Hanwang Technology Co.Ltd(002362)
31 de Dezembro de 2021
Relatório de garantia do controlo interno
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Relatório de garantia do controlo interno
Relatório de autoavaliação do controlo interno 1-6
Relatório de garantia do controlo interno
Xyzh / 2022bjaa80119 Hanwang Technology Co.Ltd(002362) todos os acionistas:
Aceitamos a atribuição de verificar o relatório de autoavaliação do conselho de administração de Hanwang Technology Co.Ltd(002362) (doravante referido como ” Hanwang Technology Co.Ltd(002362) “) sobre o controle interno relacionado às demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2021, de acordo com as normas básicas de controle interno da empresa e regulamentos relevantes.
Hanwang Technology Co.Ltd(002362) a responsabilidade do conselho de administração é estabelecer e melhorar o controle interno e manter sua eficácia de acordo com as normas básicas de controle interno da empresa e regulamentos relevantes, e garantir que o relatório de autoavaliação reflete verdadeiramente, exatamente e completamente o controle interno relacionado às demonstrações financeiras. Nossa responsabilidade é expressar opiniões de garantia sobre a eficácia do Hanwang Technology Co.Ltd(002362) do controle interno relacionado às demonstrações financeiras.
Se os contadores públicos certificados revisaram as informações relacionadas à eficácia das demonstrações financeiras de acordo com as disposições dos contadores públicos certificados chineses – No. 3101. No processo de realização do trabalho de garantia, implementamos outros procedimentos incluindo compreensão, teste e avaliação da racionalidade do projeto de controle interno e da eficácia da implementação, bem como outros procedimentos que consideramos necessários. Acreditamos que nosso trabalho de garantia fornece uma base razoável para expressar opiniões.
O controle interno tem limitações inerentes, e existe a possibilidade de que as afirmações incorretas não possam ser evitadas e encontradas. Além disso, uma vez que as alterações nas circunstâncias podem levar a um controlo interno inadequado ou a uma redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controlo, existe um certo risco de especular a eficácia do controlo interno no futuro de acordo com os resultados da garantia do controlo interno.
Em nossa opinião, Hanwang Technology Co.Ltd(002362) de acordo com as normas básicas de controle interno empresarial e regulamentos relevantes, manteve controle interno efetivo relacionado às demonstrações financeiras em todos os principais aspectos em 31 de dezembro de 2021.
Este relatório de garantia é usado apenas para fins de divulgação do relatório Hanwang Technology Co.Ltd(002362) 2021, e não deve ser usado para qualquer outra finalidade sem o consentimento por escrito da nossa empresa.
ShineWing Certified Public Accountants (parceria geral especial) Contabilista público certificado chinês:
Contabilista público certificado chinês:
Pequim, China 31 de Março de 2002
Hanwang Technology Co.Ltd(002362)
Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com as disposições das normas básicas de controlo interno da empresa e as suas orientações de apoio e outros requisitos regulamentares de controlo interno (doravante designado por “sistema normativo de controlo interno da empresa”), combinados com Hanwang Technology Co.Ltd(002362) (doravante designado por “empresa”) sistema de controlo interno e métodos de avaliação, com base na supervisão diária e especial do controlo interno, Avaliamos a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno). 1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente o cumprimento legal da operação e gestão, a autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, a segurança dos ativos, melhorar a eficiência e o efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno. 2,Avaliação do controlo interno conclusão 1 Na data de referência do relatório de avaliação do controle interno, a empresa apresenta defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro
□ Sim √ Não 2 Conclusão da avaliação do controlo interno sobre a prestação de informação financeira
√ válido □ inválido
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não foram encontrados defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. 3. Se são encontrados defeitos importantes no controle interno dos relatórios não financeiros
□ sim √ não
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. Fatores que afetam a conclusão da avaliação da efetividade do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno
□ aplicável √ não aplicável
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno. 5. Se o parecer de auditoria de controle interno é consistente com a conclusão da avaliação da empresa sobre a eficácia do controle interno sobre relatórios financeiros
√ sim □ n.° 6 Se a divulgação de defeitos importantes no controle interno de relatórios não financeiros no relatório de auditoria de controle interno é consistente com a divulgação do relatório de avaliação de controle interno da empresa
√ sim □ não III. avaliação do controlo interno (I) âmbito da avaliação do controlo interno
A empresa determina as principais unidades, negócios, assuntos e áreas de risco incluídas no escopo de avaliação de acordo com o princípio orientado para o risco. As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem: Hanwang Technology Co.Ltd(002362) , Hanwang Manufacturing Co., Ltd., Nanjing Hanwang Cultural Development Co., Ltd., Beijing Hanwang Guocui Technology Co., Ltd., Beijing Hanwang Zhixue Technology Co., Ltd., Beijing Hanwang Zhiyuan Technology Co., Ltd., Beijing Hanwang Pengtai Technology Co., Ltd., Beijing Hanwang Digital Technology Co., Ltd., Beijing Hanwang rongbi Technology Co., Ltd. Beijing Hanwang saipu Technology Co., Ltd., Beijing Hanwang Yingyan Technology Co., Ltd., Beijing Hanwang Zhuowen Technology Co., Ltd., Hanwang International Investment Co., Ltd., Hebei Hanwang fine electronic products manufacturing Co., Ltd., Fangyi (Beijing) Technology Co., Ltd., Fangyi (Shenzhen) Technology Co., Ltd., Henan Hanwang Industrial Co., Ltd., Beijing Hanwang Intelligent Digital Technology Co., Ltd. Shenzhen Hanwang Youbi Technology Co., Ltd., Shenzhen Hanwang Technology Co.Ltd(002362) Co., Ltd.
2. Proporção de unidades incluídas no âmbito da avaliação:
Proporção de indicadores (%)
Relação entre o total de ativos das unidades incluídas no escopo de avaliação e o total de ativos das demonstrações financeiras consolidadas da empresa 100
O lucro operacional total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do lucro operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa
3. As principais operações e questões incluídas no âmbito da avaliação incluem:
Governança corporativa e estrutura organizacional, estratégia de desenvolvimento, recursos humanos, responsabilidade social, cultura corporativa, relatórios financeiros, gestão de fundos, gestão de P & D, gestão de engenharia, gestão de compras, gestão de ativos, gestão de vendas, produção e inventário, gestão de contratos, orçamento abrangente, gestão de investimentos, gestão de sistemas de informação, garantia de negócios, transações de partes relacionadas, divulgação de informações, gestão de qualidade, etc. 4. As áreas de foco de alto risco incluem principalmente:
Negócios de compras, gestão de vendas, gestão de fundos, gestão de investimentos, divulgação de informações, transações de partes relacionadas, etc. 5. As unidades acima mencionadas, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa.
□ Sim √ Não 6 Existe uma isenção legal
□ Sim √ Não 7 Outras questões explicativas
Não (II) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa e regras e regulamentos internos relevantes da empresa. 1. Se o padrão específico de identificação de defeitos de controle interno é ajustado com o dos anos anteriores
□ sim √ não
De acordo com os requisitos de identificação do sistema padrão de controle interno da empresa para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais, e em combinação com fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência de risco e tolerância ao risco, o conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno sobre relatórios financeiros do controle interno sobre relatórios não financeiros, estudou e determinou padrões específicos de identificação para defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que foram consistentes com os de anos anteriores. 2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
Montante potencial de inexatidão consolidada da receita total ＞ 1% da receita total das demonstrações consolidadas ≤ montante de inexatidão consolidada 1,5% da receita total do montante de inexatidão consolidada ≤ 1% da receita total das demonstrações consolidadas
1,5% do rendimento total
Potencial inexatidão consolidada do lucro antes de impostos 3% do lucro antes de impostos das demonstrações consolidadas ≤ inexatidão consolidada 5% do lucro antes de inexatidão consolidada ≤ 3% do lucro antes de impostos das demonstrações consolidadas
5%
Potencial inexatidão consolidada do total dos activos 0,2% do total dos activos nas demonstrações consolidadas 0,5% do total dos activos nas demonstrações consolidadas ≤ 0,2% do total dos activos nas demonstrações consolidadas ≤ 0,5% do total dos activos nas demonstrações consolidadas
Nota:
O rendimento total, o lucro antes de impostos e o património total estão sujeitos às demonstrações financeiras auditadas do exercício em curso.
De acordo com a importância das declarações incorretas de relatórios financeiros que podem ser causadas por defeitos de controle interno, os defeitos do controle interno sobre relatórios financeiros são divididos em defeitos importantes, defeitos importantes e defeitos gerais. Defeito grave: um defeito no controlo interno, sozinho ou em combinação com outros defeitos, tem uma possibilidade razoável, o que torna impossível prevenir, detectar e corrigir erros graves no relatório financeiro a tempo. Defeito importante: um defeito de controle interno, sozinho ou em combinação com outros defeitos, tem uma possibilidade razoável de prevenir, detectar e corrigir o erro no relatório financeiro que deve ser prestado atenção pelo conselho de administração e administração, embora não atinja ou exceda o nível de importância. Defeitos gerais: defeitos de controle interno que não constituem defeitos importantes e defeitos importantes.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
Principais defeitos ① fraude de diretores, supervisores e gerentes seniores da empresa;
② A empresa corrige o relatório financeiro emitido;
① Falta relevante no relatório financeiro atual encontrada pelo contador público certificado, mas não identificada pelo controle interno da empresa;
① A supervisão do comitê de auditoria e do departamento de controle interno de auditoria no relatório financeiro externo da empresa e controle interno do relatório financeiro é inválida.
Defeitos significativos ① falha em selecionar e aplicar políticas contábeis de acordo com padrões contábeis geralmente aceitos;
② O sistema de controle interno da empresa não estabeleceu procedimentos antifraude e medidas de controle;
① Defeitos em processos ou sistemas comerciais importantes;
① Existem distorções significativas no atual relatório financeiro.
Defeitos gerais e outros defeitos de controle interno que não constituam defeitos importantes e padrões importantes de defeitos.
3. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
Perda direta ≤ 1% da receita total da demonstração consolidada ≤ 1,5% da receita total da demonstração consolidada ≤ 1% da receita total da demonstração consolidada ≤ 1% da receita total da demonstração consolidada
1,5% do total
Nota:
O resultado total está sujeito às demonstrações financeiras auditadas do exercício em curso.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
Principais defeitos ① grave violação das leis e regulamentos nacionais e causando perdas pesadas;
② A tomada de decisão da empresa viola os procedimentos e leva a grandes erros;
① Deficiência institucional ou fracasso sistemático de negócios importantes;
① A perda de gerentes médios e seniores e técnicos seniores é séria.
Defeitos importantes
