Guangzhou Yuexiu Financial Holdings Group Co., Ltd. relatório financeiro anual para 2021
Parecer sem reservas sobre a norma de tipo de parecer de auditoria
Data de assinatura do relatório de auditoria: 1 de abril de 2022
Nome da instituição de auditoria: Zhitong Certified Public Accountants (sociedade geral especial)
Relatório de Auditoria Nº.: ztsz (2022) No. 440a006533
Nome do contador público certificado: Li Jiming, Liu Guoping
Abreviatura de stock: Guangzhou Yuexiu Financial Holdings Group Co.Ltd(000987) / Código de stock: Guangzhou Yuexiu Financial Holdings Group Co.Ltd(000987)
Abril de 2022
relatório de auditoria
Zhi Tong Shen Zi (2022) No. 440a006533 Guangzhou Yuexiu Financial Holdings Group Co.Ltd(000987) todos os acionistas:
1,Parecer de auditoria
Auditámos as demonstrações financeiras da Guangzhou Yuexiu Financial Holdings Group Co.Ltd(000987) (doravante denominada Guangzhou Yuexiu Financial Holdings Group Co.Ltd(000987) ), incluindo o balanço consolidado e da empresa-mãe em 31 de dezembro de 2021, a demonstração de resultados consolidada e da empresa-mãe, a demonstração de fluxo de caixa consolidada e da empresa-mãe, a demonstração consolidada e da empresa-mãe de alterações no patrimônio próprio dos acionistas e notas às demonstrações financeiras relevantes em 2021.
Em nossa opinião, as demonstrações financeiras anexas são preparadas de acordo com as disposições das normas contábeis para empresas empresariais em todos os aspectos materiais e refletem de forma justa a posição financeira consolidada e da empresa-mãe da empresa Guangzhou Yuexiu Financial Holdings Group Co.Ltd(000987) em 31 de dezembro de 2021 e os resultados operacionais consolidados e da empresa-mãe e fluxo de caixa em 2021.
2,Base para a elaboração de pareceres de auditoria
Realizamos nossa auditoria de acordo com as normas de auditoria para contadores públicos certificados chineses. As “responsabilidades dos contadores públicos certificados para a auditoria das demonstrações financeiras” no relatório de auditoria expõem ainda mais as nossas responsabilidades ao abrigo destas normas. De acordo com o código de ética profissional para contadores públicos certificados chineses, somos independentes da empresa Guangzhou Yuexiu Financial Holdings Group Co.Ltd(000987) e cumprimos outras responsabilidades em termos de ética profissional. Acreditamos que as provas de auditoria que obtivemos são suficientes e adequadas, o que constitui uma base para o nosso parecer de auditoria.
3,Questões essenciais de auditoria
Os principais assuntos de auditoria são os assuntos mais importantes que consideramos para auditar as demonstrações financeiras atuais de acordo com nosso julgamento profissional. A resposta a estas questões baseia-se na auditoria global das demonstrações financeiras e na formação de pareceres de auditoria, não expressaremos opiniões separadas sobre estas questões.
I) Reconhecimento da perda de crédito esperada do investimento em dívida e dos créditos a longo prazo
Ver nota iii-10, nota iii-34, nota V-12 e nota v-14 das demonstrações financeiras para divulgação de informações relevantes.
1. Descrição do item
A perda por imparidade de crédito do investimento de dívida e dos créditos a longo prazo reflecte a melhor estimativa da perda de crédito esperada efetuada pela gerência da empresa Guangzhou Yuexiu Financial Holdings Group Co.Ltd(000987) (doravante designada por gerência) na data do balanço utilizando o modelo de perda de crédito esperada das normas contabilísticas das Empresas Empresariais nº 22 – reconhecimento e mensuração de instrumentos financeiros. Em 31 de dezembro de 2021, o saldo contábil do investimento de dívida da empresa Guangzhou Yuexiu Financial Holdings Group Co.Ltd(000987) (incluindo investimento de dívida devido dentro de um ano) era de RMB 11,810 bilhões, e a provisão de imparidade foi de RMB 3,3 bilhões 6,3 bilhões de yuans; O saldo dos recebíveis de locação financeira (incluindo recebíveis de longo prazo devido dentro de um ano) é de 64,885 bilhões de yuans, a receita de financiamento não realizada é de 7,552 bilhões de yuans, os juros a receber é de 548 milhões de yuans, o saldo das reservas de dívida ruim é de 768 milhões de yuans e o montante líquido de recebíveis de longo prazo é de 57,713 bilhões de yuans.
Guangzhou Yuexiu Financial Holdings Group Co.Ltd(000987) na mensuração da imparidade de crédito do investimento de dívida e recebíveis de longo prazo, o uso do modelo de perda de crédito esperada envolve estimativa e julgamento significativos, incluindo julgar se o risco de crédito do investimento de dívida e recebíveis de longo prazo aumentou significativamente desde o reconhecimento inicial, determinando a proporção de perda de capital e juros de ativos de crédito e fundos de compensação de alocação de capital quando o devedor tem imparidade de crédito, e fazendo ajuste prospectivo à taxa de perda de crédito esperada.
A mensuração da perda de crédito esperada utiliza modelos complexos, um grande número de parâmetros e dados, e envolve a estimação e julgamento da gestão. Ao mesmo tempo, devido ao valor contábil significativo e reservas de perdas relacionadas ao investimento de dívida e recebíveis de longo prazo, reconhecemos a perda de crédito esperada do investimento de dívida e recebíveis de longo prazo como questões-chave de auditoria.
2. Resposta da auditoria
Para a confirmação do investimento em direitos do credor e perda de crédito esperada de créditos a longo prazo da empresa Guangzhou Yuexiu Financial Holdings Group Co.Ltd(000987) , implementamos os seguintes procedimentos principais de auditoria:
(1) Avaliar e testar a eficácia da concepção e operação de controlo interno relacionadas com a mensuração da perda de crédito esperada, incluindo a metodologia, modelos e pressupostos utilizados pela administração para determinar a perda de crédito esperada;
(2) Revisou a metodologia de medição do modelo de perda de crédito esperada e avaliou a racionalidade da divisão de carteiras, seleção de modelos, parâmetros-chave, principais julgamentos e suposições;
(3) Para investimento em direitos do credor e recebíveis de longo prazo com imparidade de crédito, verificar e avaliar o viés da gestão em relação ao montante e tempo do fluxo de caixa futuro com base no desempenho operacional do cliente e na realização de garantias;
(4) Para o investimento de dívida e para os créditos a longo prazo para os quais são acumuladas em combinação reservas de dívida ruim, analisamos se os parâmetros do modelo de perda de crédito esperada da gerência são adequados e recalculamos os resultados do teste de imparidade;
(5) Para o grande montante de investimento de dívida e créditos a longo prazo, enviar cartas ao devedor, confirmar o valor contratual e saldo de créditos e implementar procedimentos alternativos para não resposta;
(6) Examinou a adequação e adequação da divulgação das perdas por imparidade de crédito.
II) valorização dos activos financeiros mensurados pelo justo valor e classificados como terceiro nível
Ver nota III-11, nota iii-34, nota v-3 e nota IX das demonstrações financeiras para divulgação de informações relevantes.
1. Descrição do item
Ativos financeiros mensurados pelo justo valor e classificados como o terceiro nível são ativos importantes da empresa Guangzhou Yuexiu Financial Holdings Group Co.Ltd(000987) A partir de 31 de dezembro de 2021, o valor contábil é de 30,279 bilhões de yuans, representando 19,75% do total de ativos. Ao estimar o justo valor dos activos financeiros ao terceiro nível, Guangzhou Yuexiu Financial Holdings Group Co.Ltd(000987) os métodos de avaliação utilizados incluem o método de mercado, o método do fluxo de caixa futuro descontado, o método do multiplicador de mercado, o método do rendimento, etc.
Para alguns activos financeiros que envolvam uma avaliação complexa, Guangzhou Yuexiu Financial Holdings Group Co.Ltd(000987) contratou um avaliador externo independente para emitir um relatório de avaliação do justo valor. A avaliação do justo valor dos ativos financeiros mensurados pelo justo valor e classificados como terceiro nível é complexa, e julgamentos e estimativas gerenciais significativos estarão envolvidos na determinação do valor input utilizado no modelo de avaliação. Assim, identificaremos a avaliação dos ativos financeiros mensurados pelo justo valor e classificados como terceiro nível como questão chave de auditoria.
2. Resposta da auditoria
Para a avaliação dos ativos financeiros da empresa Guangzhou Yuexiu Financial Holdings Group Co.Ltd(000987) mensurada pelo justo valor e classificada como terceiro nível, implementamos os seguintes principais procedimentos de auditoria:
(1) Compreender e avaliar Guangzhou Yuexiu Financial Holdings Group Co.Ltd(000987) o processo de avaliação e o controlo interno relevante dos activos financeiros mensurados pelo justo valor de terceiro nível, e testar se foi operado de forma eficaz.
(2) Com base na compreensão das práticas industriais, avalia-se a racionalidade do modelo utilizado pela gestão na avaliação dos instrumentos financeiros de terceiro nível.
(3) Para aqueles que envolvem a avaliação por especialistas externos contratados pela administração, obter o relatório de avaliação de ativos emitido pelos avaliadores externos contratados pela administração, avaliar a competência, qualidade profissional e objetividade dos especialistas de avaliação terceirizados e do pessoal de avaliação empresarial contratado pela administração, revisar a adequação dos resultados de avaliação como evidência de auditoria e avaliar se os procedimentos e resultados de avaliação estão em conformidade com as diretrizes do setor e práticas do setor.
(4) Avaliar a racionalidade dos métodos de avaliação e pressupostos de avaliação adotados pela empresa Guangzhou Yuexiu Financial Holdings Group Co.Ltd(000987) com base no conhecimento do setor e na informação de empresas comparáveis, e testar a precisão dos cálculos matemáticos utilizados no modelo de avaliação; Ele também avalia a competência, qualidade profissional e independência dos especialistas em avaliação de Contadores Públicos Certificados.
(5) Avaliou a adequação da divulgação relevante dos ativos financeiros mensurados pelo justo valor de terceiro nível feita pela administração nas notas às demonstrações financeiras.
4,Outras informações
Guangzhou Yuexiu Financial Holdings Group Co.Ltd(000987) a gestão da empresa é responsável por outras informações. Outras informações incluem as informações cobertas no relatório anual de 2021 da empresa Guangzhou Yuexiu Financial Holdings Group Co.Ltd(000987) mas não incluem as demonstrações financeiras e nosso relatório de auditoria.
Nosso parecer de auditoria sobre as demonstrações financeiras não abrange outras informações e não emitiremos nenhuma forma de conclusão de garantia sobre outras informações.
Em combinação com nossa auditoria das demonstrações financeiras, nossa responsabilidade é ler outras informações e considerar se outras informações são materialmente inconsistentes com as demonstrações financeiras ou as informações que aprendemos no processo de auditoria, ou parece haver distorções materiais.
Com base no trabalho que realizamos, se determinarmos que há um erro material em outras informações, devemos relatar esse fato. A este respeito, não temos nada a relatar.
5,Responsabilidades da gestão e governança das demonstrações financeiras
Guangzhou Yuexiu Financial Holdings Group Co.Ltd(000987) a gerência da empresa é responsável pela elaboração das demonstrações financeiras de acordo com as disposições das normas contábeis para as empresas empresariais alcançar uma reflexão justa, e projetar, implementar e manter o controle interno necessário para que as demonstrações financeiras estejam livres de distorções materiais devido a fraude ou erro.
When preparing the financial statements, the management is responsible for evaluating the going concern ability of Guangzhou Yuexiu Financial Holdings Group Co.Ltd(000987) company, disclosing matters related to going concern (if applicable), and applying the going concern assumption, unless the management plans to liquidate Guangzhou Yuexiu Financial Holdings Group Co.Ltd(000987) company, terminate operation or have no other realistic choice.
A gerência é responsável pela supervisão do processo de relatório financeiro da empresa Guangzhou Yuexiu Financial Holdings Group Co.Ltd(000987) .
6,Responsabilidades dos contabilistas públicos certificados pela auditoria das demonstrações financeiras
Nosso objetivo é obter garantias razoáveis sobre se as demonstrações financeiras como um todo estão livres de distorções materiais devido a fraude ou erro, e emitir um relatório de auditoria contendo pareceres de auditoria. Uma garantia razoável é uma garantia de alto nível, mas não garante que a auditoria realizada de acordo com as normas de auditoria será sempre encontrada quando houver uma declaração incorreta importante. Se for razoavelmente esperado que a inexoração, por si só ou em resumo, possa afetar as decisões econômicas tomadas pelos usuários das demonstrações financeiras com base nas demonstrações financeiras, a inexoração é geralmente considerada significativa.
No processo de realização do trabalho de auditoria de acordo com as normas de auditoria, utilizamos o julgamento profissional e mantemos a dúvida profissional. Ao mesmo tempo, realizamos também os seguintes trabalhos:
(1) Identificar e avaliar os riscos de distorções significativas das demonstrações financeiras devido a fraude ou erro, conceber e implementar procedimentos de auditoria para lidar com esses riscos e obter provas de auditoria suficientes e adequadas como base para a emissão de pareceres de auditoria. Uma vez que a fraude pode envolver conluio, falsificação, omissão intencional, deturpação ou anulação do controlo interno, o risco de não encontrar grandes declarações falsas causadas pela fraude é superior ao causado pelo erro.
(2) Compreender o controle interno relacionado à auditoria para projetar procedimentos de auditoria adequados.
(3) Avaliar a adequação das políticas contábeis selecionadas pela administração e a racionalidade das estimativas contábeis e divulgações relacionadas.
(4) Tirar conclusões sobre a adequação da utilização por parte da gestão dos pressupostos relativos à continuidade da actividade. Ao mesmo tempo, de acordo com as evidências de auditoria obtidas, tirar uma conclusão sobre se existem grandes incertezas nos assuntos ou circunstâncias que podem levar a grandes dúvidas sobre a capacidade de operação sustentável da empresa Guangzhou Yuexiu Financial Holdings Group Co.Ltd(000987) . Se concluirmos que existe uma incerteza significativa, as normas de auditoria exigem que chamemos a atenção dos utilizadores das demonstrações para as divulgações relevantes nas demonstrações financeiras constantes do relatório de auditoria; Se a divulgação for insuficiente, devemos expressar uma opinião sem reservas. As nossas conclusões baseiam-se nas informações disponíveis à data do relatório de auditoria. No entanto, eventos futuros ou circunstâncias podem levar à incapacidade da empresa Guangzhou Yuexiu Financial Holdings Group Co.Ltd(000987) de continuar seus negócios.
(5) Avaliar a apresentação geral, estrutura e conteúdo das demonstrações financeiras e avaliar se as demonstrações financeiras refletem adequadamente transações e eventos relevantes.
(6) Obter provas de auditoria suficientes e adequadas sobre as informações financeiras das entidades ou actividades empresariais da sociedade Guangzhou Yuexiu Financial Holdings Group Co.Ltd(000987) , de modo a expressar um parecer de auditoria sobre as demonstrações financeiras. Somos responsáveis por orientar, supervisionar e implementar a auditoria do grupo, e assumimos total responsabilidade pelos pareceres de auditoria.
Comunicamos com a gerência sobre o escopo da auditoria planejado, o cronograma e as principais descobertas de auditoria, incluindo os defeitos de controle interno que identificamos na auditoria.
Também fornecemos uma declaração à gerência de que cumprimos os requisitos de ética profissional relacionados com a independência, e comunicamos com a gerência todas as relações e outros assuntos que possam razoavelmente ser considerados como afetando nossa independência, bem como medidas preventivas relevantes (se aplicável). A partir dos assuntos comunicados com a gerência, determinamos quais são os assuntos mais importantes para a auditoria das demonstrações contábeis atuais, constituindo-se assim questões fundamentais de auditoria. Descrevemos esses assuntos no relatório de auditoria, a menos que leis e regulamentos proíbam a divulgação pública desses assuntos, ou em casos raros, se as consequências negativas da comunicação de um assunto no relatório de auditoria forem razoavelmente esperadas para exceder os benefícios de interesse público, determinamos que não devemos comunicar o assunto no relatório de auditoria.
Contadores públicos certificados Zhitong China Contadores públicos certificados
(parceria geral especial) (parceiro do projecto) Li Jiming
Contabilista público certificado chinês Liu Guoping
Pequim, China 1 de Abril de 2002
A unidade da demonstração nas notas financeiras às demonstrações financeiras é: yuan 1. A unidade de preparação do balanço consolidado: Guangzhou Yuexiu Financial Holdings Group Co.Ltd(000987)
Unidade: Yuan
projecto
