Fujian Rongji Software Co.Ltd(002474)
Ano de 2021
relatório de auditoria
Contadores Públicos Certificados Zhitong (sociedade geral especial)
catálogo
relatório de auditoria
Balanço consolidado e da empresa 1-2
Demonstração dos resultados consolidados e das empresas 3
Demonstração dos fluxos de caixa consolidados e das empresas 4
Consolidação e demonstração de variações no capital próprio 5-8
Nota 9 às demonstrações financeiras
relatório de auditoria
Zhi Tong Shen Zi (2022) No. 351a006270 Fujian Rongji Software Co.Ltd(002474) todos os acionistas:
1,Parecer de auditoria
Auditámos as demonstrações financeiras da Fujian Rongji Software Co.Ltd(002474) (doravante denominada Fujian Rongji Software Co.Ltd(002474) ), incluindo o balanço consolidado e da empresa em 31 de dezembro de 2021, a demonstração consolidada e de resultados da empresa, a demonstração consolidada e de fluxo de caixa da empresa, a demonstração consolidada e a demonstração de variação do patrimônio líquido da empresa e as notas às demonstrações financeiras relevantes em 2021.
Em nossa opinião, as demonstrações financeiras anexas são preparadas de acordo com as disposições das normas contábeis para empresas empresariais em todos os aspectos materiais e refletem de forma justa a posição consolidada e financeira da empresa Fujian Rongji Software Co.Ltd(002474) em 31 de dezembro de 2021 e os resultados consolidados e operacionais e fluxo de caixa da empresa em 2021.
2,Base para a elaboração de pareceres de auditoria
Realizamos nossa auditoria de acordo com as normas de auditoria para contadores públicos certificados chineses. As “responsabilidades dos contadores públicos certificados para a auditoria das demonstrações financeiras” no relatório de auditoria expõem ainda mais as nossas responsabilidades ao abrigo destas normas. De acordo com o código de ética profissional para contadores públicos certificados chineses, somos independentes da empresa Fujian Rongji Software Co.Ltd(002474) e cumprimos outras responsabilidades em termos de ética profissional. Acreditamos que as provas de auditoria que obtivemos são suficientes e adequadas, o que constitui uma base para o nosso parecer de auditoria. 3,Questões essenciais de auditoria
Os principais assuntos de auditoria são os assuntos mais importantes que consideramos para auditar as demonstrações financeiras atuais de acordo com nosso julgamento profissional. A resposta a estas questões baseia-se na auditoria global das demonstrações financeiras e na formação de pareceres de auditoria, não expressaremos opiniões separadas sobre estas questões.
I) capitalização das despesas de desenvolvimento
Ver nota 3-18 e nota 5-18 das demonstrações financeiras para divulgação de informações relevantes.
1. Descrição do item
Fujian Rongji Software Co.Ltd(002474) Despesas totais de investigação e desenvolvimento da empresa em 2021950000 yuan, incluindo 52,938 milhões yuan de despesas de desenvolvimento elegíveis para capitalização, que está incluído no projeto “despesas de desenvolvimento”, representando 50,34% do total de despesas de pesquisa e desenvolvimento. As despesas de desenvolvimento só podem ser capitalizadas quando todas as condições de capitalização listadas na nota 3-18 das demonstrações financeiras forem cumpridas ao mesmo tempo. Uma vez que requer julgamento contábil significativo e estimativa por parte da gerência para determinar se as despesas de desenvolvimento atendem a todas as condições de capitalização, determinamos a capitalização das despesas de desenvolvimento como um evento chave de auditoria.
2. Resposta da auditoria
Nossos procedimentos de auditoria para o item chave de auditoria da capitalização das despesas de desenvolvimento incluem principalmente:
(1) Compreender e avaliar a eficácia do projeto de controle interno da capitalização das despesas de desenvolvimento, e testar a eficácia da operação de controle chave, incluindo estudo de viabilidade, iniciação do projeto, aceitação do projeto, revisão e aprovação da capitalização, etc. (2) Avaliar se as políticas contábeis relevantes e estimativas contábeis para a capitalização das despesas de desenvolvimento determinadas pela administração estão em conformidade com as disposições das normas contábeis para empresas e adotar um método de tratamento contábil consistente.
(3) Obter a carta de início do projeto, relatório do nó de I & D e outros documentos, verificar o início das atividades de I & D da empresa e determinar se o projeto de I & D está na fase de pesquisa ou na fase de desenvolvimento.
(4) Selecione o projeto para verificar se as condições e base de capitalização são razoáveis, incluindo se o ponto de tempo definidor da fase de pesquisa e estágio de desenvolvimento é razoável, e se o ponto de tempo definidor da conclusão do desenvolvimento é razoável; Verifique se o escopo das despesas capitalizadas é razoável, etc. (5) Verificar a adequação da divulgação da capitalização das despesas de desenvolvimento.
II) Reconhecimento das receitas
Ver nota 3-22 e nota 5-39 das demonstrações financeiras para divulgação de informações relevantes.
1. Descrição do item
Fujian Rongji Software Co.Ltd(002474) A receita da empresa com integração de sistemas, produtos de software e serviços em 2021 foi de 675037800 yuans, representando 94,12% da receita operacional em 2021 Fujian Rongji Software Co.Ltd(002474) receita da empresa de integração de sistemas, produtos de software e serviços devem ser reconhecidos após a entrega do produto ou prestação de serviços e passar a inspeção preliminar ou operação experimental da outra parte. Tendo em vista a quantidade significativa desta parte da receita e indicadores-chave de desempenho, e os documentos de aceitação relevantes são fornecidos por muitos clientes distribuídos em diferentes regiões da China, pode haver um risco inerente de que a gestão possa manipular o ponto de tempo de reconhecimento de receita a fim de alcançar metas ou expectativas específicas. Portanto, identificamos o reconhecimento de receita como uma questão chave de auditoria.
2. Resposta da auditoria
(1) Compreender e avaliar a eficácia do projeto de controle interno relacionado ao reconhecimento de receita e testar a eficácia da operação de controle chave.
(2) Selecione amostras para verificar o contrato de venda e entrevistar a gerência, identificar as obrigações individuais de desempenho no contrato em combinação com o negócio, determinar o preço de transação, alocar o preço de transação a cada obrigação de desempenho individual e determinar o ponto de tempo de transferência de controle, de modo a avaliar se a política de reconhecimento de receita da empresa atende às disposições das normas contábeis para empresas empresariais e adotar um método de tratamento contábil consistente.
(3) Selecione amostras para verificar os documentos comprovativos relacionados ao reconhecimento de receita, incluindo contratos de vendas, faturas, documentos de aceitação do cliente, etc.
(4) Para a receita de vendas reconhecida antes e depois da data do balanço, verifique os documentos comprovativos, como documentos de aceitação do cliente, para avaliar se a receita de vendas é reconhecida em um período apropriado.
(5) Aplicar procedimentos de confirmação de cartas para grandes clientes e empresas com partes coligadas, conduzir investigações de antecedentes sobre esses clientes e verificar a autenticidade das empresas relevantes e a racionalidade das transações.
4,Outras informações
Fujian Rongji Software Co.Ltd(002474) a gestão da empresa é responsável por outras informações. Outras informações incluem as informações cobertas no relatório anual de 2021 da empresa Fujian Rongji Software Co.Ltd(002474) mas não incluem as demonstrações financeiras e nosso relatório de auditoria.
Nosso parecer de auditoria sobre as demonstrações financeiras não abrange outras informações e não emitiremos nenhuma forma de conclusão de garantia sobre outras informações.
Em combinação com nossa auditoria das demonstrações financeiras, nossa responsabilidade é ler outras informações e considerar se outras informações são materialmente inconsistentes com as demonstrações financeiras ou as informações que aprendemos no processo de auditoria, ou parece haver distorções materiais.
Com base no trabalho que realizamos, se determinarmos que há um erro material em outras informações, devemos relatar esse fato. A este respeito, não temos nada a relatar.
5,Responsabilidades da gestão e governança das demonstrações financeiras
Fujian Rongji Software Co.Ltd(002474) a gerência da empresa é responsável pela elaboração das demonstrações financeiras de acordo com as disposições das normas contábeis para as empresas empresariais alcançar uma reflexão justa, e projetar, implementar e manter o controle interno necessário para que as demonstrações financeiras estejam livres de distorções materiais causadas por fraude ou erro.
When preparing the financial statements, the management is responsible for evaluating the going concern ability of Fujian Rongji Software Co.Ltd(002474) company, disclosing matters related to going concern (if applicable), and applying the going concern assumption, unless the management plans to liquidate Fujian Rongji Software Co.Ltd(002474) company, terminate operation or have no other realistic choice.
A gerência é responsável pela supervisão do processo de relatório financeiro da empresa Fujian Rongji Software Co.Ltd(002474) .
6,Responsabilidades dos contabilistas públicos certificados pela auditoria das demonstrações financeiras
Nosso objetivo é obter garantias razoáveis sobre se as demonstrações financeiras como um todo estão livres de distorções materiais devido a fraude ou erro, e emitir um relatório de auditoria contendo pareceres de auditoria. Uma garantia razoável é uma garantia de alto nível, mas não garante que a auditoria realizada de acordo com as normas de auditoria será sempre encontrada quando houver uma declaração incorreta importante. Se for razoavelmente esperado que a inexoração, por si só ou em resumo, possa afetar as decisões econômicas tomadas pelos usuários das demonstrações financeiras com base nas demonstrações financeiras, a inexoração é geralmente considerada significativa.
No processo de realização do trabalho de auditoria de acordo com as normas de auditoria, utilizamos o julgamento profissional e mantemos a dúvida profissional. Ao mesmo tempo, realizamos também os seguintes trabalhos:
(1) Identificar e avaliar os riscos de distorções significativas das demonstrações financeiras devido a fraude ou erro, conceber e implementar procedimentos de auditoria para lidar com esses riscos e obter provas de auditoria suficientes e adequadas como base para a emissão de pareceres de auditoria. Uma vez que a fraude pode envolver conluio, falsificação, omissão intencional, deturpação ou anulação do controlo interno, o risco de não encontrar grandes declarações falsas causadas pela fraude é superior ao causado pelo erro.
(2) Compreender a concepção dos procedimentos de auditoria interna, a fim de compreender os procedimentos de auditoria interna adequados.
(3) Avaliar a adequação das políticas contábeis selecionadas pela administração e a racionalidade das estimativas contábeis e divulgações relacionadas.
(4) Tirar conclusões sobre a adequação da utilização por parte da gestão dos pressupostos relativos à continuidade da actividade. Ao mesmo tempo, de acordo com as provas de auditoria obtidas, tirar uma conclusão sobre se existem grandes incertezas nos assuntos ou circunstâncias que podem levar a grandes dúvidas sobre a capacidade de operação sustentável da empresa Fujian Rongji Software Co.Ltd(002474) . Se concluirmos que existe uma incerteza significativa, as normas de auditoria exigem que chamemos a atenção dos utilizadores das demonstrações para as divulgações relevantes nas demonstrações financeiras constantes do relatório de auditoria; Se a divulgação for insuficiente, devemos expressar uma opinião sem reservas. As nossas conclusões baseiam-se nas informações disponíveis à data do relatório de auditoria. No entanto, eventos futuros ou circunstâncias podem levar à incapacidade da empresa Fujian Rongji Software Co.Ltd(002474) de continuar seus negócios.
(5) Avaliar a apresentação geral, estrutura e conteúdo das demonstrações financeiras e avaliar se as demonstrações financeiras refletem adequadamente transações e eventos relevantes.
(6) Obter provas de auditoria suficientes e adequadas sobre as informações financeiras de entidades ou atividades comerciais da empresa Fujian Rongji Software Co.Ltd(002474) para expressar um parecer sobre as demonstrações financeiras. Somos responsáveis por orientar, supervisionar e implementar a auditoria do grupo, e assumimos total responsabilidade pelos pareceres de auditoria.
Comunicamos com a gerência sobre o escopo da auditoria planejado, o cronograma e as principais descobertas de auditoria, incluindo os defeitos de controle interno que identificamos na auditoria.
Também fornecemos uma declaração à gerência de que cumprimos os requisitos de ética profissional relacionados com a independência, e comunicamos com a gerência todas as relações e outros assuntos que possam razoavelmente ser considerados como afetando nossa independência, bem como medidas preventivas relevantes (se aplicável).
A partir dos assuntos comunicados com a gerência, determinamos quais são os assuntos mais importantes para a auditoria das demonstrações contábeis atuais, constituindo-se assim questões fundamentais de auditoria. Descrevemos esses assuntos no relatório de auditoria, a menos que leis e regulamentos proíbam a divulgação pública desses assuntos, ou em casos raros, se as consequências negativas da comunicação de um assunto no relatório de auditoria forem razoavelmente esperadas para exceder os benefícios de interesse público, determinamos que não devemos comunicar o assunto no relatório de auditoria.
Contadores públicos certificados Zhitong China Contadores públicos certificados
(parceria geral especial) (parceiro do projecto)
Contabilista público certificado chinês
Pequim, China 30 de Março de 2002
Notas às demonstrações financeiras
1,Informações básicas da empresa 1. Visão geral da empresa
(1) Evolução histórica
Fujian Rongji Software Co.Ltd(002474) (doravante referida como “a empresa”) foi originalmente investido e estabelecido por três acionistas de pessoas físicas, Liu Qie, Hou Wei e Ning Jincheng, e obteve a licença comercial de pessoa jurídica empresarial em 22 de outubro de 1993. Em 23 de outubro de 2007, foi alterado para Fujian Rongji Software Co.Ltd(002474) , e obteve a licença de negócios para pessoa jurídica empresarial nº 35 Tcl Technology Group Corporation(000100) 01214 emitida pela Administração Fujian para Indústria e Comércio. O capital social foi alterado para 77,7 milhões de yuans, o capital social total foi de 77,7 milhões de ações e o valor nominal de cada ação foi de 1 yuan. Em 11 de agosto de 2010, com a aprovação da resposta sobre a aprovação Fujian Rongji Software Co.Ltd(002474) oferta pública inicial de ações (zjxk [2010] No. 1099) emitida pela Comissão Reguladora de Valores Mobiliários da China, a empresa emitiu RMB 26 milhões de ações ordinárias (ações A) ao público pela primeira vez em 1 de setembro de 2010, com um valor nominal de 1 yuan por ação e um preço de emissão de 37,00 yuan por ação. Em 15 de setembro de 2010, 26 milhões de ações ordinárias (ações A) emitidas pela empresa ao público foram listadas na Bolsa de Valores de Shenzhen (abreviatura de ações: Fujian Rongji Software Co.Ltd(002474) , código de ações: Fujian Rongji Software Co.Ltd(002474) ).Após a emissão, o capital social foi alterado para 103,7 milhões de yuans.
Em 24 de abril de 2012, a empresa converteu 103,7 milhões de yuans de reserva de capital em capital. Após o aumento, o capital social foi alterado para 207,4 milhões de yuans. Em 18 de junho de 2012, a empresa concluiu os procedimentos relevantes de mudança de registro industrial e comercial, e o capital social e o capital social foram alterados de 103,7 milhões de yuans para 207,4 milhões de yuans.
Em 19 de abril de 2013, a empresa converteu 103,7 milhões de yuans de reserva de capital em capital. Após o aumento, o capital social foi alterado para 311,1 milhões de yuans. Em 4 de junho de 2013, a empresa concluiu os procedimentos relevantes de mudança de registro industrial e comercial, e o capital social e o capital social foram alterados de 207,4 milhões de yuans para 311,1 milhões de yuans.
Em 8 de maio de 2014, a empresa converteu a reserva de capital de 311,1 milhões de yuans em capital, e o capital social foi alterado para
622,2 milhões de yuans. Em 29 de maio de 2014, a empresa concluiu os procedimentos relevantes de mudança de registro industrial e comercial, e o capital social e o capital social foram alterados de 311,1 milhões de yuans para 622,2 milhões de yuans.
Em 14 de janeiro de 2016, a empresa se candidatou à Administração Fujian para Indústria e Comércio e concluiu o registro industrial e comercial de “três certificados em um”
