Sinotruk Jinan Truck Co.Ltd(000951)
Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Sinotruk Jinan Truck Co.Ltd(000951) todos os accionistas:
De acordo com as disposições das normas básicas de controlo interno da empresa e as suas orientações de apoio e outros requisitos de supervisão de controlo interno (a seguir designado por “sistema padrão de controlo interno da empresa”), combinados com Sinotruk Jinan Truck Co.Ltd(000951) (a seguir designada por empresa) sistema de controlo interno e métodos de avaliação, com base na supervisão diária e supervisão especial do controlo interno, Avaliamos a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno).
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As principais unidades incluídas no escopo de avaliação incluem a empresa e suas subsidiárias, sendo que o total de ativos das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do total de ativos nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa e a receita operacional total representa 100% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa.
Os itens incluídos no escopo de avaliação da empresa incluem ambiente interno, avaliação de riscos, principais atividades de controle de negócios, informação e comunicação e supervisão interna; Os principais negócios incluídos no escopo de avaliação incluem gestão de vendas, gestão de compras, gestão de fundos, gestão de inventário, gestão de ativos fixos, relatórios financeiros, gestão de orçamento, transações de partes relacionadas e garantia externa. Ao mesmo tempo, a eficiência e o efeito do projeto e funcionamento do controle interno da empresa são avaliados de forma independente por meio de inspeção de riscos e auditoria interna.
1. Ambiente interno
(1) Estrutura de governação
A empresa estabeleceu uma estrutura padronizada de governança corporativa e regras científicas de procedimento de acordo com os requisitos das leis, regulamentos administrativos e regras departamentais, como o direito das sociedades, a lei de valores mobiliários, as diretrizes para a governança de empresas listadas, as regras para a listagem de ações da Bolsa de Valores de Shenzhen, as regras para os diretores independentes de empresas listadas e as normas básicas de controle interno da empresa, formulou várias regras e sistemas que atendem aos requisitos do desenvolvimento da empresa e deixou claro a tomada de decisão, implementação Supervisão e outros aspectos de responsabilidade e autoridade, formando uma divisão científica e eficaz de responsabilidades e mecanismo de verificação e equilíbrio.
A assembleia geral goza dos direitos legais previstos nas leis e regulamentos e nos estatutos sociais, e exerce o poder de decisão sobre questões importantes como a política empresarial da empresa, captação de recursos, investimentos e distribuição de lucros de acordo com a lei.
O conselho de administração será responsável pela assembleia geral de acionistas, implementar as deliberações da assembleia geral de acionistas e exercer os direitos de funcionamento e gestão da sociedade nos termos da lei. O conselho de administração é composto por 9 diretores, incluindo 3 diretores independentes. O conselho de administração possui quatro comitês especiais: Comitê Estratégico, Comitê de Remuneração e Avaliação, Comitê de Auditoria e Comitê de Nomeação. Os diretores independentes ocupam a maioria do comitê de auditoria, comitê de indicação e comitê de remuneração e avaliação e atuam como convocadores. As questões envolvendo áreas profissionais devem ser submetidas ao conselho de administração após revisão pelo Comitê Especial, de modo a facilitar que os diretores independentes desempenhem melhor seu papel. O conselho de supervisores é responsável perante todos os acionistas e supervisiona o desempenho dos diretores e gerentes seniores da empresa. A direção é responsável por organizar e implementar as deliberações da assembleia geral de acionistas e do conselho de administração, e garantir o funcionamento normal da empresa comandando, coordenando, gerenciando e supervisionando os departamentos funcionais para exercer o poder operacional e gerencial.
(2) Organização
A empresa cria instituições internas considerando de forma abrangente as características de negócios da empresa, estratégia de desenvolvimento, conceito cultural, requisitos de controle interno e outros fatores, define as responsabilidades e autoridades de cada instituição e posição na forma de sistema de gestão interna da empresa, documentos de processo, documentos do sistema de gestão da qualidade e instruções de responsabilidade pós departamento, e constantemente reforma e otimiza a organização de acordo com o funcionamento da empresa. As funções de cada departamento cobrem as necessidades de produção e operação da empresa, marketing, compras, apoio administrativo, recursos humanos, gestão financeira, auditoria e supervisão. Todas as subsidiárias da empresa devem criar departamentos funcionais correspondentes de acordo com os requisitos da lei das sociedades e leis e regulamentos relevantes e em combinação com suas próprias necessidades operacionais e gerenciais. (3) Política de recursos humanos
A empresa sempre adere ao conceito de gestão “orientada para as pessoas”, implementa ativamente a política de recursos humanos conducente ao desenvolvimento sustentável da empresa, e adere ao mecanismo justo, aberto e razoável de competição de emprego para selecionar ou recrutar talentos interna ou externamente. A empresa gerencia seguros sociais e relações laborais em estrita conformidade com as leis e regulamentos nacionais, altos padrões e requisitos rigorosos, e protege os direitos e interesses dos funcionários. Ao mesmo tempo, de acordo com a estratégia de treinamento de talentos de “conhecer as pessoas e fazer bom uso delas, respeitando a formação e cultivando equipes de alta qualidade”, melhorar o mecanismo interno de treinamento de talentos, implementar educação profissional por classificação e promover ativamente a melhoria da qualidade geral dos funcionários, de modo a alcançar o objetivo de reduzir custos e aumentar a eficiência.
(4) Cultura empresarial
A empresa sempre presta atenção à publicidade e promoção da cultura corporativa, leva a promoção do enraizamento da cultura corporativa como o objetivo, promove solidamente a construção da cultura corporativa, leva a construção de uma empresa de veículos comerciais de classe mundial como a visão, concentra-se no conceito central da empresa de “responsabilidade, inovação, comunicação e inclusão”, adere aos valores centrais de “satisfação do cliente é o nosso propósito”, e pratica ativamente a cultura de eficiência de “um dia por dois dias e meio” A cultura da paixão de “sem luta primeiro é misturar” e a cultura da equipe de “três regras” e “oito sem uso” de quadros líderes. Cultivar ativamente uma boa atmosfera cultural interna e solo fértil, melhorar constantemente a coesão da cultura corporativa e ajudar o desenvolvimento das empresas.
(5) Responsabilidade social
De acordo com as disposições das leis e regulamentos nacionais relevantes e em combinação com a situação real da empresa, a empresa estabeleceu sistemas de gestão correspondentes em termos de gestão da segurança, gestão da qualidade, proteção ambiental, conservação de energia e proteção ambiental e proteção dos direitos e interesses dos funcionários, e revisou-os a tempo. Ao buscar ativamente o desenvolvimento saudável e rápido da empresa, aderir ao objetivo de harmonia interna e externa da empresa, esforçar-se para realizar a integração orgânica do desempenho de responsabilidade social e operação comercial interna, realizar seu próprio valor social com o desenvolvimento da empresa e fazer as devidas contribuições para o desenvolvimento social e econômico e harmonia ambiental.
2. Avaliação dos riscos
A empresa desenvolveu um processo abrangente de gerenciamento de riscos para a identificação, análise, resposta, monitoramento e outra gestão de riscos abrangentes da empresa. Através de uma organização eficaz, a empresa combina fatores de risco internos e externos, e estabelece padrões de avaliação de risco combinando métodos quantitativos e qualitativos das duas dimensões de possibilidade de risco e grau de impacto. Combinado com as informações internas e externas relevantes relacionadas ao risco da unidade coletadas continuamente, incluindo dados históricos e dados de previsão futura, o risco é identificado, analisado e avaliado para formar o banco de dados de informações de risco da empresa, de modo a esclarecer ainda mais as medidas de prevenção de riscos, implementar o responsável e quantificar os objetivos de prevenção e controle.
Com as mudanças do ambiente de negócios interno e externo da empresa e das condições operacionais, os principais riscos enfrentados pela empresa também mudarão. Quando novos riscos surgirem, a classificação de risco será diferente a cada ano. A empresa melhorará ainda mais o mecanismo de avaliação de riscos e continuará a prestar atenção às mudanças e respostas dos riscos.
3. Principais actividades de controlo das empresas
(1) Gestão de vendas
A receita comercial da empresa vem principalmente da receita de vendas de veículos pesados e peças de reposição. A empresa padronizou e controlou os principais elos do negócio de vendas melhorando o sistema de gestão de vendas. O processo de controle formulado pela empresa abrange todo o processo de vendas, incluindo gerenciamento de plano de vendas, gerenciamento de rede de distribuição, gerenciamento de preços de produtos, gerenciamento de contratos de vendas, implementação de negócios de vendas, cumprimento de políticas de negócios, serviço pós-venda, etc., e penteia e melhora os sistemas e processos relevantes de tempos em tempos.
(2) Gestão dos contratos públicos
Atualmente, uma política de gerenciamento de compras relativamente perfeita e um processo de sistema foram estabelecidos para padronizar e controlar os principais elos do negócio de compras. Foram formulados vários sistemas e medidas, tais como o procedimento de gestão do controlo de aquisições, o processo de gestão de aquisições licitatórias, o procedimento de acesso aos fornecedores, o procedimento de avaliação do desempenho dos fornecedores e as medidas de gestão da subcontratação, que contêm disposições pormenorizadas sobre plano de aquisições, método, liquidação, controlo de qualidade e desenvolvimento, gestão, avaliação e assistência dos fornecedores. Ele não só garante o fornecimento oportuno e estável ao longo do ano, mas também reduz continuamente o custo de aquisição e melhora o nível de negócios de aquisição, mas também melhora ainda mais o nível de gerenciamento de fornecedores e cresce juntos.
(3) Gestão dos fundos
O processo de gestão de fundos inclui principalmente gestão de contas de caixa, gestão de contas bancárias, gestão de fundos, gestão de financiamento e gestão de investimentos. A fim de garantir a segurança dos fundos e melhorar a eficiência do uso dos fundos, a empresa formulou regras e regulamentos como o sistema de gestão de fundos levantados, o sistema de gestão de fundos monetários e as medidas de gestão para fundos de recuperação de empréstimos. Em termos de gestão de fundos, a empresa implementa estritamente responsabilidades incompatíveis, princípio de separação adequado e sistema de aprovação de autorização, e faz pleno uso de meios de informação como sistema SAP, centro de compartilhamento e sistema de gestão de fundos para garantir que todas as atividades do fundo sejam revisadas e aprovadas em níveis correspondentes para prevenir e controlar riscos de fundos.
(4) Gestão de activos
A empresa desenvolveu um sistema e processo de gestão de ativos relativamente perfeitos, baseados na segurança e integridade dos ativos correntes, combinados com as necessidades reais, e fortaleceu a gestão da responsabilidade da função de ativos. Existem rigorosos padrões de aceitação e processos para apoiar produtos, matérias-primas, veículos completos e peças de reposição. Ao mesmo tempo, a gestão de informações é realizada no sistema de gestão de materiais e sistema completo de inventário de veículos. Através da otimização logística, staging de valor de inventário, análise da estrutura de recursos de inventário e outros meios, os recursos de inventário são cientificamente analisados e comunicados. Em termos de gestão de ativos imobilizados, o sistema de gestão de ativos imobilizados e outros sistemas são utilizados para esclarecer a organização e responsabilidades da gestão de ativos imobilizados, identificar posições incompatíveis na compra, gestão, alienação e outras atividades comerciais da empresa, definir o escopo e classificação dos ativos imobilizados e padronizar os processos de aquisição, aceitação, manutenção, alocação, gestão física, inventário e descarte de sucata. Ao mesmo tempo, através do sistema de inventário regular, clarifique a responsabilidade do inventário e a organização fina do inventário, de modo a garantir efetivamente a autenticidade e a segurança dos ativos.
(6) Relatório financeiro
A fim de padronizar a divulgação contábil e de informação da empresa, melhorar a qualidade das informações contábeis, garantir o cumprimento legal, autenticidade, exatidão e integridade dos relatórios financeiros, e proteger os legítimos direitos e interesses de investidores, credores e demais partes interessadas, a empresa formulou sistemas contábeis financeiros como os regulamentos sobre procedimentos de fechamento e ajuste de contas no final do período contábil, bem como o sistema de diretores independentes e as regras de trabalho do comitê de auditoria O sistema de revisão de relatórios, como o sistema de responsabilização por erros importantes na divulgação de informações de relatórios anuais, estipula os principais processos de controle, tais como liquidação financeira, tratamento contábil geral, elaboração e apresentação de relatórios financeiros, divulgação de relatórios financeiros, questões não convencionais e transações, estabelece e implementa atividades de controle eficazes para os principais elos de controle, e define os procedimentos de controle e divisão de responsabilidades para contabilidade, elaboração de relatórios, revisão, aprovação e divulgação.
(7) Gestão orçamental
A empresa formulou o processo abrangente de gestão orçamentária e outros sistemas relevantes para esclarecer o escopo, conteúdo de gestão e requisitos do orçamento comercial e orçamento financeiro da empresa em detalhes. Realizar a cobertura total do orçamento de despesas, a gestão de cotas de despesas de mudança de produção no processo de produção e a gestão de orçamento base zero de despesas de mudança de produção não, de modo a realizar o alerta precoce de exceder o orçamento sem orçamento, de modo a cobrir totalmente a gestão global do orçamento de produção e operação da empresa e refinar a gestão do orçamento de despesas. Ao mesmo tempo, com o objetivo de “atualizar a gestão financeira”, “operação conveniente, processo intuitivo e manutenção conveniente”, continuaremos a promover a re-otimização da arquitetura abrangente do sistema de orçamento por meio de informatização.
(8) Operações com partes relacionadas
A fim de regular as partes relacionadas da empresa e suas transações e salvaguardar os direitos e interesses legítimos dos acionistas, a empresa formulou o sistema de transações de partes relacionadas. O sistema dispõe de disposições detalhadas sobre a identificação de partes relacionadas e a identificação, aprovação e divulgação de transações relacionadas. Quando o conselho de administração considerar transações com partes relacionadas, os diretores relacionados devem retirar-se da votação de acordo com o regulamento; Quando a assembleia geral deliberar sobre transacções com partes relacionadas, os accionistas coligados devem retirar-se da votação de acordo com o regulamento; As transações com partes relacionadas geradas pela empresa cumpriram os procedimentos de aprovação relevantes e definiram o princípio de preços e o nível de preços das transações com partes relacionadas.
(9) Garantia externa
A fim de regular o comportamento de garantia externa, controlar efetivamente o risco de garantia externa da empresa e promover o desenvolvimento estável e saudável da empresa, de acordo com as disposições da lei das sociedades, o código civil da República Popular da China, as regras de listagem de ações da Bolsa de Valores de Shenzhen, o aviso sobre regular o comportamento de garantia externa das empresas listadas e outras leis, regulamentos e documentos normativos, e em combinação com sua própria situação real, A empresa estipulou claramente várias condições de negócio de garantia nos estatutos sociais.
4. Informação e comunicação
A empresa estabeleceu o sistema interno e externo de troca de informações e comunicação para garantir a comunicação oportuna da informação e promover o funcionamento eficaz do controle interno. Em termos de informação interna e comunicação, a reunião mensal de análise da operação realizada pela empresa construiu uma plataforma para a comunicação entre a direção média e sênior da empresa. Assegura a eficiência do sistema de informação interno da empresa e a resposta eficaz do sistema de informação digital e externo da empresa ao mercado. De modo a melhorar a eficiência da gestão da empresa e reduzir o custo da gestão da empresa. A empresa também está continuamente usando meios de informação, otimizando processos de informação e integrando sistemas de informação para melhorar continuamente a eficácia da tomada de decisão e operação gerencial.
Em termos de informação externa e comunicação, a empresa melhorou o sistema de divulgação de informações de acordo com os requisitos regulamentares, divulgou informações relevantes de forma precisa e oportuna e tomou várias maneiras de fortalecer a comunicação com os investidores. A empresa estabeleceu e implementou o sistema de gestão de divulgação de informações, com departamentos especiais e pessoal responsável pela divulgação de informações e comunicação com as autoridades reguladoras. Ao mesmo tempo, formulou o sistema de responsabilização por erros importantes na divulgação de informações de relatórios anuais, o sistema de registro e gestão de insiders de informações privilegiadas, o sistema de gestão para usuários de informações externas e outros sistemas, que visa padronizar o comportamento da divulgação de informações, garantir a autenticidade, exatidão, integridade e pontualidade da divulgação de informações, salvaguardar o princípio da equidade e proteger os legítimos direitos e interesses dos investidores.
5. Supervisão interna
