Demonstrações financeiras consolidadas e da empresa-mãe em 2021
Relatório de auditoria
Contadores Públicos Certificados Zhongxinghua (parceria geral especial)
Zhongxinghua certified publiccountants Endereço LLP: 20 / F, tower sohob, Lize, No. 20, Lize Road, Fengtai District, Beijing CEP: 100073 Tel: (010) 51423818 Fax: (010) 51423816
catálogo
1,Relatório de auditoria II. Anexo do relatório de auditoria
1. Balanço consolidado e da empresa-mãe
2. Demonstração de resultados consolidada e da empresa-mãe
3. Demonstração dos fluxos de caixa consolidados e da empresa-mãe
4. Demonstração consolidada das variações do capital próprio
5. Demonstração das variações no capital próprio da sociedade-mãe
6. Nota III das demonstrações financeiras e anexo 1 do relatório de auditoria Cópia da licença comercial de contadores públicos certificados zhongxinghua (sociedade geral especial) 2 Cópia do certificado de prática de contadores públicos certificados zhongxinghua (sociedade geral especial) 3 Cópia do certificado de exercício de contabilista público certificado
Zhongxinghua Certified Public Accountants (special general partnership) Z ho N G x i n g h u a c e r t i f i e d p u b l i c a c o n t a n t s l p address (l o c a t i o n): 20 / F, 20 floor, Tower B, Lize SOHO, 20 Lize Road, Fengtai District, No. 20 Lize Road, Fengtai District, Fengtai District, Beijing, Beijing PR China Tel (t e l): 0 1 0 – 5 1 4 2 3 8 1 8 fax (f a x): 0 1 0 – 5 1 4 2 3 8 1 6 Relatório de Auditoria
ZTE Huashen Zi (2022) No. 030138 Sailun Group Co.Ltd(601058) todos os acionistas:
1,Parecer de auditoria
Auditoriamos as demonstrações financeiras de Sailun Group Co.Ltd(601058) (doravante referidas como ” Sailun Group Co.Ltd(601058) “), incluindo o balanço consolidado e da empresa-mãe em 31 de dezembro de 2021, a demonstração de resultados consolidada e da empresa-mãe, a demonstração de fluxo de caixa consolidada e da empresa-mãe, a demonstração consolidada e da empresa-mãe de mudanças no patrimônio líquido dos acionistas e notas às demonstrações financeiras relevantes em 2021. Em nossa opinião, as demonstrações financeiras anexas são elaboradas de acordo com as disposições das normas contábeis para empresas empresariais em todos os aspectos relevantes e refletem de forma justa a posição financeira da empresa consolidada e da empresa-mãe em 31 de dezembro de 2021, e os resultados operacionais e fluxo de caixa da empresa consolidada e da empresa-mãe em 2021.
2,Base para a elaboração de pareceres de auditoria
Realizamos nossa auditoria de acordo com as normas de auditoria para contadores públicos certificados chineses. As “responsabilidades dos contadores públicos certificados para a auditoria das demonstrações financeiras” no relatório de auditoria expõem ainda mais as nossas responsabilidades ao abrigo destas normas. De acordo com o código de ética profissional para contadores públicos certificados chineses, somos independentes de Sailun Group Co.Ltd(601058) , e cumprimos outras responsabilidades em termos de ética profissional. Acreditamos que as provas de auditoria que obtivemos são suficientes e adequadas, o que constitui uma base para o nosso parecer de auditoria.
3,Questões essenciais de auditoria
Os principais assuntos de auditoria são os assuntos mais importantes que consideramos para auditar as demonstrações financeiras atuais de acordo com nosso julgamento profissional. A resposta a estas questões baseia-se na auditoria global das demonstrações financeiras e na formação de pareceres, não expressaremos opiniões separadas sobre estas questões. Confirmamos que os seguintes assuntos são os principais assuntos de auditoria que precisam ser comunicados no relatório de auditoria.
Contadores Públicos Certificados Zhongxinghua (parceria geral especial)
I) provisão para imparidade do goodwill
1. Descrição do item
Ver notas às demonstrações financeiras, notas IV às demonstrações financeiras, 22 imparidade do goodwill por imparidade de activos de longo prazo, VI e 17 apresentação do goodwill.
Em 31 de dezembro de 2021, o valor contábil original do goodwill nas demonstrações financeiras consolidadas da sua empresa era de RMB 433435200, e a provisão para imparidade do goodwill foi de RMB 2015173 milhões. A administração da sua empresa deve realizar teste de imparidade no goodwill pelo menos anualmente. O teste de imparidade exige que a provisão de imparidade correspondente seja reconhecida de acordo com a parte em que o montante recuperável do grupo de activos relevante que contém o goodwill é inferior ao seu valor contabilístico. Os principais pressupostos envolvidos na avaliação do montante recuperável incluem taxa de crescimento da receita, margem de lucro bruta, taxa de desconto e outros parâmetros.
Como o teste de imparidade do goodwill acima envolve julgamentos complexos e significativos, determinamos o teste de imparidade do goodwill como um evento chave de auditoria.
2. Resposta da auditoria
Nossos principais procedimentos de auditoria para teste de imparidade do goodwill incluem:
(1) Compreender, avaliar e testar a eficácia do projeto e operação de controle interno relacionados ao teste de comprometimento do goodwill; (2) Revisou os principais pressupostos e métodos adotados pela administração da sua empresa no reconhecimento do grupo de ativos ao qual pertence o goodwill nas demonstrações financeiras consolidadas e no teste de imparidade do goodwill;
(3) Considerando integralmente a operação histórica, a tendência da indústria e as novas oportunidades de mercado do grupo de ativos, este trabalho faz uma análise de racionalidade sobre os pressupostos de taxa de crescimento da receita futura, margem de lucro bruta e taxa de despesa utilizados pela administração;
(4) Discutir com os especialistas em gestão e avaliação da sua empresa, compreender e analisar os pressupostos mais sensíveis aos resultados do teste de imparidade, analisar e verificar a adequação dos pressupostos-chave (como taxa de desconto) adotados pela administração da sua empresa e se a divulgação relevante é apropriada; Ao mesmo tempo, avalia-se a independência, a qualificação profissional e a competência dos peritos avaliadores; (5) Foi realizada uma análise de sensibilidade da margem bruta.
II) provisão para reservas de preços decrescentes de inventário
1. Descrição do item
Ver as notas IV, 35 (3), julgamento contabilístico significativo e reservas estimadas de preços em queda de inventário, e as notas VI e 8, inventários.
Em 31 de dezembro de 2021, o valor original do inventário da sua empresa era de 4416879400 yuan, e o saldo das reservas de preços em queda de estoque era de 1091596 milhões de yuan. O valor realizável líquido é determinado pelo preço de venda estimado do estoque após considerar a idade do estoque menos o custo estimado a ser incorrido no momento da conclusão, despesas de venda estimadas e impostos relevantes. Tendo em conta o montante envolvido no projecto
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Significativo e exige que a administração faça um julgamento significativo sobre o preço de venda estimado, que consideramos como uma questão chave de auditoria.
2. Resposta da auditoria
(1) Compreender e testar o controle interno relacionado à estimativa do valor realizável líquido do inventário, e avaliar a racionalidade de seu projeto e eficácia de implementação.
(2) Obteve-se a declaração detalhada da imparidade do inventário e revisou-se o preço de venda estimado, as despesas de venda e os impostos relevantes utilizados na estimativa do valor realizável líquido do inventário. Entre eles, comparamos o preço de venda estimado com o preço de venda real recente e avaliamos independentemente os fatores de tendência futura do mercado considerados pela gerência na determinação do preço de venda estimado, verificando os dados de preços, verificando a situação das vendas após o período e combinando nossa experiência no setor.
(3) Obter a lista de idade de estoque de fim de ano do inventário, analisar analiticamente a idade de estoque do inventário e tomar amostras para testar a idade de estoque;
(4) Obter detalhes de depreciação de inventário e recalcular os resultados de imparidade de inventário.
4,Responsabilidades da gestão e governança das demonstrações financeiras
A direção é responsável pela elaboração das demonstrações financeiras de acordo com as disposições das normas contábeis para que as empresas empresariais alcancem uma reflexão justa, e projetar, implementar e manter o controle interno necessário para que as demonstrações financeiras estejam livres de distorções materiais causadas por fraude ou erro.
Ao preparar as demonstrações financeiras, a gerência é responsável por avaliar a capacidade de negócio permanente de Sailun Group Co.Ltd(601058) e divulgar as questões relacionadas com o negócio permanente (se aplicável), e aplicar o pressuposto de negócio permanente, a menos que a gerência planeje liquidar Sailun Group Co.Ltd(601058) , encerrar a operação ou não tenha outra escolha realista.
A gerência é responsável pela supervisão do processo de reporte financeiro de Sailun Group Co.Ltd(601058) .
5,Responsabilidades dos contabilistas públicos certificados pela auditoria das demonstrações financeiras
Nosso objetivo é obter garantias razoáveis sobre se as demonstrações financeiras como um todo estão livres de distorções materiais devido a fraude ou erro, e emitir um relatório de auditoria contendo pareceres de auditoria. Uma garantia razoável é uma garantia de alto nível, mas não garante que a auditoria realizada de acordo com as normas de auditoria será sempre encontrada quando houver uma declaração incorreta importante. Se for razoavelmente esperado que a inexoração, por si só ou em resumo, possa afetar as decisões econômicas tomadas pelos usuários das demonstrações financeiras com base nas demonstrações financeiras, a inexoração é geralmente considerada significativa.
No processo de auditoria de acordo com as normas de auditoria, utilizou-se o julgamento profissional e manteve-se a dúvida profissional. Ao mesmo tempo, realizamos também os seguintes trabalhos:
(1) Identificar e avaliar os riscos de distorções significativas das demonstrações financeiras devido a fraude ou erro, conceber e implementar procedimentos de auditoria para lidar com esses riscos e obter provas de auditoria suficientes e adequadas como base para a emissão de pareceres de auditoria
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Fundação. Uma vez que a fraude pode envolver conluio, falsificação, omissão intencional, deturpação ou anulação do controlo interno, o risco de não encontrar grandes declarações falsas causadas pela fraude é superior ao causado pelo erro.
(2) Compreender o controle interno relacionado à auditoria para projetar procedimentos de auditoria adequados.
(3) Avaliar a adequação das políticas contábeis selecionadas pela administração e a racionalidade das estimativas contábeis e divulgações relacionadas. (4) Tirar conclusões sobre a adequação da utilização por parte da gestão dos pressupostos relativos à continuidade da actividade. Ao mesmo tempo, de acordo com as provas de auditoria obtidas, tirar uma conclusão sobre se existem grandes incertezas nos assuntos ou circunstâncias que podem levar a grandes dúvidas sobre a capacidade de Sailun Group Co.Ltd(601058) . Se concluirmos que existe uma incerteza significativa, as normas de auditoria exigem que chamemos a atenção dos utilizadores das demonstrações para as divulgações relevantes nas demonstrações financeiras constantes do relatório de auditoria; Se a divulgação for insuficiente, devemos expressar uma opinião sem reservas. As nossas conclusões baseiam-se nas informações disponíveis à data do relatório de auditoria. No entanto, eventos futuros ou circunstâncias podem causar Sailun Group Co.Ltd(601058) incapaz de continuar seus negócios.
(5) Avaliar a apresentação geral, estrutura e conteúdo das demonstrações financeiras e avaliar se as demonstrações financeiras refletem adequadamente transações e eventos relevantes.
(6) Obter provas de auditoria suficientes e adequadas sobre a informação financeira de entidades ou actividades empresariais em Sailun Group Co.Ltd(601058) para expressar um parecer sobre as demonstrações financeiras. Somos responsáveis por orientar, supervisionar e executar a auditoria do grupo. Somos totalmente responsáveis pelo parecer de auditoria.
Comunicamos com a gerência sobre o escopo da auditoria planejado, o cronograma e as principais descobertas de auditoria, incluindo os defeitos de controle interno que identificamos na auditoria.
Também fornecemos uma declaração à gerência de que cumprimos os requisitos de ética profissional relacionados com a independência, e comunicamos com a gerência todas as relações e outros assuntos que possam razoavelmente ser considerados como afetando nossa independência, bem como medidas preventivas relevantes (se aplicável).
A partir dos assuntos comunicados com a gerência, determinamos quais são os assuntos mais importantes para a auditoria das demonstrações contábeis atuais, constituindo-se assim questões fundamentais de auditoria. Descrevemos esses assuntos no relatório de auditoria, a menos que leis e regulamentos proíbam a divulgação pública desses assuntos, ou em casos raros, se as consequências negativas da comunicação de um assunto no relatório de auditoria forem razoavelmente esperadas para exceder os benefícios de interesse público, determinamos que não devemos comunicar o assunto no relatório de auditoria.
Balanço consolidado
31 de Dezembro de 2021
Preparado por: Sailun Group Co.Ltd(601058) unidade de quantidade: RMB
Balanço de abertura do balanço de encerramento do ano passado
Activos correntes:
Capital monetário VI. 1484100653781436942692094436942692094
Negociação de activos financeiros VI. 210034040219438402443438402443
Activos financeiros derivados
Notas a receber VI. 313180752141210 Ping An Bank Co.Ltd(000001) 21000000
Contas a receber VI. 4235946369807188913973835188913973835
Financiamento das contas a receber VI. 52661787214735772432808357724328
