Código da empresa: Ningbo Fubang Jingye Group Co.Ltd(600768) abreviatura da empresa: Ningbo Fubang Jingye Group Co.Ltd(600768)
Ningbo Fubang Jingye Group Co.Ltd(600768)
Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com o disposto nas normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e outros requisitos regulatórios de controle interno (doravante denominado sistema normativo de controle interno da empresa), combinados com o sistema de controle interno da empresa (doravante denominado de empresa) e métodos de avaliação, e com base na supervisão diária e especial do controle interno, avaliou-se a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno). I Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno. II Avaliação do controlo interno conclusão 1 Na data de referência do relatório de avaliação do controle interno, a empresa apresenta defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro
□ sim √ não
2. Conclusão da avaliação do controle interno sobre relatórios financeiros
√ válido □ inválido
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. 3. Se são encontrados defeitos importantes no controle interno dos relatórios não financeiros
□ sim √ não
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. Fatores que afetam a conclusão da avaliação da efetividade do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno. 5. Se o parecer de auditoria de controle interno é consistente com a conclusão da avaliação da empresa sobre a eficácia do controle interno sobre relatórios financeiros
√ sim □ n.° 6 Se a divulgação de defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros no relatório de auditoria do controlo interno é consistente com a divulgação do relatório de avaliação do controlo interno da empresa √ sim □ não III Avaliação do controlo interno (I) Âmbito da avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. 1. As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem: a empresa e suas subsidiárias 2 Proporção de unidades incluídas no âmbito da avaliação:
Proporção de indicadores (%)
Relação entre o total de ativos das unidades incluídas no escopo de avaliação e o total de ativos das demonstrações financeiras consolidadas da empresa 100
O lucro operacional total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do lucro operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa As principais operações e questões incluídas no âmbito da avaliação incluem:
Estrutura organizacional, estratégia de desenvolvimento, recursos humanos, responsabilidade social, cultura corporativa, gestão de financiamento, gestão de investimentos, gestão de capital de giro, gestão de compras, gestão de inventário, ativos fixos, ativos intangíveis, negócios de vendas, pesquisa e desenvolvimento, projeto de engenharia, gestão de garantia, terceirização de negócios, relatório financeiro, orçamento abrangente, gestão de contratos, transmissão de informações internas, sistema de informação, gestão de arquivos, gestão subsidiária Auditoria interna e outros processos. 4. As áreas de foco de alto risco incluem principalmente:
Risco de vendas, risco de aquisição, risco de gestão de informações, risco de capital, risco de gestão de inventário, risco de política, tomada de decisão de investimento e risco de implementação. 5. As unidades acima mencionadas, negócios e assuntos incluídos no âmbito da avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos do funcionamento e gestão da empresa. Existe alguma omissão importante □ sim √ Não 6 Existe uma isenção legal
□ Sim √ Não 7 Outras questões explicativas
None (II) Base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza a avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa e Ningbo Fubang Jingye Group Co.Ltd(600768) manual de controle interno e outros documentos relevantes. 1. Se o padrão específico de identificação de defeitos de controle interno é ajustado com o dos anos anteriores
□ sim √ não
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores. 2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
Se o potencial erro do lucro líquido antes de impostos ≥ o lucro líquido total antes de impostos atender a uma das seguintes condições, ele pode ser errado 20% do lucro líquido total antes de impostos e superior a RMB 500, o que é reconhecido como um defeito importante: financeiro 5%, ou o valor potencial de erro de RMB 1 milhão está entre
De defeitos gerais e defeitos importantes
Quarto.
Se a eventual inexatidão do total dos activos for ≥ 5% do total dos activos e cumprir uma das seguintes condições, pode ser inexatirada 2% do total dos activos
Identificado como um defeito importante: financeiro
A quantidade de possíveis erros no relatório está entre
De defeitos gerais e defeitos importantes
entre
Se a potencial inexatidão da receita operacional for ≥ 2% da receita operacional total e atender a uma das seguintes condições, ela pode ser incorreta 1% da receita operacional
Identificado como um defeito importante: financeiro
A quantidade de possíveis erros no relatório está entre
De defeitos gerais e defeitos importantes
entre
Se a perda direta de propriedade for de 10 milhões de yuans ou mais e atender a uma das seguintes condições, pode ser reconhecida como um defeito importante: financeiro 5 milhões de yuans
A quantidade de possíveis erros no relatório está entre
De defeitos gerais e defeitos importantes
entre
Nota: não aplicável
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
Se existirem defeitos importantes, incluindo, entre outros, os seguintes problemas, considere se existem defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro: 1 Fraude por diretores, supervisores e gerentes superiores; 2. A qualificação ou competência do pessoal financeiro chave é obviamente insuficiente. 3 A empresa corrige o relatório financeiro publicado ou reportado; 4. O contador público certificado constata que há uma inexatidão material no relatório financeiro atual, mas o controle interno não encontra essa inexatidão no processo operacional; A supervisão do comité de auditoria das empresas e das instituições de auditoria interna sobre o controlo interno é inválida.
Defeitos importantes defeitos de controlo interno que envolvam os seguintes campos devem ser reconhecidos como “defeitos importantes” pelo menos: 1 Procedimentos e controlos antifraude; 2. Controlo interno de transacções não convencionais ou não sistemáticas; 3. Seleção e aplicação de políticas contábeis em relação aos GAAP
Controlo do departamento; 4. Controlo interno do processo de reporte financeiro no final do período.
Defeitos gerais Defeitos gerais referem-se a outros defeitos de controle que não os defeitos principais acima e defeitos importantes.
Nota: não aplicável 3 Norma de identificação de defeitos de controlo interno no reporte não financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
Perda direta de propriedade de RMB 10 milhões e acima de RMB 5 milhões (incluindo menos de RMB 5 milhões)
Montante (RMB 10000) – RMB 10 milhões
Grande impacto negativo das principais notícias negativas da mídia apareceram nos principais meios de comunicação do ano, que foram freqüentemente aparecendo em departamentos governamentais abaixo do nível provincial. Notícias negativas. Punição, mas não teve impacto negativo na divulgação dos relatórios periódicos da empresa.
Nota: não aplicável
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
Se existirem defeitos importantes, incluindo, entre outros, os seguintes problemas, considere se existem defeitos importantes no controle interno de relatórios não financeiros: 1 As empresas carecem de procedimentos decisórios democráticos, tais como “três importantes e um grande” processos decisórios; 2. O processo decisório da empresa não é científico, por exemplo, o erro decisório conduz à fusão e aquisição malsucedidas e a grandes perdas; 3. Violação de leis e regulamentos nacionais, tais como poluição ambiental, falha em informar ou divulgar informações de acordo com regulamentos, etc; 4. Perda de gestores ou técnicos; 5. As notícias negativas dos principais meios de comunicação apareceram frequentemente em um ano e tiveram um impacto significativo; 6. Os defeitos maiores ou importantes avaliados no ano passado não foram corrigidos; 7. Falta de controle do sistema ou falha sistemática de negócios importantes como compras, estoque, vendas, salário e ativos fixos; 8. O pessoal principal da gestão de negócios ou da operação é obviamente incompetente.
Se existirem defeitos importantes, incluindo, entre outros, os seguintes problemas, considere se existem defeitos importantes no controle interno de relatórios não financeiros: 1 Fraude de gestão intermédia; 2. As notícias negativas apareceram nos principais meios de comunicação naquele ano e tiveram um certo impacto; 3. Os defeitos gerais avaliados no ano passado não foram corrigidos ou razoavelmente explicados; 4. Alguns gestores ou operadores não são suficientemente competentes.
Se existirem defeitos gerais, incluindo, entre outros, os seguintes problemas, considere se existem defeitos gerais no controle interno de relatórios não financeiros: 1 Fraude do pessoal geral; 2. Os defeitos gerais avaliados no ano passado não foram corrigidos; 3. Ser punido por departamentos governamentais abaixo do nível provincial (incluindo o nível provincial), mas não ter um impacto negativo na divulgação dos relatórios periódicos da empresa.
Nota: não aplicável Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno 1 Identificação e retificação de defeitos de controlo interno no relatório financeiro 1.1 Defeitos importantes
Se a empresa apresenta deficiências importantes no controlo interno dos relatórios financeiros durante o período de referência □ sim
