida como “Liuzhou yingteng Education Technology Co., Ltd.), Guangxi yingteng Education Technology Co., Ltd. Yingteng think tank Education Technology (Beijing) Co., Ltd. e Gaoke Muke (Beijing) Education Technology Co., Ltd. Como não investiu na Centennial Zhongke (Beijing) Education Technology Co., Ltd. e não iniciou a operação no final do ano, não está incluído no escopo da avaliação. 2. Proporção de unidades incluídas no âmbito da avaliação:
Proporção de indicadores (%)
Relação entre o total de ativos das unidades incluídas no escopo de avaliação e o total de ativos das demonstrações financeiras consolidadas da empresa 100
O lucro operacional total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do lucro operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa
3. As principais operações e questões incluídas no âmbito da avaliação incluem:
Estrutura organizacional, estratégia de desenvolvimento, recursos humanos, cultura corporativa, assuntos jurídicos, avaliação de risco, informação e comunicação, supervisão interna, gestão de fundos, gestão de compras e pagamentos, gestão de inventário, gestão de ativos fixos, gestão de ativos intangíveis, gestão de engenharia, gestão de pesquisa e desenvolvimento, gestão de produção, gestão salarial, gestão de vendas e cobrança, gestão de relatórios financeiros, gestão orçamental abrangente Gestão do sistema de informação e controlo das filiais holding. 4. As áreas de foco de alto risco incluem principalmente:
Atividades de capital, negócios de compras, gestão de ativos, gestão de engenharia, gestão de vendas e cobrança, relatório financeiro, orçamento abrangente, gestão de contratos, transações de partes relacionadas, informação e comunicação, etc. 5. As unidades acima mencionadas, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa.
□ sim √ não
6. Existe uma isenção legal
□ Sim √ Não 7 Outras questões explicativas
None (II) Base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com os requisitos das leis e regulamentos relevantes, como o sistema padrão de controle interno da empresa e as disposições do manual de gestão de controle interno da empresa e sistema de gestão de avaliação de controle interno. 1. Se o padrão específico de identificação de defeitos de controle interno é ajustado com o dos anos anteriores
□ sim √ não
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
O montante das declarações incorrectas do total dos activos ≥ 5% do total dos activos ≤ 1% do total dos activos montante das declarações incorrectas 1% do total dos activos 5% do total dos activos
Montante de inexatidão das receitas operacionais ≥ 1% da receita operacional total ≤ montante de inexatidão 5% da receita operacional total 1% da receita operacional total
Valor da declaração incorreta do lucro líquido ≥ 5% do lucro líquido, 1% do lucro líquido ≤ valor da declaração incorreta valor da declaração incorreta do lucro líquido 1% do lucro líquido, 5% do lucro líquido
Descrição: Nenhum
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
Um defeito no controle interno, sozinho ou em combinação com outros defeitos, tem uma possibilidade razoável de prevenir, detectar e corrigir erros materiais no relatório financeiro em tempo hábil.
Sinais de deficiências significativas no relatório financeiro incluem:
① Ambiente de controle inválido. ② Os diretores, supervisores e gerentes seniores da empresa cometem fraudes e causam grandes perdas e defeitos à empresa
E efeitos adversos. ① O contador público certificado constatou que havia um erro material no relatório financeiro atual, mas o controle interno não encontrou esse erro no processo operacional. ① A supervisão do comitê de auditoria da empresa e das instituições de auditoria interna sobre o controle interno é inválida. ⑤ As deficiências importantes identificadas e comunicadas à gestão não foram corrigidas num prazo razoável.
Os defeitos no controle interno, isoladamente ou em combinação com outros defeitos, têm uma possibilidade razoável de prevenir, detectar e corrigir a declaração incorreta no relatório financeiro que não atinja ou exceda o nível de importância, mas que ainda deve atrair a atenção do conselho de administração e da direção. Sinais de deficiências significativas no relatório financeiro incluem:
Defeito significativo ① falha em selecionar e aplicar políticas contábeis de acordo com GAAP. ② Não foram estabelecidos procedimentos e medidas de controlo antifraude. ① Para o tratamento contabilístico de transações não convencionais ou especiais, nenhum mecanismo de controle correspondente é estabelecido ou não implementado e não há controle compensatório correspondente. ① Há um ou mais defeitos no controle do processo de relatório financeiro no final do período, e não pode razoavelmente garantir que as demonstrações financeiras preparadas atinjam o objetivo verdadeiro e completo.
Defeitos gerais são defeitos de controle interno que não constituem defeitos importantes e defeitos importantes.
Nota: nenhum 3 Norma de identificação de defeitos de controlo interno no reporte não financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
A propriedade direta de 1 milhão de yuan a 10 milhões de yuan (incluindo 1 milhão de yuan) é mais de 10 milhões de yuan
Montante dos prejuízos (10 milhões de RMB)
Ou sujeito a punição provincial (incluindo provincial), ou causar grande impacto negativo na empresa, ou ser punido por departamentos governamentais nacionais
A empresa foi punida pelo departamento do governo, mas não teve um impacto negativo significativo, e punida na forma de anúncio, mas não relatou regularmente à empresa
A divulgação do relatório periódico da empresa tem impacto negativo
efeito negativo
Descrição: Nenhum
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
① Violação de leis, regulamentos ou documentos normativos nacionais; ② Procedimento decisório não científico leva a grandes erros decisórios; ① Deficiência institucional ou fracasso sistemático de negócios importantes; ① Defeitos maiores ou importantes não podem ser efetivamente corrigidos; ⑤ Principais defeitos de segurança
Todos os acidentes ambientais que tenham um impacto negativo significativo na empresa; ⑥ Outras situações que tenham um impacto negativo significativo na empresa.
① Defeitos em sistemas ou sistemas empresariais importantes; ② Defeitos importantes de controle interno não encontrados a tempo
Mudança; ① Outras situações que têm um grande impacto negativo na empresa.
① Defeitos no sistema geral de negócios ou sistema; ② Defeitos gerais encontrados no controle interno e supervisão interna não são corrigidos a tempo
Mudar.
Nota: nenhuma (III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno 1 Identificação e retificação de defeitos de controlo interno no relatório financeiro 1.1 Defeitos importantes
Se a empresa tem quaisquer defeitos importantes no controle interno dos relatórios financeiros durante o período de relato
□ sim √ não
1.2. Defeitos importantes
Se a empresa tem defeitos significativos no controle interno dos relatórios financeiros durante o período de relato
□ sim √ não
1.3. Defeito geral
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno nos relatórios financeiros, a empresa apresentou defeitos gerais no controle interno de relatórios financeiros individuais durante o período de relato. A empresa constatou que havia defeitos gerais individuais em seu funcionamento diário, ou seja, realizou a correção correspondente e melhoria contínua, de modo a controlar o risco e melhorar o sistema de controle interno da empresa
