Estun Automation Co.Ltd(002747)
Sistema de controlo interno
(March 2022)
Capítulo I Disposições gerais
Artigo 1, a fim de fortalecer o controle interno de Estun Automation Co.Ltd(002747) (doravante denominada “a empresa”), promover o funcionamento padronizado e o desenvolvimento saudável da empresa, melhorar o nível de gestão de riscos da empresa e proteger os direitos e interesses legítimos dos investidores, de acordo com o direito das sociedades da República Popular da China, a lei de valores mobiliários da República Popular da China e as regras de listagem de ações de Shenzhen Stock Exchange Este sistema é formulado em combinação com a situação real da empresa de acordo com as disposições de leis, regulamentos, documentos normativos, tais como diretrizes de auto-regulação para empresas cotadas da Bolsa de Valores de Shenzhen No. 1 – operação padronizada de empresas cotadas no conselho principal e Estun Automation Co.Ltd(002747) estatutos de associação (doravante referidos como os “estatutos”), e este sistema também é aplicável às subsidiárias holding da empresa.
Artigo 2.o, o termo “controlo interno”, tal como mencionado neste sistema, refere-se ao processo em que o Conselho de Administração, o Conselho de Supervisores, os quadros superiores e outro pessoal relevante da empresa fornecem garantias razoáveis para alcançar os seguintes objectivos:
(I) cumprir as leis e regulamentos nacionais;
(II) melhorar a eficiência e eficiência da operação da empresa;
(III) garantir a segurança dos ativos da empresa;
(IV) garantir que a divulgação de informações da empresa seja verdadeira, precisa, completa e justa.
Artigo 3.o O controlo interno da sociedade tem por objectivo o seguinte:
(I) melhorar a qualidade da empresa, melhorar a eficiência operacional da empresa e eficiência, melhorar a capacidade de controle de risco da empresa, aumentar o retorno aos acionistas da empresa e garantir a realização dos objetivos de negócios da empresa;
(II) garantir a segurança e integridade dos ativos da empresa;
(III) garantir que a divulgação de informações da empresa é verdadeira, precisa, completa e oportuna.
O controlo interno da sociedade deve respeitar os princípios básicos da solidez, dos controlos e equilíbrios, da racionalidade e da independência. O conselho de administração da empresa é responsável pela formulação e implementação efetiva do sistema de controle interno da empresa, é totalmente responsável pela formulação, implementação e melhoria do sistema de controle interno da empresa e realiza inspeção abrangente e avaliação de efeitos sobre o controle interno da empresa regularmente.
O conselho de fiscalização da empresa é responsável por supervisionar a implementação do controle interno da empresa, ordenar à empresa a correção dos defeitos de controle interno encontrados e relatar a implementação do sistema de controle interno à assembleia geral de acionistas.
A gestão da empresa é responsável pelo estabelecimento e aperfeiçoamento do sistema de controle interno no link de operação, promovendo de forma abrangente a implementação do sistema de controle interno e verificando a implementação do sistema de controle interno da empresa.
Capítulo II Requisitos básicos do sistema de controlo interno
Artigo 5.o Elementos básicos do sistema de controlo interno da empresa:
(I) ambiente interno: refere-se a vários fatores abrangentes que afetam a formulação, operação e efeito do sistema de controle interno da empresa, incluindo a estrutura organizacional da empresa, cultura corporativa, conceito de risco, estilo de negócio, políticas de gestão de pessoal, etc. (II) definição de metas: o conselho de administração da empresa define as metas estratégicas da empresa de acordo com a situação real da empresa, decompõe e implementa-as em todos os níveis dentro da empresa.
(III) Identificação de eventos, avaliação de riscos e contramedidas de risco: a empresa analisa eventos internos e externos que afetam o alcance dos objetivos da empresa, distingue riscos e oportunidades, considera sua possibilidade e grau de impacto, adota métodos de resposta ao risco de evitar, reduzir, compartilhar ou aceitar e formula medidas de controle de risco correspondentes.
(IV) atividades de controle: as medidas e procedimentos adotados pela empresa para garantir a implementação efetiva e implementação de contramedidas de risco, incluindo principalmente aprovação, autorização, verificação, coordenação, revisão, inventário regular, verificação de registros, proteção de propriedade, esclarecimento de responsabilidades, avaliação de desempenho, etc.
(VII) Comunicação de informações: identificar e coletar informações relevantes dentro e fora da empresa e transmiti-las ao pessoal relevante a tempo.
VIII) Inspeção e supervisão: o processo de supervisão e avaliação do efeito do controle interno da empresa através de atividades de supervisão contínua, supervisão e avaliação especiais ou uma combinação dos dois.
Artigo 6º a sociedade deve melhorar sua estrutura de governança corporativa, garantir o funcionamento jurídico e a tomada de decisões científicas da assembleia geral de acionistas, do conselho de administração, do conselho de supervisores e de outras instituições, estabelecer um mecanismo eficaz de incentivo e contenção, estabelecer a conscientização sobre prevenção de riscos, cultivar um bom espírito empresarial e cultura de controle interno e criar um ambiente para que todos os funcionários compreendam e desempenhem plenamente suas funções.
Artigo 7º a sociedade definirá claramente os objectivos, responsabilidades e autoridades de todos os serviços e postos e estabelecerá os correspondentes sistemas de autorização, inspecção e responsabilização nível a nível para assegurar que desempenhem as suas funções no âmbito da autorização; Estabelecer uma estrutura de controlo sólida e formular procedimentos de controlo a todos os níveis para garantir que as instruções emitidas pelo conselho de administração e pelos altos gestores possam ser rigorosamente aplicadas. A empresa deve estabelecer um mecanismo de controlo, equilíbrio e supervisão entre os serviços e postos relevantes e criar um serviço de auditoria interna especialmente responsável pela supervisão e inspecção.
O controlo interno da empresa inclui principalmente ligações comerciais: abrangendo todas as ligações operacionais da empresa, incluindo, mas não limitado a: Vendas e cobrança, aquisição e despesas e pagamentos, ligações de produção, gestão de activos imobilizados, gestão de inventário, gestão de fundos monetários (incluindo gestão de investimento e financiamento), transacções com partes relacionadas, garantia e financiamento, investimento, divulgação de informações e gestão do sistema de informação.
Se as actividades de controlo acima referidas envolverem transacções com partes relacionadas, incluirão igualmente as políticas e procedimentos de controlo das transacções com partes relacionadas.
Artigo 9º Uma sociedade cotada deve estabelecer sistemas de gestão especiais, tais como a gestão do uso de selos, a gestão da cobrança de contas, a gestão orçamentária, a gestão de ativos, a gestão de garantias, a gestão de empréstimos de fundos, o sistema de autorização de trabalho e agente, a gestão da divulgação de informações e a gestão da segurança do sistema de informação de acordo com o seu ambiente e as suas próprias características comerciais.
Artigo 10.º, a empresa deve concentrar-se no reforço da gestão e controlo das suas filiais holding, reforçar o controlo das transacções com partes relacionadas, garantias externas, utilização de fundos angariados, grandes investimentos, divulgação de informações e outras actividades, e estabelecer políticas e procedimentos de controlo correspondentes em conformidade com os requisitos da regulamentação aplicável.
Artigo 11.º, a empresa deve monitorar continuamente o risco comercial, o risco financeiro, o risco de mercado, o risco de política e regulamentação e o risco moral, encontrar e avaliar todos os tipos de riscos enfrentados pela empresa em tempo útil e tomar as medidas de controle necessárias.
Artigo 12, a empresa deve formular políticas de gestão para as informações internas e externas da empresa, garantir a transmissão precisa das informações, garantir que o conselho de administração, o conselho de supervisores, os gerentes seniores e o departamento de auditoria interna entendam oportunamente o funcionamento e o status de risco da empresa e de suas subsidiárias holding, e garantir que todos os tipos de riscos potenciais e defeitos de controle interno sejam tratados adequadamente.
Capítulo III Controlo interno dos riscos especiais
Artigo 13.o, a sociedade deve formular políticas e procedimentos de controlo para as filiais holding, exortá-las a estabelecer um sistema de controlo interno com base na plena consideração das características comerciais das filiais holding e a aplicar um controlo de gestão sobre as filiais holding de acordo com os seguintes requisitos:
I) Estabelecer a estrutura de controlo da filial holding, determinar as principais disposições dos estatutos da filial holding e selecionar ou nomear directores, supervisores, gestores e directores financeiros;
(II) supervisionar cada filial holding para estabelecer planos de negócios e procedimentos de gestão de riscos correspondentes, de acordo com a estratégia comercial da empresa e a política de gestão de riscos;
III) Formular o sistema de avaliação do desempenho e de incentivo e restrição das filiais holding;
(IV) formular políticas e procedimentos para a concorrência empresarial e transações com partes relacionadas de empresas-mãe e subsidiárias;
(V) exigir que a subsidiária holding apresente oportunamente ao Secretário do Conselho de Administração da Companhia documentos importantes, como as deliberações do Conselho de Administração e as deliberações da Assembleia Geral de Acionistas, e notifique os assuntos que possam ter impacto significativo no preço de negociação das ações da Companhia e seus derivados;
(VI) Formular o sistema interno de informação para eventos importantes das filiais holding.
Os grandes eventos incluem, entre outros, planos de desenvolvimento e orçamentos, grandes investimentos, aquisição e venda de ativos, prestação de assistência financeira, prestação de garantias a terceiros, investimento em Títulos e derivados financeiros, assinatura de grandes contratos, etc.
(VII) obter e analisar regularmente os relatórios financeiros mensais e os relatórios de gestão das subsidiárias holding, incluindo relatórios operacionais, demonstrações de produção, vendas e inventário, demonstrações de passivo de ativos, demonstrações de resultados, demonstrações de fluxo de caixa, relatórios sobre o fornecimento de recursos a terceiros e fornecimento de garantias para sistemas de controle interno; E confiar a uma empresa de contabilidade para auditar o relatório financeiro da subsidiária holding de acordo com os regulamentos relevantes.
Artigo 14.o, o conselho de administração da empresa deve compreender plenamente a natureza e os riscos das transações de derivados financeiros e determinar razoavelmente o limite de risco e os parâmetros relevantes das transações de derivados financeiros de acordo com a tolerância ao risco da empresa.
Artigo 15, de acordo com suas próprias características da indústria, objetivos estratégicos e estratégias de gestão de riscos, a empresa formula sistemas de controle interno relevantes para transações com partes relacionadas, uso de recursos levantados, divulgação de informações, investimentos importantes e outras atividades, implementa controle interno em estrita conformidade com os estatutos sociais, medidas de gestão para transações com partes relacionadas, sistema de gestão para recursos levantados, sistema de gestão para divulgação de informações e outras regras e regulamentos, e combina as mudanças do ambiente interno e externo da empresa, Continuar a melhorar para garantir uma implementação eficaz.
Capítulo IV Inspecção, supervisão e divulgação de informações do controlo interno
Artigo 16.º a sociedade deve estabelecer um departamento de auditoria interna, que será diretamente responsável perante o conselho de administração, inspecionar regular e irregularmente os defeitos do controle interno da empresa, avaliar o efeito e eficiência de sua implementação e apresentar sugestões de melhoria a tempo.
Artigo 17.o, a empresa deve formular o sistema de auto-inspecção de controlo interno da empresa e o plano anual de auto-inspecção de controlo interno de acordo com as suas próprias características comerciais e situação real.
A empresa exige que todos os departamentos internos (incluindo sucursais) e subsidiárias holding cooperem ativamente com a inspeção e supervisão do departamento de auditoria interna, e pode exigir que eles realizem auto-inspeção regular quando necessário.
Artigo 18, o departamento de auditoria interna da empresa deve inspecionar e supervisionar o funcionamento do controle interno da empresa, e formar um relatório de auditoria interna sobre os defeitos e anomalias do controle interno, sugestões de melhoria e progresso de liquidação encontrados na inspeção, e relatar ao conselho de administração e supervisores sem direito de voto.
Se o departamento de auditoria interna da empresa verificar que a empresa apresenta anomalias importantes e pode ou sofreu perdas importantes, deve informar imediatamente o conselho de administração e cópia para o conselho de supervisores. O conselho de administração da empresa deve apresentar soluções práticas e viáveis, e informar oportunamente à Bolsa de Valores de Shenzhen e fazer um anúncio quando necessário.
Artigo 19.º O conselho de administração da sociedade deve rever e avaliar o controle interno da empresa de acordo com o relatório de auditoria interna da empresa, e formar um relatório de autoavaliação sobre o controle interno. O conselho de supervisores e os diretores independentes da empresa devem expressar suas opiniões sobre este relatório. O relatório de auto-avaliação do controlo interno da empresa acima referido deve incluir, pelo menos, os seguintes conteúdos:
(I) explicar se o sistema de controle interno da empresa foi estabelecido, melhorado e efetivamente implementado de acordo com as diretrizes para o funcionamento padronizado das empresas listadas no Conselho de PME da Bolsa de Valores de Shenzhen e regulamentos relevantes;
(II) avaliação da conclusão dos trabalhos e planos de inspecção e supervisão de controlo interno durante este ano;
(III) auto-inspecção e avaliação das actividades de controlo interno;
(IV) sistema interno e grandes riscos na sua implementação e tratamento;
V) Medidas pertinentes para melhorar o sistema de controlo interno;
(VI) Plano de trabalho relativo ao controlo interno para o próximo ano.
Artigo 20.o, aquando da realização da auditoria anual da sociedade, os contabilistas públicos certificados emitirão pareceres de avaliação sobre o controlo interno dos relatórios financeiros da sociedade, com referência às disposições dos serviços competentes relevantes.
Artigo 21.º Se um contabilista público certificado contestar a eficácia do controlo interno da sociedade, o Conselho de Administração e o Conselho de Supervisores da sociedade devem apresentar uma explicação especial sobre as questões envolvidas nos pareceres de auditoria, que deve incluir, pelo menos, os seguintes conteúdos:
I) Informações básicas sobre as objecções;
(II) o impacto da questão na eficácia do controle interno da empresa;
(III) os pareceres do conselho de administração e do conselho de supervisores sobre o assunto;
(IV) eliminar a possibilidade do assunto e seu impacto;
V) Medidas específicas para eliminar a questão e o seu impacto.
A sociedade considera que a aplicação correcta e eficaz do sistema de controlo interno constitui um dos indicadores importantes para a avaliação do desempenho de todos os serviços (incluindo sucursais) e filiais holding da sociedade. A empresa deve estabelecer um mecanismo de responsabilização para investigar e lidar com as pessoas responsáveis relevantes que violem o sistema de controlo interno e afetem a implementação do sistema de controlo interno.
Artigo 23 na fiscalização e fiscalização do controle interno, caso a empresa encontre algum defeito ou risco importante no controle interno, deve informar o conselho de administração em tempo hábil. O conselho de administração da empresa deve reportar o assunto à Bolsa de Valores de Shenzhen a tempo. Com o consentimento da Bolsa de Valores de Shenzhen, o conselho de administração da empresa deve lidar com a divulgação de informações em tempo hábil.
Capítulo V Disposições complementares
As matérias não abrangidas pelo presente sistema serão aplicadas em conformidade com as leis, regulamentos e documentos normativos nacionais relevantes e com as disposições pertinentes dos estatutos. Em caso de inconsistência entre este sistema e as leis, regulamentos, documentos normativos e estatutos relevantes, prevalecerão as disposições das leis, regulamentos, documentos normativos e estatutos relevantes. Artigo 25 o sistema deve ser interpretado pelo conselho de administração da sociedade.
Artigo 26 o sistema será implementado a partir da data de aprovação pelo conselho de administração da sociedade, e o mesmo se aplica para modificação.
