Swancor Advanced Materials Co.Ltd(688585)
Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com o disposto nas normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e outros requisitos regulatórios de controle interno (doravante denominado sistema normativo de controle interno da empresa), combinados com o sistema de controle interno da empresa (doravante denominado de empresa) e métodos de avaliação, e com base na supervisão diária e especial do controle interno, avaliou-se a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno). I Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno. II Avaliação do controlo interno conclusão 1 Na data de referência do relatório de avaliação do controle interno, a empresa apresenta defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro
□ sim √ não
2. Conclusão da avaliação do controle interno sobre relatórios financeiros
√ válido □ inválido
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. 3. Se são encontrados defeitos importantes no controle interno dos relatórios não financeiros
□ sim √ não
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
4. Factores que afectam a conclusão da avaliação da eficácia do controlo interno desde a data de referência do relatório de avaliação do controlo interno até à data de emissão do relatório de avaliação do controlo interno □ aplicável √ não aplicável
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno. 5. Se o parecer de auditoria de controle interno é consistente com a conclusão da avaliação da empresa sobre a eficácia do controle interno sobre relatórios financeiros
√ sim □ n.° 6 Se a divulgação de defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros no relatório de auditoria do controlo interno é consistente com a divulgação do relatório de avaliação do controlo interno da empresa √ sim □ não III Avaliação do controlo interno (I) Âmbito da avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. 1. As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem Swancor Advanced Materials Co.Ltd(688585) , Shangwei (Tianjin) materiais de energia eólica Co., Ltd., Shangwei (Jiangsu) novos materiais Co., Ltd., Shangwei Suzhou Xingye Materials Technology Co.Ltd(603928) Co., Ltd. (Taiwan), swancorind (m) SDN.BHD. (Shangwei Malásia), Shangwei (Xianggang) Investment Co., Ltd. 2. Proporção de unidades incluídas no âmbito da avaliação:
Proporção de indicadores (%)
Relação entre o total de ativos das unidades incluídas no escopo de avaliação e o total de ativos das demonstrações financeiras consolidadas da empresa 100
O lucro operacional total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do lucro operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa
3. As principais operações e questões incluídas no âmbito da avaliação incluem:
Ciclo de vendas e cobrança, ciclo de compras e pagamento, produção e gestão de estoque, ciclo de I & D e desenvolvimento, gestão de recursos humanos, ciclo de sistema de informação, gestão de engenharia, ativos fixos e ativos intangíveis, elaboração de relatórios financeiros, gestão fiscal, gestão de selos, gestão subsidiária, transação associada, garantia externa, gestão de fundos, etc; Os itens incluídos no escopo de avaliação da empresa incluem ambiente interno, avaliação de riscos, informação e comunicação, supervisão interna e atividades de controle. 4 As áreas de foco de alto risco incluem principalmente:
Vendas e coleta, compra e pagamento, produção e gerenciamento de estoque 5 As unidades acima referidas, os negócios e os assuntos incluídos no âmbito da avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos do funcionamento e gestão da empresa. Existe uma isenção legal
□ sim √ não
7. Outras questões explicativas
None (II) Base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa, o manual de controle interno da empresa e a situação real de operação e gestão. 1. Se o padrão específico de identificação de defeitos de controle interno é ajustado com o dos anos anteriores
□ sim √ não
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores. 2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
Indicador quantitativo – receitas operacionais a ≥ 1% 0,5% ≤ a 1% a 0,5%
Índice quantitativo – total dos activos a ≥ 1% 0,5% ≤ a 1% a 0,5%
Nota: a) a representa a quantidade de erros de relatório financeiro que podem ser causados pelo defeito sozinho ou em combinação com outros defeitos. B) a taxa de câmbio de RMB para dólar de Taiwan é calculada em 4.3.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
Defeitos graves 1. Fraude de diretores, supervisores e gerentes seniores da empresa.
2. A empresa corrige o relatório financeiro publicado.
3. Erros importantes encontrados por contadores públicos certificados, mas não identificados pelo controle interno da empresa no presente relatório financeiro. 4. A supervisão do comitê de auditoria e do departamento de auditoria sobre o relatório financeiro externo da empresa e o controle interno sobre o relatório financeiro são inválidos.
Defeitos significativos 1. Não selecionar e aplicar políticas contábeis de acordo com as normas contábeis geralmente aceitas.
2. Não foram estabelecidos procedimentos antifraude nem medidas de controlo.
3. Para o tratamento contabilístico de operações não convencionais ou especiais, não é estabelecido ou não implementado nenhum mecanismo de controle correspondente e não há controle compensatório correspondente.
4. Há um ou mais defeitos no controle do processo de relatório financeiro no final do período, e não pode razoavelmente garantir que as demonstrações financeiras preparadas atinjam o objetivo verdadeiro e completo.
São excluídos defeitos gerais, defeitos importantes e defeitos importantes.
A violação das leis e regulamentos relevantes pode resultar em punição ou multa para a empresa, o diretor financeiro e o responsável da empresa.
Nota: nenhum 3 Norma de identificação de defeitos de controlo interno no reporte não financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
Indicador quantitativo – receitas operacionais a ≥ 1% 0,5% ≤ a 1% a 0,5%
Índice quantitativo – total dos activos a ≥ 1% 0,5% ≤ a 1% a 0,5%
Nota: a) a representa a quantidade de erro de relatório financeiro que pode ser causado por este defeito sozinho ou em combinação com outros defeitos
b) A taxa de câmbio de RMB para dólar de Taiwan é calculada em 4.3.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
Defeito maior 1. A possibilidade de ocorrência de defeito é alta
2. Os defeitos podem reduzir seriamente a eficiência ou eficácia do trabalho.
3. Os defeitos podem se desviar seriamente do objetivo esperado.
4. Os defeitos aumentarão seriamente a incerteza do efeito.
Defeito importante 1. A possibilidade de ocorrência de defeito é alta
2. Os defeitos podem reduzir significativamente a eficiência ou eficácia do trabalho.
3. Os defeitos podem se desviar significativamente do objetivo esperado.
4. Os defeitos aumentarão significativamente a incerteza do efeito.
Defeito geral 1. A possibilidade de ocorrência de defeito é pequena
2. Os defeitos podem afetar a eficácia dos processos de negócios e reduzir a eficiência ou eficácia do trabalho.
3. Os defeitos podem fazer com que os resultados se desviem dos objetivos esperados.
4. Os defeitos podem aumentar a incerteza do efeito.
5. Há defeitos no processo de operação, mas não afeta os objetivos verdadeiros e completos expressos no relatório financeiro final e outras situações semelhantes.
Nota: nenhuma (III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno 1 Identificação e retificação de defeitos de controlo interno no relatório financeiro 1.1 Defeitos importantes
Se a empresa tem deficiências importantes no controlo interno da prestação de informação financeira durante o período de referência □ sim √ não 1.2 Defeitos importantes
Se a empresa tem deficiências significativas no controlo interno da prestação de informação financeira durante o período de relato □ sim √ não 1.3 Defeito geral
Nenhum 1.4 Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, a empresa apresenta quaisquer defeitos importantes no controlo interno da informação financeira que não tenham sido corrigidos □ sim √ não 1.5 Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, se a empresa apresenta quaisquer defeitos importantes no controlo interno da informação financeira que não tenham sido corrigidos □ sim √ Não 2 Identificação e retificação de defeitos de controlo interno no reporte não financeiro 2.1 Defeitos importantes
Se a empresa encontrou defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros durante o período de referência □ sim √ não
2.2. Defeitos importantes
Se a empresa encontrou quaisquer defeitos significativos no controlo interno dos relatórios não financeiros durante o período de referência □ sim √ não 2.3 Defeito geral
Nenhum 2.4 Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, a empresa encontra quaisquer defeitos importantes no controlo interno de relatórios não financeiros que não tenham sido corrigidos □ sim √ não 2.5 Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, se a empresa encontra quaisquer defeitos importantes no controlo interno não financeiro que não tenham sido corrigidos □ sim √ não IV Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno 1 Rectificação de defeitos de controlo interno no ano anterior D aplicável √ não aplicável 2 Operação do controle interno neste ano e direção de melhoria no próximo ano
√ aplicável □ não aplicável
Em 2021, o controle interno da empresa foi implementado de forma eficaz, e não foram encontrados defeitos importantes e importantes nos relatórios financeiros e não financeiros. Em 2022, a empresa continuará a melhorar o sistema de controle interno, padronizar a implementação do sistema de controle interno da empresa, fortalecer a supervisão e inspeção do controle interno, fortalecer a publicidade e treinamento do controle interno, melhorar o nível de gestão do controle interno e garantir o desenvolvimento a longo prazo e saudável da empresa em estrita conformidade com as normas básicas de controle interno da empresa e documentos de orientação de apoio e em combinação com a produção real e operação da empresa. 3. Descrição de outros eventos importantes
□ aplicável √ não aplicável
Presidente: Cai Chaoyang Swancor Advanced Materials Co.Ltd(688585) 30 de Março de 2022
