3,Informação básica da empresa 1 Perfil da empresa √ aplicável □ não aplicável
Swancor Advanced Materials Co.Ltd(688585) (doravante referida como “a empresa” ou “a empresa”), foi constituída em 25 de outubro de 2000 e seu endereço registrado é No. 618, Songsheng Road, Songjiang District, Shanghai, China. O endereço da sede da empresa é No. 618, Songsheng Road, Songjiang District, Shanghai, China. Representante legal da empresa: Cai Chaoyang, código unificado de crédito social: 9131 Shenzhen Zhongjin Lingnan Nonfemet Co.Ltd(000060) 742212×5, período de negócios: 25 de outubro de 2000 a nenhum período acordado.
Com a aprovação do registro de Swancor Advanced Materials Co.Ltd(688585) oferta pública inicial (zjxk [2020] No. 2012) emitida pela Comissão Reguladora de Valores Mobiliários da China, a empresa emitiu 43200000 RMB ações ordinárias (ações A) ao público pela primeira vez, com um preço de emissão de 2,49 yuan por ação. As ações da empresa foram listadas na Bolsa de Valores de Xangai em 28 de setembro de 2020. Após esta oferta pública, o capital social da empresa foi alterado de 3 Shanghai Pudong Development Bank Co.Ltd(600000) 00 yuan para 403200000 yuan, e o número total de ações da empresa foi alterado de 3 Shanghai Pudong Development Bank Co.Ltd(600000) 00 ações para 403200000 ações.
Âmbito de negócios: o escopo de negócios da empresa é “produzir e desenvolver adesivos, aditivos, agentes de baixo encolhimento e resinas termofixantes, vender produtos auto-produzidos; envolver-se na importação e exportação, atacado, negócios de agências de comissão (exceto leilão) e negócios relacionados de apoio de commodities semelhantes com os produtos acima (excluindo petróleo refinado, precursor e outros produtos químicos especiais). [para projetos sujeitos a aprovação de acordo com a lei, as atividades comerciais só podem ser realizadas com a aprovação dos departamentos relevantes]
A empresa está envolvida principalmente na produção, P & D e vendas de materiais resistentes à corrosão de alto desempenho ecológicos, materiais para lâminas de energia eólica e novos materiais compósitos. 2. Âmbito das demonstrações financeiras consolidadas √ aplicável □ não aplicável
O âmbito de consolidação das demonstrações financeiras consolidadas é determinado com base no controlo. Ver nota IX para detalhes sobre o âmbito das demonstrações financeiras consolidadas deste ano. 4,Base de preparação das demonstrações financeiras 1 Base de preparação
As demonstrações financeiras da empresa são preparadas com base na continuidade do negócio.
A empresa implementou as normas contábeis para Empresas Empresariais nº 21 – leasing revisadas pelo Ministério das Finanças em 2018 desde 1º de janeiro de 2021. Consulte V e 44 nesta secção. 2. Actividade permanente √ aplicável □ não aplicável
Dentro de 12 meses a partir do final do período de relatório, a empresa não tem grandes dúvidas sobre a capacidade de operação sustentável da empresa.
5,Políticas contábeis importantes e estimativas contábeis políticas contábeis específicas e dicas de estimativas contábeis: √ aplicável □ não aplicável
As políticas contábeis relacionadas com o reconhecimento e mensuração da provisão de dívidas ruins para contas a receber, depreciação de ativos fixos, amortização de ativos intangíveis e reconhecimento e mensuração dos resultados da empresa são formuladas de acordo com as características operacionais dos negócios relevantes da empresa. Ver notas relevantes para políticas específicas. 1. Declaração de conformidade com as normas contábeis para empresas empresariais
As demonstrações financeiras elaboradas pela empresa cumprem os requisitos das normas contábeis para empresas emitidas pelo Ministério das Finanças, e refletem verdadeira e completamente a posição financeira consolidada da empresa a partir de 31 de dezembro de 2021, os resultados operacionais consolidados e os resultados operacionais, e o fluxo de caixa consolidado e fluxo de caixa da empresa em 2021.
Além disso, as demonstrações financeiras da empresa também cumprem os requisitos de divulgação das demonstrações financeiras e suas anotações nas regras para a preparação da divulgação de informações das empresas que oferecem valores mobiliários ao público nº 15 – Disposições Gerais sobre relatórios financeiros revisadas pela Comissão Reguladora de Valores Mobiliários da China (doravante denominada “CSRC”) em 2014. 2. Período contabilístico
O ano contábil da empresa começa de 1 de janeiro a 31 de dezembro do calendário gregoriano.
3. Ciclo de negócios √ aplicável □ não aplicável
A empresa considera o período desde a compra de ativos para processamento até a realização de caixa ou equivalentes de caixa como o ciclo comercial normal. O ciclo de negócios da empresa principal é geralmente inferior a 12 meses. 4. Moeda de registo
A moeda base de contabilidade da empresa é RMB, e a moeda usada na preparação das demonstrações financeiras é RMB. A moeda funcional de contabilidade selecionada pela empresa e suas subsidiárias é baseada na moeda de preços e liquidação das principais receitas e despesas do negócio. Algumas subsidiárias da empresa usam moedas diferentes da moeda base de contabilidade da empresa como moeda base de contabilidade. Ao preparar as demonstrações financeiras, as demonstrações financeiras em moeda estrangeira dessas subsidiárias são traduzidas de acordo com as Seções V e 9 desta seção. 5. Métodos de tratamento contabilístico para combinações de empresas sob o mesmo controlo e não sob o mesmo controlo □ aplicável √ não aplicável
6. Método de elaboração das demonstrações financeiras consolidadas √ aplicável □ não aplicável (1) princípios gerais
O escopo de consolidação das demonstrações financeiras consolidadas é determinado com base no controle, incluindo a empresa e as subsidiárias controladas pela empresa. Controlo significa que a empresa tem poder sobre a investida, goza de retornos variáveis através da participação em atividades relevantes da investida e é capaz de utilizar o poder sobre a investida para afetar o seu valor de retorno. Ao julgar se a empresa tem direito à investida, a empresa considera apenas os direitos substantivos relacionados com a investida (incluindo os direitos substantivos de que goza a própria empresa e outras partes). A posição financeira, os resultados operacionais e o fluxo de caixa das subsidiárias são incluídos nas demonstrações financeiras consolidadas desde a data de início do controle até a data de término do controle.
O capital próprio, os resultados e o rendimento integral total atribuíveis aos acionistas minoritários das subsidiárias são listados separadamente após o capital próprio dos acionistas no balanço consolidado e o lucro líquido e o rendimento integral total na demonstração de resultados consolidada.
Se a perda corrente partilhada pelos accionistas minoritários de uma subsidiária exceder a participação dos accionistas minoritários no capital próprio da subsidiária no início do período, o saldo continua a ser compensado pelo capital próprio reduzido. (2) Filiais adquiridas através de fusão
Para as filiais adquiridas através de uma fusão de negócios sob o mesmo controlo, na elaboração das demonstrações financeiras correntes consolidadas, com base no valor contabilístico de vários activos e passivos das filiais consolidadas constantes das demonstrações financeiras do controlador final, considera-se que as filiais consolidadas estão incluídas no âmbito da consolidação da sociedade quando o controlador final da empresa começa a controlá-las, O saldo inicial das demonstrações financeiras consolidadas e das demonstrações comparativas do período anterior deve ser ajustado em conformidade. 7. Classificação do acordo de empresa comum e método de tratamento contabilístico da operação conjunta □ aplicável √ não aplicável 8 Critérios de determinação de caixa e equivalentes de caixa
Os equivalentes de caixa referem-se aos investimentos de curto prazo (geralmente vencidos dentro de três meses a partir da data da compra), altamente líquidos que são fáceis de converter em quantidades conhecidas de caixa e têm pouco risco de mudança de valor. 9. Tradução de negócios em moeda estrangeira e declaração de moeda estrangeira √ aplicável □ não aplicável
Quando a empresa receber o capital investido por investidores em moeda estrangeira, este será convertido em RMB à taxa de câmbio à vista do dia em curso, e outras transações em moeda estrangeira serão convertidas em RMB à taxa de câmbio aproximada da taxa de câmbio à vista na data da transação no reconhecimento inicial. A taxa de câmbio aproximada da taxa de câmbio à vista é a taxa de câmbio média atual determinada de acordo com um método sistemático e razoável e semelhante à taxa de câmbio à vista na data da transação.
Na data do balanço, as rubricas monetárias em moeda estrangeira são convertidas à taxa de câmbio à vista nessa data. Exceto para as diferenças cambiais do capital e dos juros de empréstimos especiais relacionados com a aquisição e construção de ativos elegíveis para capitalização (ver V e 25 desta seção), outras diferenças cambiais são incluídas nos resultados correntes. As rubricas não monetárias em moeda estrangeira mensuradas ao custo histórico ainda são convertidas à taxa de câmbio à vista na data da transação.
Quando as demonstrações financeiras de operações no exterior são traduzidas, os ativos e passivos no balanço são convertidos à taxa de câmbio à vista na data do balanço. Na rubrica do patrimônio próprio do proprietário, exceto para o lucro não distribuído e a diferença de conversão das demonstrações em moeda estrangeira em outro rendimento integral, outras rubricas são traduzidas à taxa de câmbio à vista no momento da ocorrência. As rubricas de receitas e despesas na demonstração de resultados são traduzidas à taxa de câmbio aproximada da taxa de câmbio à vista na data da transação. A diferença de conversão das demonstrações financeiras em moeda estrangeira geradas de acordo com a tradução acima está listada em outro rendimento integral. Ao alienar operações no exterior, a diferença de conversão das demonstrações financeiras relevantes em moeda estrangeira é transferida do patrimônio líquido do proprietário para os lucros e perdas correntes de alienação.
10. Instrumentos financeiros √ aplicáveis □ não aplicável
Os instrumentos financeiros da empresa incluem capital monetário, contas a receber, contas a pagar, empréstimos e capital social. (1) Reconhecimento e mensuração de ativos financeiros e passivos financeiros
Os ativos financeiros e passivos financeiros são reconhecidos no balanço quando a empresa se torna parte dos termos contratuais dos instrumentos financeiros relevantes.
No reconhecimento inicial, os activos financeiros e passivos financeiros são mensurados pelo justo valor. Relativamente aos activos financeiros ou passivos financeiros mensurados pelo justo valor e cujas alterações estão incluídas nos resultados correntes, os custos de transacção relevantes são directamente incluídos nos resultados correntes; Para outros tipos de ativos financeiros ou passivos financeiros, os custos de transação relevantes são incluídos no valor inicialmente reconhecido. Para contas a receber que não contenham componentes de financiamento significativos ou que não considerem componentes de financiamento em contratos que não excedam um ano, a empresa realizará mensuração inicial de acordo com o preço de transação determinado de acordo com as políticas contábeis previstas nas Seções V e 38 desta seção. (2) Classificação e mensuração subsequente dos ativos financeiros
a) Classificação dos activos financeiros da sociedade
De acordo com o modelo de negócio de gestão de ativos financeiros e as características contratuais do fluxo de caixa dos ativos financeiros, a empresa geralmente divide os ativos financeiros em diferentes categorias no reconhecimento inicial: ativos financeiros mensurados pelo custo amortizado, ativos financeiros mensurados pelo justo valor e suas variações incluídas em outro lucro integral, e ativos financeiros mensurados pelo justo valor e suas variações incluídas nos lucros e perdas correntes.
A menos que a empresa altere o modelo de negócio de gestão de ativos financeiros, neste caso, todos os ativos financeiros relevantes afetados devem ser reclassificados no primeiro dia do primeiro período de relato após a mudança do modelo de negócios, caso contrário, os ativos financeiros não serão reclassificados após o reconhecimento inicial. A empresa classifica os ativos financeiros que atendem às seguintes condições e não estão designados para serem mensurados pelo justo valor e cujas variações estão incluídas no lucro e perda corrente como ativos financeiros mensurados pelo custo amortizado:
– O modelo de negócio da empresa para a gestão dos ativos financeiros é coletar o fluxo de caixa contratual como objetivo;
-Os termos contratuais dos ativos financeiros estipulam que o fluxo de caixa gerado em uma data específica é apenas o pagamento do capital e juros baseados no valor do capital em dívida.
A empresa classifica os ativos financeiros que cumprem as seguintes condições e não estão designados para serem mensurados pelo justo valor e cujas variações estão incluídas nos resultados correntes como ativos financeiros mensurados pelo justo valor e cujas variações estão incluídas no outro rendimento integral:
– O modelo de negócio da empresa de gestão dos ativos financeiros visa tanto receber o fluxo de caixa contratual como vender os ativos financeiros- Os termos contratuais dos activos financeiros estipulam que o fluxo de caixa gerado numa data específica é apenas o pagamento do capital e dos juros com base no montante do capital em dívida.
Para investimentos não negociáveis em instrumentos de capital próprio, a empresa pode designá-los irrevogavelmente como ativos financeiros mensurados pelo justo valor e cujas variações estejam incluídas no outro rendimento integral no momento do reconhecimento inicial. A designação é feita com base no investimento individual e o investimento relevante está em conformidade com a definição de instrumento de capital próprio na perspectiva do emitente.
Exceto para os ativos financeiros acima mensurados pelo custo amortizado e pelo justo valor com variações incluídas em outro rendimento integral, a empresa classifica todos os outros ativos financeiros como ativos financeiros mensurados pelo justo valor com variações incluídas nos resultados correntes. No momento do reconhecimento inicial, se o descompasso contábil puder ser eliminado ou significativamente reduzido, a empresa pode designar irrevogavelmente os ativos financeiros que devem ser mensurados pelo custo amortizado ou pelo justo valor e cujas alterações estão incluídas no outro rendimento integral como ativos financeiros mensurados pelo justo valor e cujas alterações estão incluídas nos resultados correntes.
O modelo de negócio de gestão de ativos financeiros refere-se à forma como a empresa gerencia ativos financeiros para gerar fluxo de caixa. O modelo de negócio determina se a fonte do fluxo de caixa dos ativos financeiros gerenciados pela empresa é a coleta do fluxo de caixa contratual, a venda de ativos financeiros ou ambos. A empresa determina o modelo de negócio de gestão de ativos financeiros com base em fatos objetivos e os objetivos comerciais específicos de gestão de ativos financeiros determinados pelos principais gestores.
A empresa avalia as características contratuais do fluxo de caixa dos ativos financeiros para determinar se o fluxo de caixa contratual gerado pelos ativos financeiros relevantes em uma data específica é apenas o pagamento de capital e juros com base no valor do capital em dívida. O principal refere-se ao justo valor dos activos financeiros no momento do reconhecimento inicial; Os juros incluem a consideração pelo valor temporal do dinheiro, seguro de crédito relacionado com o valor do capital em dívida em um período específico e outros riscos básicos de empréstimo, custos e lucros. Além disso, a empresa avalia os termos contratuais que podem levar a alterações na distribuição temporal ou na quantidade do fluxo de caixa contratual dos ativos financeiros para determinar se eles atendem aos requisitos das características do fluxo de caixa contratual acima. b) Mensuração subsequente dos activos financeiros da empresa
Activos financeiros mensurados pelo justo valor através dos resultados
Após o reconhecimento inicial, esses ativos financeiros são subsequentemente mensurados pelo justo valor, e os ganhos ou perdas resultantes (incluindo rendimentos de juros) são incluídos nos lucros e perdas correntes, a menos que os ativos financeiros façam parte da relação de cobertura.
Activos financeiros mensurados ao custo amortizado
Após o reconhecimento inicial, tais ativos financeiros são mensurados pelo custo amortizado usando o método da taxa de juros efetiva. Os ganhos ou perdas decorrentes de ativos financeiros mensurados ao custo amortizado e que não façam parte de qualquer relação de cobertura devem ser incluídos no lucro e perda corrente quando forem desreconhecidos, reclassificados, amortizados de acordo com o método da taxa de juros efetiva ou reconhecidos como depreciados.
-Investimento em dívida mensurado pelo justo valor com variações incluídas no outro rendimento integral
Após o reconhecimento inicial, esses ativos financeiros são subsequentemente mensurados pelo justo valor. Os juros, perdas por imparidade ou ganho e ganhos e perdas cambiais calculados pelo método da taxa de juro efetiva são incluídos nos lucros e perdas correntes, e outros ganhos ou perdas são incluídos em outro rendimento integral. No momento do desreconhecimento, os ganhos ou perdas acumulados anteriormente incluídos em outro rendimento integral devem ser transferidos para fora de outro rendimento integral e incluídos nos lucros e perdas correntes.
-Investimento em instrumentos de capital próprio mensurado pelo justo valor com variações incluídas no outro rendimento integral
Após o reconhecimento inicial, esses ativos financeiros são subsequentemente mensurados pelo justo valor. Outros ganhos ou perdas estão incluídos em outro rendimento integral. Após desreconhecimento, os ganhos ou perdas acumulados anteriormente incluídos em outro rendimento integral devem ser transferidos do outro rendimento integral e incluídos nos lucros retidos. (3) Classificação e mensuração subsequente dos passivos financeiros
A empresa classifica passivos financeiros em passivos financeiros mensurados pelo justo valor através dos resultados e passivos financeiros mensurados pelo custo amortizado.
-Passivos financeiros mensurados pelo justo valor através dos resultados
Tais passivos financeiros incluem passivos financeiros de negociação (incluindo derivados pertencentes a passivos financeiros) e passivos financeiros designados para serem mensurados pelo justo valor e cujas variações estão incluídas nos lucros e perdas correntes.
Após confirmação inicial
