Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021
Todos os accionistas:
A fim de fortalecer e padronizar o controle interno de Nanjing Baose Co.Ltd(300402) (doravante denominada “a empresa”), melhorar o nível de operação e gestão e a capacidade de prevenção de riscos da empresa, promover o desenvolvimento sustentável da empresa e salvaguardar os legítimos direitos e interesses de todos os acionistas e partes interessadas, de acordo com as disposições das normas básicas para o controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e outros requisitos de supervisão do controle interno, combinados com o sistema de controle interno da empresa e métodos de avaliação, Com base na supervisão diária e especial do controle interno, o conselho de administração avaliou a efetividade do controle interno da empresa a partir de 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno).
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência sênior é responsável pelo controle diário da operação da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. O conselho de administração acredita que a empresa manteve um controle interno efetivo sobre os relatórios financeiros em todos os aspectos principais, de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa e regulamentos relevantes.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Objectivos e princípios para a empresa estabelecer o sistema de controlo interno
I) Objectivos do sistema de controlo interno
1. Estabelecer e melhorar a governança interna e estrutura organizacional, formar um mecanismo científico de tomada de decisão, implementação e supervisão, e garantir a realização dos objetivos de operação e gestão da empresa e a condução ordenada das atividades comerciais.
2. O sistema de gestão de riscos da empresa deve ser estabelecido para proteger os direitos e interesses dos investidores de forma saudável e ordenada, e o sistema de gestão de riscos deve ser reforçado para garantir o bom funcionamento da empresa.
3. Padronizar o comportamento contábil da empresa e garantir a autenticidade e integridade dos materiais contábeis.
4. Estabelecer um bom ambiente de controle interno, preencher lacunas, eliminar perigos ocultos, prevenir e detectar oportunamente e corrigir erros e fraudes, e proteger a segurança e integridade dos ativos da empresa.
5. Assegurar a implementação das leis e regulamentos nacionais relevantes e das regras e regulamentos internos da empresa.
II) Princípios básicos para a criação do sistema de controlo interno
Princípio da legalidade: o controle interno deve respeitar as disposições legislativas e administrativas, os requisitos regulamentares dos departamentos reguladores governamentais relevantes e a situação real da empresa.
2. Princípio da integralidade: o controle interno abrange todos os negócios econômicos e cargos relevantes da empresa, e é implementado para a tomada de decisão, implementação, supervisão, feedback e outros links de acordo com os principais pontos de controle no processo de processamento de negócios. O controle interno restringe todo o pessoal dentro da empresa, e nenhum indivíduo deve ter o poder de ir além do controle interno.
3. Princípio dos controlos e equilíbrios: o controlo interno assegura a definição razoável de instituições e posições internas e a divisão razoável de responsabilidades e autoridades, adere à separação de posições incompatíveis e assegura que diferentes instituições e posições têm direitos e responsabilidades claros, restringem e supervisionam-se mutuamente.
4. princípio de custo benefício: o controle interno segue o princípio de custo benefício para alcançar o melhor efeito de controle com controle de custo razoável.
5. Princípio de adequação: o controle interno é constantemente revisado e melhorado com a mudança do ambiente externo, o ajuste das funções de negócios da empresa e a melhoria dos requisitos de gestão.
6. Princípio de importância: o controle interno deve prestar atenção a questões comerciais importantes e áreas de alto risco com base em controle abrangente.
4,Avaliação do controlo interno
Com os esforços contínuos do conselho de administração, da administração e de todos os funcionários, a empresa estabeleceu um sistema de controle interno relativamente completo e eficaz, que fornece uma garantia razoável para o cumprimento legal da operação e gestão da empresa, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhora a eficiência e efeito da operação e promove a realização da estratégia de desenvolvimento da empresa. I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco.
As principais unidades incluídas no escopo de avaliação são todos os departamentos e subsidiárias da empresa. O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do ativo total nas demonstrações financeiras da empresa e a receita operacional total representa 100% da receita operacional total nas demonstrações financeiras da empresa.
Os itens incluídos no escopo da avaliação incluem: ambiente interno, avaliação de riscos, atividades de controle, informação e comunicação e supervisão interna. Os principais negócios incluídos no escopo da avaliação incluem: capital, vendas e cobrança, aquisição e pagamento, qualidade da produção, inventário, ativos fixos, investimento, transações com partes relacionadas, garantia externa, captação de fundos, divulgação de informações e antifraude. As áreas de alto risco de foco incluem principalmente gerenciamento de fundos, negócios de compras, negócios de vendas, qualidade de produção, etc.
As unidades, assuntos, negócios e áreas de alto risco acima incluídas no escopo de avaliação abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(II) construção e implementação do controle interno da empresa
1. Ambiente interno
(1) Estrutura de governação das sociedades
De acordo com os requisitos do direito das sociedades, a lei dos valores mobiliários, os estatutos do Partido Comunista da China e outras leis, regulamentos administrativos e regras departamentais, a empresa estabeleceu uma estrutura de governança corporativa composta pela assembleia geral de acionistas, o comitê do Partido, o conselho de administração, o conselho de supervisores e a administração, formando um mecanismo científico de tomada de decisões, mecanismo de implementação e mecanismo de supervisão. Juntamente com a situação real da empresa, a empresa formulou os estatutos sociais, o regulamento interno da assembleia geral de acionistas, o regulamento interno do comitê do Partido, o regulamento interno do conselho de administração, o regulamento interno do conselho de supervisores, o regulamento interno do gerente geral e outras regras e regulamentos, e definiu as responsabilidades, autoridades e procedimentos de trabalho da assembleia geral de acionistas, do comitê do Partido, do conselho de administração, do conselho de supervisores e da administração da empresa.
De acordo com as disposições dos estatutos, o comitê do partido da empresa desempenha plenamente seu papel como núcleo principal e núcleo político na orientação da direção, gestão da situação geral e garantia da implementação. O comitê do partido deve, de acordo com as disposições das medidas para a implementação do sistema de tomada de decisão “três importantes e um grande”, o regulamento interno do comitê da parte, a lista de assuntos a serem estudados e decididos pelo comitê do partido e a lista de assuntos a serem discutidos pelo comitê do partido A lista de assuntos que não requerem pré-pesquisa e discussão pelo comitê do Partido executa procedimentos de tomada de decisão ou pré-discussão relevantes para os “três importantes e um importante” assuntos da empresa.
A assembleia geral de accionistas, o conselho de administração e o conselho de supervisão exercem o poder de decisão, o poder executivo e o poder de supervisão, respectivamente, de acordo com as suas funções. A assembleia geral de acionistas é a mais alta autoridade da empresa e exerce o direito de voto em questões importantes como a política comercial da empresa, financiamento, investimento e distribuição de lucros de acordo com a lei. O regulamento interno da assembleia geral de acionistas formulado pela sociedade estabeleceu disposições claras sobre as funções e poderes, convocação, propostas de assembléias e avisos, procedimentos e resoluções da assembleia geral de acionistas, de modo a garantir o funcionamento padronizado da assembleia geral de acionistas da sociedade.
O conselho de administração é responsável pela execução das decisões tomadas pela assembleia geral de acionistas, exercendo o poder de decisão empresarial da companhia nos termos da lei e reportando-se à assembleia geral de acionistas. De acordo com os requisitos das diretrizes para a auto-regulação das empresas listadas na gema de Shenzhen Stock Exchange No. 2 – operação padronizada das empresas listadas na gema, o conselho de administração tem quatro comitês especiais: auditoria, estratégia, nomeação, remuneração e avaliação. O presidente do comitê de estratégia é o presidente, e os diretores de outros comitês especiais são diretores independentes. Os comitês especiais estão em estrita conformidade com as leis relevantes Regulamentos e regulamentos internos dos comitês especiais e outros sistemas desempenham suas funções, o que fornece uma base importante para a tomada de decisões científicas do conselho de administração. O conselho de administração tem um cargo especial do conselho de administração, e o secretário do conselho de administração é responsável por lidar com os assuntos diários e divulgação de informações do conselho de administração, bem como liderar o escritório do conselho de administração para lidar com outros assuntos diários. O Conselho de Supervisores é o órgão de fiscalização da sociedade e é responsável e reporta à assembleia geral de acionistas. O Conselho de Supervisores exercerá as suas funções de acordo com os requisitos do Estatuto Social e do Regulamento Interno do Conselho de Supervisores, supervisionará e fiscalizará o comportamento dos administradores e gerentes seniores e a situação financeira da sociedade e salvaguardará os direitos e interesses da sociedade e de todos os acionistas.
O conselho de administração é responsável pela implementação das deliberações do conselho de acionistas e da gestão da empresa. As regras detalhadas para o trabalho do gerente geral formuladas pela empresa estipulam claramente as responsabilidades e autoridades do gerente geral, vice-gerente geral e outros gerentes seniores da empresa, garantindo que os gerentes seniores sejam diligentes e exerçam seus poderes de gestão de acordo com a lei.
As instituições acima mencionadas da empresa têm direitos e responsabilidades claros, independência mútua, controles e equilíbrios mútuos e operação padronizada.
(2) Organização
De acordo com a natureza e características de seu negócio, a empresa estabeleceu uma organização científica com direitos e responsabilidades claros. A estrutura organizacional da empresa inclui empresa de marketing, centro de logística, escritório do engenheiro chefe, centro de tecnologia (incluindo sala de design e sala de processo), departamento de qualidade (incluindo laboratório), departamento de produção, departamento de negócios de equipamentos de alta qualidade, departamento de negócios de equipamentos pesados, departamento de negócios de equipamentos não ferrosos, departamento de preparação de produção, departamento de equipamentos, DBS (Centro de Informações), departamento de segurança e proteção ambiental, departamento de recursos humanos, departamento de infraestrutura, departamento de administração, escritório de administração, departamento de finanças Departamento de auditoria e outros departamentos de gestão funcional. O comitê do partido da empresa tem um departamento de massas do partido e um escritório de inspeção e supervisão da disciplina. Além disso, de acordo com os requisitos do sistema e necessidades especiais de gestão, a empresa também criou alguns comitês cross secret e seus escritórios, o grupo líder de gestão enxuta da empresa e seu escritório, o grupo líder de gestão de licitações da empresa e seu escritório, o principal grupo líder de inspeção de trabalho especial, supervisão, avaliação e prestação de contas da empresa e seu escritório, o grupo líder de investigação de operação ilegal e responsabilidade de investimento da empresa e seu escritório, o escritório de gestão da qualidade da empresa Escritório de Propriedade Intelectual da empresa, etc.
Para cada departamento de gestão funcional e instituições relevantes, a empresa formulou a declaração de responsabilidade do departamento, para que as várias organizações estabelecidas possam definir claramente suas responsabilidades, adaptar-se aos requisitos de comunicação de informações, facilitar o upload, liberação e transmissão de informações em todos os níveis e atividades comerciais, e fornecer aos funcionários as informações necessárias para o desempenho de suas funções. Para os cargos de cada departamento, a empresa formulou instruções de responsabilidade profissional correspondentes, que estipulam claramente as responsabilidades e autoridades de todos os funcionários, não havendo separação de postos incompatíveis nem ausência ou sobreposição de funções-chave. (3) Estratégia de desenvolvimento
A estratégia de desenvolvimento da empresa é o objetivo final do controle interno da empresa. A fim de realizar a estratégia de desenvolvimento da empresa, o comitê de desenvolvimento estratégico sob o conselho de administração da empresa é principalmente responsável por estudar e fazer sugestões sobre o plano de desenvolvimento de longo prazo da empresa, grandes planos de investimento e financiamento, grande operação de capital e decisões de projeto de gerenciamento de ativos. O Comitê tem forte qualidade abrangente e experiência prática, está familiarizado com as características da indústria e operação de negócios da empresa, tem forte sensibilidade do mercado e capacidade de julgamento abrangente, e pode entender plenamente a tendência das macropolíticas nacionais e a tendência de desenvolvimento da economia externa e indústria da China.
(4) Auditoria interna
O comitê de auditoria sob o conselho de administração da empresa é responsável pela comunicação de auditoria interna e externa e pela supervisão e verificação dos sistemas financeiros e de controle interno da empresa de acordo com as regras detalhadas para a implementação do comitê de auditoria do conselho de administração. O comitê de auditoria é composto por três diretores, incluindo dois diretores independentes, um dos quais é um profissional de contabilidade, responsável por presidir o trabalho do comitê. O comitê de auditoria realiza uma reunião pelo menos uma vez por trimestre para analisar o relatório de trabalho de auditoria interna e apresentar relatórios ao conselho de administração pelo menos uma vez por trimestre.
A empresa cria um departamento de auditoria, que é o órgão executivo da auditoria interna da empresa, exerce a autoridade de auditoria sob a liderança do comitê de auditoria e reporta ao comitê de auditoria. O departamento de auditoria é responsável por supervisionar e fiscalizar a implementação pela empresa das políticas nacionais, leis, regulamentos e regras e regulamentos da empresa, implementar rigorosamente os regulamentos de auditoria e auditar e supervisionar o funcionamento da empresa, a segurança financeira e a implementação do sistema de controle interno da empresa; Ser responsável pela organização, promoção e fiscalização do estabelecimento e melhoria contínua do sistema de supervisão interna da empresa e do mecanismo de controle de riscos; De acordo com o plano de trabalho de auditoria revisado pelo comitê de auditoria, realizar auditoria de rotina, auditoria especial e outros negócios para verificar e avaliar a eficácia do projeto e operação de controle interno da empresa, de modo a promover a melhoria contínua da qualidade do controle interno da empresa. Comunicar ao comité de auditoria ou à direcção os defeitos de controlo interno detectados no processo de auditoria, apresentar pareceres de rectificação específicos e instar os serviços competentes a tomarem medidas positivas para a rectificação.
Em 2021, a organização de auditoria interna da empresa foi continuamente melhorada e o seu controlo interno foi continuamente melhorado, e o trabalho de auditoria interna da empresa foi realizado de forma saudável e eficaz.
(5) Gestão de recursos humanos
De acordo com a lei do trabalho, a lei do contrato de trabalho e outras leis e regulamentos nacionais relevantes, e em combinação com a situação real da empresa, a empresa estabeleceu e melhorou um sistema de gestão de recursos humanos perfeito e padronizou a gestão do recrutamento de funcionários, indução, promoção, recompensa e punição, avaliação de desempenho, salário e bem-estar e outros vínculos.
Aderindo ao conceito de talento de “auto transcendência e crescimento da equipe”, a empresa atribui grande importância à formação de qualidade dos funcionários e realiza diversas formas de formação e educação para diferentes cargos. O departamento de recursos humanos elaborará anualmente planos de formação pormenorizados de acordo com as necessidades de formação de cada departamento, organizará a formação interna, a formação externa e outras actividades específicas de formação, a fim de melhorar de forma abrangente a capacidade de gestão dos gestores e permitir aos técnicos dominar os novos conhecimentos e competências exigidos pelos seus postos de trabalho, de modo a ajudá-los a desenvolver o seu potencial ao máximo. A empresa adere ao princípio de distribuição de trabalho de “distribuição de acordo com o trabalho”, implementa o método de distribuição de salário básico mais salário de desempenho e recompensa de fim de ano e constantemente melhora os métodos de avaliação de vários cargos, de modo a vincular ainda mais a avaliação de desempenho de todos os funcionários com o desempenho comercial da empresa e mobilizar plenamente o entusiasmo dos funcionários. A empresa também aumenta a educação direcionada e o investimento de capital, esforça-se para melhorar as habilidades de produção e operação dos funcionários, melhora continuamente o nível de informatização da produção e automação de equipamentos, adota várias formas de emprego laboral, melhora continuamente a eficiência da utilização de recursos humanos e reduz a dependência da produção do trabalho.
A política de recursos humanos existente da empresa pode basicamente garantir a estabilidade dos recursos humanos e a demanda por recursos humanos de todos os departamentos da empresa, e é propícia ao cultivo de talentos.
(6) Cultura empresarial
A empresa atribui grande importância à construção da cultura corporativa e, após anos de desenvolvimento, construiu um conjunto de sistemas de cultura corporativa abrangendo visão da marca, valores fundamentais, missão da marca, conceito e código de conduta. “Elementos preciosos, especialmente proeminentes” é o valor central da empresa. a empresa adere à missão da marca de “feito na China para criado na China, e promove feito na China com criado na China”, e opera com a filosofia de negócios de “espaço de inovação e cooperação win-win”
