Beijing Aerospace Changfeng Co.Ltd(600855)
Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com o disposto nas normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e outros requisitos regulatórios de controle interno (doravante denominado sistema normativo de controle interno da empresa), combinados com o sistema de controle interno da empresa (doravante denominado de empresa) e métodos de avaliação, e com base na supervisão diária e especial do controle interno, avaliou-se a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno). I Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno. II Avaliação do controlo interno conclusão 1 Na data de referência do relatório de avaliação do controle interno, a empresa apresenta defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro
□ sim √ não
2. Conclusão da avaliação do controle interno sobre relatórios financeiros
√ válido □ inválido
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. 3. Se são encontrados defeitos importantes no controle interno dos relatórios não financeiros
□ sim √ não
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
4. Factores que afectam a conclusão da avaliação da eficácia do controlo interno desde a data de referência do relatório de avaliação do controlo interno até à data de emissão do relatório de avaliação do controlo interno □ aplicável √ não aplicável
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno. 5. Se o parecer de auditoria de controle interno é consistente com a conclusão da avaliação da empresa sobre a eficácia do controle interno sobre relatórios financeiros
√ sim □ n.° 6 Se a divulgação de defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros no relatório de auditoria do controlo interno é consistente com a divulgação do relatório de avaliação do controlo interno da empresa √ sim □ não III Avaliação do controlo interno (I) Âmbito da avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. 1. As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem: 6 empresas e subsidiárias holding. 2 Proporção de unidades incluídas no âmbito da avaliação:
Proporção de indicadores (%)
O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa
O lucro operacional total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do lucro operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa, representando 3,5% As principais operações e questões incluídas no âmbito da avaliação incluem:
Governança Corporativa: estrutura organizacional, estratégia de desenvolvimento, recursos humanos, responsabilidade social, cultura corporativa, informação e transmissão, sistema de informação, avaliação de riscos e supervisão interna.
Nível do processo de negócio: atividades de capital, negócios comerciais, gestão de ativos, relatórios financeiros, orçamento abrangente, gestão de contratos, etc. 4. As áreas de foco de alto risco incluem principalmente:
Risco estratégico de gerenciamento, risco de P & D de tecnologia, risco de mercado, risco de gerenciamento de projetos de engenharia, risco de gerenciamento de clientes, etc. 5. As unidades acima mencionadas, negócios e assuntos incluídos no âmbito da avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos do funcionamento e gestão da empresa. Existe alguma omissão importante □ sim √ Não 6 Existe uma isenção legal
□ sim √ não
7. Outras questões explicativas
Nenhum. （2） Base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa e o sistema de controle interno da empresa e manual de controle interno. 1. Se o padrão específico de identificação de defeitos de controle interno é ajustado com o dos anos anteriores
□ sim √ não
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores. 2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
Total dos activos inexatidões ≥ 3%, 0,5% ≤ inexatidões 3%, inexatidões 0,5%
Total do rendimento operacional inexatidão ≥ 1%, 0,5% ≤ inexatidão 1%, inexatidão 0,5%
Máximo total do lucro ≥ 5% 3% ≤ Máximo ＜ 5% Máximo ＜ 3%
Total inexatidão do capital próprio do proprietário ≥ 1%, 0,5% ≤ inexatidão 1%, inexatidão 0,5%
explicar:
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
Ambiente de controlo ineficaz para defeitos graves; Os diretores, supervisores e gerentes seniores da empresa cometem fraudes e causam perdas importantes e efeitos adversos à empresa; O maior erro detectado na auditoria externa não foi descoberto pela empresa; O conselho de administração ou sua instituição autorizada e o departamento de auditoria interna não têm efeito sobre a supervisão do controle interno da empresa.
Defeitos significativos: falha na seleção e aplicação de políticas contábeis de acordo com os GAAP; Não estabelecer procedimentos antifraude e medidas de controlo; Não foi estabelecido ou implementado qualquer mecanismo de controlo correspondente para o tratamento contabilístico de transacções não convencionais ou especiais e não existe qualquer controlo compensatório correspondente; Há um ou mais defeitos no controle do processo de relato financeiro no final do período, e não há garantia razoável de que a elaboração das demonstrações financeiras possa atingir o objetivo de autenticidade e precisão.
Defeitos gerais e outros defeitos de controle interno que não constituam defeitos importantes e padrões importantes de defeitos.
Descrição: 3 Norma de identificação de defeitos de controlo interno no reporte não financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
O valor da perda é de 5 milhões de yuan e acima, 1 milhão de yuan (inclusive) a 5 milhões de yuan e menos de 1 milhão de yuan
elemento
explicar:
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
Defeitos importantes e procedimentos de tomada de decisão levam a erros graves; Falta de controle institucional ou falha sistemática de negócios importantes e falta de controle compensatório efetivo; Perda grave de quadros médios e superiores e técnicos superiores; Os resultados da avaliação do controlo interno, especialmente defeitos graves, não foram corrigidos; Outras situações que têm um impacto negativo significativo na empresa.
Erros gerais causados por defeitos importantes e procedimentos de tomada de decisão; Defeitos em sistemas ou sistemas empresariais importantes; Perda grave de pessoal empresarial em posições-chave; Os resultados da avaliação do controle interno, especialmente os defeitos importantes, não foram corrigidos; Outras situações que têm um grande impacto negativo na empresa.
A eficiência do procedimento geral de tomada de decisões sobre defeitos não é elevada; Defeitos no sistema ou sistema empresarial geral; Perda grave de pessoal empresarial em cargos gerais; Os defeitos gerais não foram corrigidos.
Descrição: (III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno 1 Identificação e retificação de defeitos de controlo interno no relatório financeiro 1.1 Defeitos importantes
Se a empresa tem deficiências importantes no controlo interno da prestação de informação financeira durante o período de referência □ sim √ não 1.2 Defeitos importantes
Se a empresa tem deficiências significativas no controlo interno da prestação de informação financeira durante o período de relato □ sim √ não 1.3 Defeito geral
Nenhum. 1.4. Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, a empresa apresenta quaisquer defeitos importantes no controlo interno da informação financeira que não tenham sido corrigidos □ sim √ não 1.5 Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, se a empresa apresenta quaisquer defeitos importantes no controlo interno da informação financeira que não tenham sido corrigidos □ sim √ Não 2 Identificação e retificação de defeitos de controlo interno no reporte não financeiro 2.1 Defeitos importantes
Se a empresa encontrou quaisquer defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros durante o período de referência □ sim √ não 2.2 Defeitos importantes
Se a empresa encontrou defeitos significativos no controlo interno dos relatórios não financeiros durante o período de referência □ sim √ não
2.3. Defeito geral
Três. 2.4. Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, a empresa encontra quaisquer defeitos importantes no controlo interno de relatórios não financeiros que não tenham sido corrigidos □ sim √ não 2.5 Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, se a empresa encontra quaisquer defeitos importantes no controlo interno não financeiro que não tenham sido corrigidos □ sim √ não IV Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno 1 Retificação de defeitos de controlo interno no ano anterior
√ aplicável □ não aplicável
Os defeitos do controle interno em 2020 concentram-se principalmente na gestão de contratos, gestão de fornecedores, gestão de fundos, gestão de pessoal, gestão de inventário e outros campos de negócios, que são defeitos gerais.As principais medidas de retificação incluem revisão de regras e regulamentos relevantes, melhoria do design de processos, reforço da supervisão da implementação do sistema, reforço da construção da informação, reforço da publicidade do sistema, implementação e formação, etc. Todos os defeitos foram corrigidos antes do final de março de 2021. 2. Operação do controle interno neste ano e direção de melhoria no próximo ano
√ aplicável □ não aplicável
No próximo ano, reforçaremos ainda mais o mecanismo de operação cooperativa de controle interno de riscos e fortaleceremos a prevenção de riscos em áreas-chave e elos-chave de acordo com os requisitos da integração de controle interno, gerenciamento de riscos e conformidade; Otimizar o sistema de regras e regulamentos e melhorar a qualidade da formulação e implementação do sistema; Reforçar a orientação e assistência para o trabalho de controlo interno das empresas subordinadas de nível 4 e melhorar continuamente o sistema de controlo de riscos e o mecanismo das empresas de nível 4. 3. Descrição de outros eventos importantes
□ aplicável √ não aplicável
Presidente (autorizado pelo conselho de administração): Xiao Haichao
