Fujian Rongji Software Co.Ltd(002474)
Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021
De acordo com as disposições das normas básicas de controlo interno da empresa e as suas orientações de apoio e outros requisitos de supervisão de controlo interno, combinados com o sistema de controlo interno e métodos de avaliação de Fujian Rongji Software Co.Ltd(002474) (doravante denominada “a empresa”), com base na supervisão diária e especial do controlo interno, avaliou-se a eficácia do controlo interno da empresa em 31 de Dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação de controlo interno). O relatório sobre o controle interno da empresa em 2021 é o seguinte:
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente o cumprimento legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização do objetivo da estratégia de desenvolvimento da empresa. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como a mudança de circunstâncias pode levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Objectivos e princípios do sistema de controlo interno
(I) objectivos seguidos pela empresa no estabelecimento do sistema de controlo interno
1. estabelecer e melhorar a estrutura de governança corporativa que atenda aos requisitos da gestão empresarial moderna, formar um mecanismo de tomada de decisão científica, mecanismo de implementação e mecanismo de supervisão, melhorar a eficiência e o efeito da operação da empresa e promover a empresa para realizar sua estratégia de desenvolvimento. 2. Estabelecer um sistema eficaz de controle de riscos, fortalecer a gestão de riscos, melhorar a conscientização sobre riscos e garantir o funcionamento saudável das atividades comerciais da empresa.
3. Padronizar o mecanismo de operação da empresa e garantir a autenticidade, precisão e integridade do relatório financeiro da empresa e divulgação de informações relevantes.
4. Estabelecer um bom ambiente de controle interno, preencher lacunas, eliminar perigos ocultos, prevenir e detectar oportunamente e corrigir erros e fraudes, e proteger a segurança e integridade dos ativos da empresa.
5. Assegurar a implementação de leis e regulamentos nacionais relevantes, documentos normativos e regras e regulamentos internos da empresa. (II) princípios básicos seguidos pela empresa no estabelecimento do sistema de controlo interno
1. Princípio da legalidade. A empresa deve exercer atividades comerciais dentro do escopo estipulado pelas leis e regulamentos nacionais, e não pode se envolver em operações ilegais, muito menos em atividades ilegais com a ajuda do controle interno, ou fugir à supervisão das normas nacionais através do controle interno.
2. O princípio da integralidade. O controle interno abrange todos os negócios econômicos e cargos relevantes da empresa, e implementa os principais pontos de controle no processo de processamento de negócios para a tomada de decisão, implementação, supervisão, feedback e outros links.
3. Princípio de importância. O controlo interno deve prestar atenção a questões comerciais importantes e áreas de alto risco com base num controlo abrangente.
4. Princípio dos controlos e equilíbrios. O controlo interno assegura a definição razoável de instituições e posições internas e a divisão razoável de responsabilidades e autoridades, adere à separação de posições incompatíveis e assegura que diferentes instituições e posições têm direitos e responsabilidades claros, restringem e supervisionam-se mutuamente.
5. Princípio custo benefício. O controle interno terá um bom efeito na proteção da integridade dos ativos, na autenticidade das informações e na realização dos objetivos da empresa. O controle interno deve alcançar o melhor efeito de controle com custo de controle razoável. Ele não pode ter um grande impacto negativo sobre a empresa devido aos defeitos do controle interno, nem pode cegamente buscar a perfeição e produzir despesas sem restrições.
6. Princípio da adaptabilidade. O controlo interno deve ser adaptado à escala empresarial, ao âmbito de actividade, à concorrência e ao nível de risco da empresa, e deve ser ajustado a tempo das alterações da situação. O controlo interno é constantemente revisto e melhorado com a mudança do ambiente externo, o ajustamento das funções de negócio da empresa e a melhoria dos requisitos de gestão.
3,Defeitos de controlo interno e normas de identificação
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes: 1. Padrões de identificação de defeitos de controle interno em relatórios financeiros
(1) Os critérios quantitativos de avaliação do relatório de controlo financeiro interno da empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
A inexatidão das demonstrações contábeis é maior do que o exercício fiscal mais recente e está localizada no último ano fiscal. O exercício consolidado auditado da empresa é menor ou igual ao valor mais recente. O exercício fiscal auditado da empresa é o ano fiscal auditado da empresa
10% do lucro líquido da demonstração consolidada 5% do lucro líquido da demonstração consolidada entre 10% e 5%
Maior do que o exercício fiscal mais recente, localizado no exercício fiscal mais recente, menor ou igual ao exercício consolidado auditado mais recente da potencial empresa, ao exercício fiscal auditado da empresa, 1% do impacto auditado da empresa na receita operacional e 0,5% da receita entre 0,5% – 1% da receita operacional da demonstração consolidada
(2) Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
(1) Envolver fraudes de diretores, supervisores e alta administração; (2) O contador público certificado constatou que havia uma inexatidão material nas demonstrações financeiras atuais, mas o controle interno não encontrou essa inexatidão no processo operacional; (3) Falha do ambiente de controle interno relacionado ao relatório financeiro.
(1) Não selecionar e aplicar políticas contábeis de acordo com os GAAP; (2) Para o tratamento contabilístico de transacções não convencionais ou especiais, não existe mecanismo de controlo correspondente, não é estabelecido ou implementado o padrão qualitativo de defeitos importantes e não existe controlo compensatório correspondente; (3) Há um ou mais defeitos no controle do relatório financeiro no final do período, e não pode razoavelmente garantir que as demonstrações financeiras preparadas atinjam o objetivo de autenticidade e precisão.
O padrão qualitativo geral de defeito refere-se a outros defeitos de controle, exceto defeitos maiores e defeitos importantes.
2. Critérios quantitativos e qualitativos para avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
(1) Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório não financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
Maior que o último exercício contabilístico, localizado no último exercício contabilístico menor ou igual ao último exercício consolidado auditado da empresa que causará prejuízo econômico direto, 1% do total de ativos da demonstração auditada da empresa no exercício contabilístico auditado e 0,5% – 1% do total de ativos da demonstração consolidada da empresa no exercício contabilístico auditado, e 0,5% – 1% do total de ativos da demonstração consolidada
(2) Os critérios qualitativos para a avaliação dos defeitos de controlo interno nos relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
(1) Falta de procedimentos democráticos de tomada de decisão, tais como a falta de procedimentos de tomada de decisão qualitativos normalizados para problemas graves, a nomeação e remoção de quadros importantes, a tomada de decisões de investimento de grandes projectos e a utilização de grandes montantes de fundos (três importantes e um grande); (2) A direção de desenvolvimento se desvia seriamente do objetivo estratégico, direção de investimento, estrutura de negócios e modelo de negócios, que não podem apoiar a realização do objetivo estratégico; (3) Violação grave das leis e regulamentos administrativos nacionais; (4) Os resultados da avaliação do controlo interno, especialmente os defeitos graves, não foram corrigidos.
(1) Existem graves deficiências no processo de tomada de decisão coletiva, que podem levar à perda de decisões importantes e ao padrão qualitativo errado; (2) A direção de desenvolvimento se desvia do objetivo estratégico seriamente, e a direção de investimento, estrutura de negócios e modelo de negócios não podem apoiar a realização do objetivo estratégico em grande medida; (3) Não foram corrigidos defeitos importantes na avaliação do controlo interno.
Padrão qualitativo geral de defeito e outros assuntos exceto defeitos importantes e maiores.
4,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre o relatório financeiro, não houve defeitos importantes no controle interno sobre o relatório financeiro na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. A empresa manteve controle interno efetivo sobre o relatório financeiro em todos os aspectos principais, de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa e regulamentos relevantes. De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
5,O controle interno da empresa e sua implementação
I) Sistema de controlo interno da empresa
1. Ambiente de controlo
(1) Filosofia empresarial da empresa
A empresa estabeleceu um propósito corporativo claro, aderiu ao principal negócio de produtos e serviços de software, formou a competitividade central da empresa, e está comprometida em servir os campos de informatização da produção social da China, serviço público e informatização de gestão social. a empresa sempre se concentrou na pesquisa e desenvolvimento de software de aplicação industrial, integração de sistemas e serviços de operação e manutenção, e forneceu todo o ciclo de vida do sistema de informação para o partido e governo, costumes, energia, justiça, proteção ambiental e outras indústrias Uma gama completa de serviços profissionais. É o princípio inabalável da empresa confiar em talentos, dar pleno jogo à sua inteligência, criar riqueza social, ganhar o desenvolvimento da empresa em virtude da contribuição da empresa para a sociedade e tomar um caminho saudável de crescimento empresarial. A empresa formulou responsabilidades relativamente perfeitas para os funcionários, e prestou atenção à formação dos funcionários em todos os níveis para transmitir a filosofia de negócios da empresa a todos os funcionários.
(2) Governança das sociedades
O quadro organizacional da empresa é o seguinte:
De acordo com os requisitos do direito das sociedades, do direito dos valores mobiliários e de outras leis, regulamentos e estatutos sociais, a empresa estabeleceu uma estrutura padronizada de governança corporativa e regras processuais, clarificou as responsabilidades e autoridades na tomada de decisões, implementação e supervisão, e formou um mecanismo científico e eficaz de divisão de responsabilidades e verificação e equilíbrio. A empresa estabeleceu uma organização de governança padronizada com a assembleia geral de acionistas, o conselho de administração e o conselho de supervisores como núcleo, e esclareceu as funções e poderes da assembleia geral de acionistas, do conselho de administração e do conselho de supervisores, formulando o regulamento interno da assembleia geral de acionistas, o regulamento interno do conselho de administração e o regulamento interno do conselho de supervisores.
A Assembleia Geral dos Acionistas é a autoridade da sociedade, gozando dos direitos legais estipulados nas leis e regulamentos e nos estatutos sociais, e exercendo o direito de voto em questões importantes como a política empresarial da empresa, financiamento, investimento, distribuição de lucros, etc. A assembleia geral de acionistas da sociedade formulou regras processuais claras para a assembleia geral de acionistas, que especificam os procedimentos de convocação e votação da assembleia geral de acionistas, bem como o princípio de autorização da assembleia geral de acionistas para o conselho de administração. Através do sistema de assembleia geral, a empresa estabeleceu e melhorou canais eficazes de comunicação com os acionistas, ouviu ativamente as opiniões e sugestões dos acionistas, garantiu que todos os acionistas tenham igual direito de conhecer, participar e votar sobre assuntos importantes da sociedade estipulados em leis, regulamentos administrativos e estatutos sociais, e garantiu a eficiência do trabalho e a tomada de decisão científica da assembleia de acionistas, de modo a permitir que os investidores obtenham bons retornos de investimento.
O conselho de administração é o órgão executivo da assembleia geral de acionistas, é responsável pela assembleia geral de acionistas e exerce o poder de decisão empresarial da empresa de acordo com a lei. A empresa elege os diretores em estrita conformidade com os procedimentos de seleção e nomeação estipulados na lei das sociedades e nos estatutos sociais. O número e composição do conselho de administração da empresa atendem aos requisitos legais e regulamentares. O conselho de administração da empresa é composto por 9 diretores, incluindo 3 diretores independentes. Existem quatro comitês especiais sob o conselho de administração: Comitê Estratégico, Comitê de Auditoria, Comitê de Indicação e Comitê de Salários e Avaliação, com sistemas correspondentes. Cada comitê especial do conselho de administração deve ter uma clara divisão de responsabilidades, realizar trabalhos relevantes em estrita conformidade com o regulamento interno de cada comitê e desempenhar plenamente suas respectivas funções.
O conselho de supervisores é a organização de supervisão interna da empresa. O conselho de supervisores da empresa implementa rigorosamente as disposições relevantes do direito das sociedades e dos estatutos. O número e o pessoal do conselho de supervisores cumprem os requisitos legais e regulamentares. O conselho de supervisores da empresa é composto por três supervisores, incluindo um supervisor representativo dos funcionários. A assembleia geral de acionistas da empresa formulou o regulamento interno do conselho de supervisores para clarificar os métodos de discussão e os procedimentos de votação do conselho de supervisores, de modo a garantir a supervisão eficaz do conselho de supervisores. O Estatuto estabelece que o Conselho de Supervisores goza do direito de conhecer, sugerir, reportar e fiscalizar conferido por leis e regulamentos.
Os principais departamentos de gestão criados pela empresa incluem: escritório do presidente, departamento de recursos humanos, departamento financeiro, departamento de auditoria, departamento de gestão de projetos, departamento de logística e departamento de gestão da qualidade. Através da divisão racional das responsabilidades de gestão do departamento e responsabilidades pós, e o estabelecimento de mecanismo eficaz de incentivo e restrição, a divisão do trabalho entre vários departamentos é clara, cooperar uns com os outros, verificar e equilibrar uns aos outros, de modo a garantir o funcionamento ordenado e saudável das atividades de produção e operação da empresa e garantir a realização dos objetivos de controle.
(3) Política de pessoal e funcionamento prático
Através do sistema de gestão de pessoal, medidas de gestão de contratos de trabalho, sistema de gestão de presenças, sistema de gestão salarial, regulamentos de gestão de avaliação de desempenho e outros sistemas, a empresa realizou vários links, tais como introdução de pessoal, conclusão de contrato de trabalho, gestão de presenças, estrutura salarial, recompensas de desempenho e punições
