Hanwang Technology Co.Ltd(002362)
Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com as disposições das normas básicas de controlo interno da empresa e as suas orientações de apoio e outros requisitos regulamentares de controlo interno (doravante designado por “sistema normativo de controlo interno da empresa”), combinados com Hanwang Technology Co.Ltd(002362) (doravante designado por “empresa”) sistema de controlo interno e métodos de avaliação, com base na supervisão diária e especial do controlo interno, Avaliamos a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno). 1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente o cumprimento legal da operação e gestão, a autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, a segurança dos ativos, melhorar a eficiência e o efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno. 2,Avaliação do controlo interno conclusão 1 Na data de referência do relatório de avaliação do controle interno, a empresa apresenta defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro
□ sim √ não
2. Conclusão da avaliação do controle interno sobre relatórios financeiros
√ válido □ inválido
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não foram encontrados defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. 3. Se são encontrados defeitos importantes no controle interno dos relatórios não financeiros
□ sim √ não
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. Fatores que afetam a conclusão da avaliação da efetividade do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno
□ aplicável √ não aplicável
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno. 5. Se o parecer de auditoria de controle interno é consistente com a conclusão da avaliação da empresa sobre a eficácia do controle interno sobre relatórios financeiros
√ sim □ não
6. Se a divulgação de defeitos importantes no controle interno de relatórios não financeiros no relatório de auditoria de controle interno é consistente com a divulgação do relatório de avaliação de controle interno da empresa
√ sim □ não
3,Avaliação do controlo interno (I) Âmbito da avaliação do controlo interno
A empresa determina as principais unidades, negócios, assuntos e áreas de risco incluídas no escopo de avaliação de acordo com o princípio orientado para o risco. As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem: Hanwang Technology Co.Ltd(002362) , Hanwang Manufacturing Co., Ltd., Nanjing Hanwang Cultural Development Co., Ltd., Beijing Hanwang Guocui Technology Co., Ltd., Beijing Hanwang Zhixue Technology Co., Ltd., Beijing Hanwang Zhiyuan Technology Co., Ltd., Beijing Hanwang Pengtai Technology Co., Ltd., Beijing Hanwang Digital Technology Co., Ltd., Beijing Hanwang rongbi Technology Co., Ltd. Beijing Hanwang saipu Technology Co., Ltd., Beijing Hanwang Yingyan Technology Co., Ltd., Beijing Hanwang Zhuowen Technology Co., Ltd., Hanwang International Investment Co., Ltd., Hebei Hanwang fine electronic products manufacturing Co., Ltd., Fangyi (Beijing) Technology Co., Ltd., Fangyi (Shenzhen) Technology Co., Ltd., Henan Hanwang Industrial Co., Ltd., Beijing Hanwang Intelligent Digital Technology Co., Ltd. Shenzhen Hanwang Youbi Technology Co., Ltd., Shenzhen Hanwang Technology Co.Ltd(002362) Co., Ltd. 2. Proporção de unidades incluídas no âmbito da avaliação:
Proporção de indicadores (%)
Proporção dos ativos totais incluídos nas demonstrações financeiras da empresa 100
O lucro operacional total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do lucro operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa
3. As principais operações e questões incluídas no âmbito da avaliação incluem:
Governança corporativa e estrutura organizacional, estratégia de desenvolvimento, recursos humanos, responsabilidade social, cultura corporativa, relatórios financeiros, gestão de fundos, gestão de P & D, gestão de engenharia, gestão de compras, gestão de ativos, gestão de vendas, produção e inventário, gestão de contratos, orçamento abrangente, gestão de investimentos, gestão de sistemas de informação, garantia de negócios, transações de partes relacionadas, divulgação de informações, gestão de qualidade, etc. 4. As áreas de foco de alto risco incluem principalmente:
Negócios de compras, gestão de vendas, gestão de fundos, gestão de investimentos, divulgação de informações, transações de partes relacionadas, etc. 5. As unidades acima mencionadas, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa.
□ Sim √ Não 6 Existe uma isenção legal
□ sim √ não
7. Outras questões explicativas
Não (II) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa e regras e regulamentos internos relevantes da empresa. 1. Se o padrão específico de identificação de defeitos de controle interno é ajustado com o dos anos anteriores
□ sim √ não
De acordo com os requisitos de identificação do sistema padrão de controle interno da empresa para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais, e em combinação com fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência de risco e tolerância ao risco, o conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno sobre relatórios financeiros do controle interno sobre relatórios não financeiros, estudou e determinou padrões específicos de identificação para defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que foram consistentes com os de anos anteriores. 2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
Potencial inexatidão consolidada da receita total ＞ 1% da receita total das demonstrações consolidadas ＞ 1,5% da receita total das demonstrações consolidadas ≤ 1% da receita total das demonstrações consolidadas ≤ 1% da receita total das demonstrações consolidadas
1,5% das receitas totais
Potencial inexatidão consolidada do lucro antes de impostos 3% do lucro antes de impostos das demonstrações consolidadas demonstração consolidada
5% do lucro antes de impostos da declaração falsa ≤ 5% da declaração falsa consolidada ≤ 3% do lucro antes de impostos da declaração de lucro antes de impostos
Potencial inexatidão consolidada do total dos activos 0,2% do total dos activos nas demonstrações consolidadas 0,5% do total dos activos nas demonstrações consolidadas ≤ 0,2% do total dos activos nas demonstrações consolidadas ≤ 0,5% do total dos activos nas demonstrações consolidadas
Nota:
O rendimento total, o lucro antes de impostos e o património total estão sujeitos às demonstrações financeiras auditadas do exercício em curso.
De acordo com a importância das declarações incorretas de relatórios financeiros que podem ser causadas por defeitos de controle interno, os defeitos do controle interno sobre relatórios financeiros são divididos em defeitos importantes, defeitos importantes e defeitos gerais. Defeito grave: um defeito no controlo interno, sozinho ou em combinação com outros defeitos, tem uma possibilidade razoável, o que torna impossível prevenir, detectar e corrigir erros graves no relatório financeiro a tempo. Defeito importante: um defeito de controle interno, sozinho ou em combinação com outros defeitos, tem uma possibilidade razoável de prevenir, detectar e corrigir o erro no relatório financeiro que deve ser prestado atenção pelo conselho de administração e administração, embora não atinja ou exceda o nível de importância. Defeitos gerais: defeitos de controle interno que não constituem defeitos importantes e defeitos importantes.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
Principais defeitos ① fraude de diretores, supervisores e gerentes seniores da empresa;
② A empresa corrige o relatório financeiro emitido;
① Falta relevante no relatório financeiro atual encontrada pelo contador público certificado, mas não identificada pelo controle interno da empresa;
① A supervisão do comitê de auditoria e do departamento de controle interno de auditoria no relatório financeiro externo da empresa e controle interno do relatório financeiro é inválida.
Defeitos significativos ① falha em selecionar e aplicar políticas contábeis de acordo com padrões contábeis geralmente aceitos;
② O sistema de controle interno da empresa não estabeleceu procedimentos antifraude e medidas de controle;
① Defeitos em processos ou sistemas comerciais importantes;
① Existem distorções significativas no atual relatório financeiro.
Defeitos gerais e outros defeitos de controle interno que não constituam defeitos importantes e padrões importantes de defeitos. 3. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
Perda direta ≤ 1,5% da receita total das demonstrações consolidadas ≤ 1,5% da receita total das demonstrações consolidadas ≤ 1% da receita total das demonstrações consolidadas e 1,5% da receita total das demonstrações consolidadas
Nota:
O resultado total está sujeito às demonstrações financeiras auditadas do exercício em curso.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
Principais defeitos ① grave violação das leis e regulamentos nacionais e causando perdas pesadas;
② A tomada de decisão da empresa viola os procedimentos e leva a grandes erros;
① Deficiência institucional ou fracasso sistemático de negócios importantes;
① A perda de gerentes médios e seniores e técnicos seniores é séria.
Erros importantes ① há defeitos no processo de tomada de decisão, o que pode levar a erros gerais;
② Violação das regras e regulamentos internos da empresa, resultando em perdas;
① Perda grave de pessoal de negócios em posições-chave;
① Defeitos importantes ou gerais no controle interno não foram corrigidos;
Defeitos gerais: ① violação das regras e regulamentos internos da empresa sem perda;
② Existem defeitos no sistema geral de negócios ou processo.
(III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno 1 Identificação e retificação de defeitos de controlo interno no relatório financeiro 1.1 Defeitos importantes
Se a empresa tem quaisquer defeitos importantes no controle interno dos relatórios financeiros durante o período de relato
□ sim √ não 1.2 Defeitos importantes
Se a empresa tem defeitos significativos no controle interno dos relatórios financeiros durante o período de relato
□ sim √ não
1.3. Defeito geral
Durante o período de relato, a empresa não apresentou defeitos gerais no controle interno sobre relatórios financeiros. 2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno no reporte não financeiro 2.1 Defeitos importantes
Se a empresa encontrou quaisquer defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros durante o período de relato
□ sim √ não
2.2. Defeitos importantes
Se a empresa encontrou quaisquer defeitos significativos no controlo interno dos relatórios não financeiros durante o período de relato
□ sim √ não
2.3. Defeito geral
Durante o período de relato, a empresa não apresenta defeitos gerais no controle interno sobre relatórios não financeiros. 4,Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno 1 Retificação de defeitos de controlo interno no ano anterior
□ aplicável √ não aplicável
2. Operação do controle interno neste ano e direção de melhoria no próximo ano
√ aplicável □ não aplicável
O controle interno é um meio importante para que as empresas realizem gestão padronizada, evitem riscos comerciais, realizem auto-contenção, auto-regulação e melhorem o nível de operação e gestão no processo de operação. É um conteúdo indispensável e importante da gestão empresarial. Após verificação cuidadosa, o sistema de controle interno existente da empresa está em conformidade com as leis e regulamentos chineses relevantes e regulamentos relevantes das autoridades reguladoras, e está em conformidade com a situação comercial real da empresa, que pode efetivamente prevenir e controlar os riscos comerciais da empresa e garantir o desenvolvimento suave e o desenvolvimento a longo prazo dos negócios da empresa.
No próximo ano, a empresa continuará a se esforçar para fazer um bom trabalho na construção do sistema de controle interno, padronizar o comportamento e métodos de gestão, melhorar ainda mais o controle interno da empresa, otimizar processos de negócios, dar pleno jogo às funções de supervisão do comitê de auditoria e do departamento de auditoria, melhorar a estrutura de governança da empresa e o sistema de controle interno, e padronizar a operação da empresa de acordo com os requisitos das normas básicas de controle interno da empresa e as diretrizes de apoio do controle interno da empresa, Melhorar a capacidade de tomada de decisão científica da empresa e a capacidade de prevenção de riscos, e promover o desenvolvimento saudável e sustentável da empresa. 3. Descrição de outros eventos importantes
□ aplicável √ não aplicável
Presidente (autorizado pelo Conselho de Administração):
