Guangzhou Yuexiu Financial Holdings Group Co.Ltd(000987)
Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021
Todos os acionistas de Guangzhou Yuexiu Financial Holding Group Co., Ltd.:
De acordo com as disposições das normas básicas de controlo interno da empresa e as suas orientações de apoio e outros requisitos regulamentares de controlo interno (doravante designado por “sistema padrão de controlo interno da empresa”), combinados com o sistema de controlo interno e métodos de avaliação de Guangzhou Yuexiu Financial Holdings Group Co.Ltd(000987) (doravante designado por “a empresa” ou “a empresa”), com base na supervisão diária e especial do controlo interno, Avaliamos a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno). 1,Declaração importante
De acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa, é responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno. O conselho de supervisores supervisiona o estabelecimento e implementação do controle interno pelo conselho de administração, e a administração é responsável por organizar e liderar o funcionamento diário do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo do relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno. 2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. O conselho de administração acredita que a empresa manteve um controle interno efetivo sobre os relatórios financeiros em todos os aspectos principais, de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa e regulamentos relevantes.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno. 3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito da avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. O escopo de avaliação do controle interno da empresa inclui cinco elementos de controle interno, tais como ambiente interno, avaliação de riscos, atividades de controle, informação e comunicação e supervisão interna. A concepção e operação do controle interno são avaliados de forma abrangente a partir dos aspectos de sistema, processo, tecnologia da informação, etc. A avaliação deste ano abrange a empresa do grupo e suas subsidiárias (as subsidiárias holding das subsidiárias também estão incluídas no escopo desta avaliação). A proporção do ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação para o ativo total das demonstrações financeiras consolidadas da empresa neste ano é de 100%, e a proporção do lucro operacional das unidades incluídas no escopo de avaliação para o lucro operacional das demonstrações financeiras consolidadas da empresa é de 100%.
A avaliação de negócios centra-se na verificação: negócios de gestão de ativos inadequados, negócios de leasing financeiro, negócios de gestão de investimentos, negócios de corretagem de empresas de futuros, negócios de gestão de ativos de empresas de futuros, negócios subsidiárias de gerenciamento de risco de empresas de futuros, negócios de garantia de financiamento, finanças e relatórios, gerenciamento de ativos fixos, gerenciamento de sistemas de informação, gerenciamento de conformidade e outros negócios e campos de alto risco.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
II) Informações básicas sobre a avaliação do controlo interno
1. Ambiente interno
(1) Estrutura de governação
De acordo com o direito das sociedades e as leis e regulamentos relevantes, a empresa estabeleceu uma estrutura de governança corporativa composta pela assembleia geral de acionistas, o conselho de administração, o conselho de supervisores e a administração, os direitos e responsabilidades da autoridade, órgão de decisão, órgão de fiscalização e administração são claros e o funcionamento é padronizado, formando um mecanismo de coordenação mútua e controles e equilíbrios mútuos. O funcionamento da assembleia geral de acionistas, do conselho de administração e do conselho de fiscalização da sociedade é padronizado, a convocação e convocação das assembleias relevantes obedecem às disposições da lei das sociedades e dos estatutos sociais, sendo as deliberações legais e efetivas.
A empresa e seus acionistas controladores alcançaram separação independente em termos de ativos, finanças, pessoal, negócios e instituições, garantindo a independência da operação da empresa.
Por meio do conselho de supervisores, a empresa é responsável pela supervisão das atividades financeiras da empresa, do conselho de administração e seus membros, do gerente geral e outros gerentes seniores para evitar que abusem de seu poder e infrinjam os direitos e interesses dos acionistas.
O conselho de administração possui um comitê de estratégia, um comitê de auditoria, um comitê de nomeação, um comitê de remuneração e avaliação e um comitê de gestão de risco e capital para promover e padronizar o funcionamento da empresa a partir dos aspectos de controle e supervisão internos, gestão de riscos e incentivo ao desempenho dos funcionários.
O sistema de estrutura de gestão estabelecido pela empresa inclui departamento de gestão estratégica, departamento de operação de capital, departamento de gestão de risco e conformidade legal, departamento de gestão de recursos do cliente e coordenação, Instituto de Pesquisa Financeira, departamento de recursos humanos, escritório, centro financeiro, departamento de tecnologia digital, departamento de trabalho de massas partidárias, departamento de supervisão de segurança, centro de auditoria e escritório da Comissão de Inspeção Disciplina.
(2) Estratégia de desenvolvimento
A empresa possui um departamento de gestão estratégica, que é responsável pela estratégia de desenvolvimento e ajuste dinâmico do grupo e suas empresas subordinadas. O departamento de gestão estratégica assume a liderança na preparação do “plano estratégico quinquenal” da empresa, com foco na revisão de desenvolvimento do plano quinquenal anterior, tendências de desenvolvimento macro e industrial, a estratégia geral do plano quinquenal e a estratégia funcional do plano quinquenal.
Ao mesmo tempo, o departamento de gestão estratégica coordena e prepara o “plano de negócios” da empresa de acordo com o “plano estratégico quinquenal”, e a administração da empresa divulga e implementa o plano estratégico da empresa e os objetivos de desenvolvimento estratégico para os funcionários através de várias reuniões.
(3) Recursos humanos
Em termos de introdução de talentos, a empresa adere ao padrão de seleção de “abertura, igualdade e seleção de méritos” através de canais diversificados que combinam recrutamento externo e competição interna, e introduz ativamente talentos profissionais de muitos aspectos para consolidar as bases do desenvolvimento de talentos; Em termos de treinamento de pessoal, a empresa insiste em tomar a praticidade como padrão, realiza treinamento de forma integral e multinível, estabelece sistemas e processos de treinamento correspondentes e padroniza o desenvolvimento de atividades de treinamento; Em termos de avaliação dos colaboradores, a empresa decompõe os principais indicadores de desempenho camada a camada de acordo com o princípio de “equidade, imparcialidade e abertura” e em combinação com a orientação responsável dos departamentos e cargos, de modo a garantir a realização harmoniosa do desempenho da empresa; Em termos de desenvolvimento e saída de talentos, a empresa formula planos razoáveis e padronizados de promoção de talentos, rotação de trabalho e saída de acordo com os resultados da avaliação de desempenho dos funcionários e avaliação de habilidades, de modo a formar uma cultura de emprego na qual as pessoas podem subir e descer, entrar e sair. A empresa se esforçará para alcançar um sistema de gestão eficiente e racional de recursos humanos, de modo a mobilizar plenamente os recursos humanos da empresa e fazer pleno uso de seus recursos humanos.
(4) Auditoria interna
O comitê de auditoria sob o conselho de administração da empresa é o principal responsável pela comunicação, supervisão e verificação da auditoria interna e externa da empresa. A empresa criou um centro de auditoria para executar tarefas de supervisão e inspeção, aceitar a orientação e supervisão do comitê de auditoria e relatar ao Comitê de Auditoria sobre a construção e implementação do controle interno e auditoria interna da empresa.
O centro de auditoria determina o foco do trabalho anual de auditoria interna em combinação com a situação real da empresa e prepara o plano anual do projeto de auditoria interna, que pode ser implementado após a aprovação.
(5) Cultura empresarial
A empresa constrói ativamente uma cultura corporativa alinhada com as características das instituições financeiras não bancárias. No trabalho diário, pratique ativamente os seguintes conceitos de cultura corporativa:
Visão: tornar-se um grupo de investimento financeiro diversificado líder e respeitado na China
Missão: retribuir clientes, funcionários, acionistas e sociedade
Valores fundamentais: fé, crédito, confiança e confiança
Espírito empresarial: constantemente superar e tornar-se melhor
Estilo corporativo: sol, paixão, simplicidade e inclusão
Filosofia de gestão: constante, profissional, colaborativa, inovadora e baseada na luta
2. Avaliação dos riscos
(1) Situação geral
A empresa estabeleceu uma estrutura organizacional de controle interno de quatro níveis para identificação e avaliação de riscos: o primeiro nível é o conselho de administração, o segundo nível é o comitê de gestão de risco e capital sob o conselho de administração, o terceiro nível é o mecanismo abrangente de gestão de riscos antes, durante e após o evento liderado pelo departamento de gestão de riscos e conformidade legal, e o quarto nível é o sistema de controle de risco de linha de frente composto por departamentos de gestão funcional e empresas subordinadas. O conselho de administração é o principal responsável pela formulação da política global de gestão de riscos da empresa na perspectiva da governança corporativa; O comitê de gestão de risco e capital é o principal responsável pela identificação, avaliação e alienação dos riscos globais da empresa; O departamento de gestão de riscos e conformidade legal é responsável pela construção, supervisão e inspeção do sistema de gestão de riscos em tempo integral, e é responsável pela pré-auditoria, monitoramento em processo e supervisão pós-supervisão de vários riscos comerciais da empresa; Cada departamento empresarial e funcional é responsável pelo autocontrole de risco de cada unidade.
(2) Identificação e resposta aos riscos
Os riscos que afetam as atividades comerciais da empresa incluem principalmente o risco estratégico, o risco de crédito, o risco de mercado, o risco operacional, o risco de liquidez e outros riscos relacionados.
① Risco estratégico
Risco estratégico refere-se ao risco causado por desvio do negócio principal, negócio principal pouco claro e desfocado, estratégia inadequada ou mudanças no ambiente externo de negócios. A empresa estabeleceu um sistema de gestão estratégica perfeito, que executa a gestão estratégica de riscos através de todo o processo de formulação da estratégia, implementação da estratégia e revisão da estratégia. Na política anual de risco da empresa, determinar a classificação dos principais negócios e outros negócios de acordo com os requisitos regulamentares para garantir que os principais negócios estejam claramente focados; Determinar a natureza de risco do negócio de acordo com a preferência de risco e classificação de risco, de modo a garantir a implementação constante da estratégia, servir a economia real e auto-otimização dinâmica; Com base nisso, é formada uma linha de produtos que atenda aos requisitos legais para apoiar o funcionamento eficiente da empresa e obter e manter vantagem competitiva comparativa; Além disso, em termos de políticas industriais, apoiaremos efetivamente o financiamento verde e o financiamento inclusivo, e em termos de políticas regionais, nos concentraremos ainda mais em cidades centrais como Guangdong, Hong Kong, Macau, Distrito de Dawan, Delta do Rio Yangtze e aglomeração urbana de Chengdu Chongqing. Ao mesmo tempo, a empresa presta atenção em tempo real às mudanças das políticas nacionais e do ambiente de mercado, monitora e analisa continuamente os fatores políticos, fatores econômicos, fatores sociais e fatores técnicos que afetam o desenvolvimento da empresa, e identifica e previne riscos financeiros sistêmicos a partir das dimensões de tempo e estrutura; Combinado com os recursos internos e capacidades da empresa, SWOT e outras ferramentas são usadas para analisar dinamicamente as vantagens e desvantagens, oportunidades e ameaças enfrentadas pelo desenvolvimento da empresa, e resumir e refinar a competitividade central e a direção a ser fortalecida e melhorada no próximo passo; Fazer ajustes contínuos ao plano estratégico e plano de negócios da empresa pelo menos todos os anos e realizar avaliação pós-implementação
② Risco de crédito
Risco de crédito refere-se ao risco de perda causado pelo incumprimento do mutuário ou contraparte. O risco de crédito da empresa provém principalmente do investimento proprietário, locação financeira, investimento de dívida, garantia financeira e outros negócios de suas subsidiárias holding.
A empresa formulou políticas claras de risco de clientes e negócios e padrões de acesso de preços de risco, melhorou continuamente os requisitos de acesso de clientes, empresas e outras dimensões, e a classificação de acesso de clientes de negócios de crédito é AA – ou acima. Continua a fortalecer os requisitos de controle de limite de concentração de indústrias, regiões, clientes e negócios de negócios de crédito, e reduzir a taxa de inadimplência, taxa de alocação de empréstimos, cobertura de provisão O RAROC (taxa de retorno ajustada ao risco) e outros indicadores importantes são incluídos na avaliação anual de desempenho e monitorados continuamente. A empresa estabeleceu sistema de classificação interna, sistema de crédito unificado, sistema de gestão de garantias, sistema de investigação, revisão e avaliação, empréstimo pós-locação e sistema de gestão pós garantia para gerenciar todo o processo de negócios de risco de crédito. A empresa realiza identificação dinâmica, medição e avaliação de risco para todos os negócios que suportam risco de crédito, define requisitos de acesso à classificação de crédito e fortalece a gestão unificada de crédito, gerenciamento de limites e gerenciamento de acesso a preços. A empresa estabelece um sistema de classificação de risco de ativos de crédito, classifica os riscos de ativos de acordo com a capacidade de desempenho e disposição dos clientes e acumula integralmente reservas de imparidade. A empresa fortaleceu a construção do sistema de risco e realizou o forte controle sistemático do crédito de classificação, cotas e acesso a preços.
① Risco de mercado
Risco de mercado refere-se ao risco de perda dos negócios da empresa devido a mudanças adversas no preço de mercado, incluindo risco de taxa de juros, risco de preço de títulos de ações, risco de preço de commodities (colateral) e risco de taxa de câmbio. Para evitar riscos de mercado, a empresa tomou as seguintes medidas: primeiro, implementar um rigoroso sistema de autorização. Formular políticas anuais de risco e limites de risco, esclarecer as variedades de investimento e respectivos limites de risco autorizados pelo conselho de administração de acordo com a preferência de risco da empresa e condições específicas de negócios, e a gestão da empresa decompõe e configura a escala de negócios, limites de risco e precificação de risco no âmbito da autorização. Em segundo lugar, estabelecer um sistema de monitoramento e avaliação de risco multi índice. Os indicadores abrangem concentração, stop profit and stop loss, rácio acentuado, valor em risco, Delta e outros valores gregos e avaliação de commodities (colateral), e são avaliados regularmente ou irregularmente através de ferramentas como teste de esforço e teste de sensibilidade. Em terceiro lugar, melhorar continuamente o sistema de gestão de risco de mercado, realizar o controle prévio do limite de risco do sistema, realizar monitoramento de risco através do sistema e parar estritamente lucros e perdas. Em quarto lugar, estabelecer um sistema de avaliação de commodities (collateral) e usar método de mercado, método de desconto e outros métodos de avaliação para avaliar commodities (collateral) regularmente (incluindo gatilho). Em quinto lugar, de acordo com a análise da futura situação macroeconômica e política monetária, ajustar atempadamente e adequadamente a estrutura dos ativos e passivos, gerenciar o risco de taxa de juros e mitigar e evitar o risco de taxa de juros controlando a distribuição da data de vencimento e de reapreciação dos ativos e passivos com juros.
① Risco de liquidez
Risco de liquidez refere-se ao risco de que, embora a empresa tenha solvência, é incapaz ou incapaz de obter fundos suficientes a tempo a um custo razoável para pagar suas dívidas devidas e cumprir outras obrigações de pagamento.
A empresa implementa uma estratégia estável de gestão de preferências de risco de liquidez e assegura reservas de liquidez suficientes e capacidade de financiamento através da gestão científica de passivos de ativos, gestão de fundos, monitorização do índice de risco de liquidez e alerta precoce e outras medidas e meios para prevenir riscos de liquidez. A empresa monitora o risco de liquidez através de indicadores-chave de risco, testes de esforço e outras ferramentas, e promove as subsidiárias holding a melhorar continuamente seu nível de gerenciamento de risco de liquidez através da avaliação. Ambos os ativos Guangzhou e Yuexiu leasing estabeleceram uma estrutura de gerenciamento de risco de liquidez com lacuna de liquidez como o índice principal, estabeleceram um sistema de índice de risco de liquidez incluindo alavancagem de capital, concentração de financiamento, rácio de capital líquido estável e incompatibilidade de prazo, e monitoraram e controlaram os indicadores diariamente. Em segundo lugar, a empresa continua a expandir os canais de financiamento, organizar razoavelmente a estrutura do passivo do ativo, manter a solvência forte, melhorar a rentabilidade e a capacidade de desenvolvimento sustentável de vários negócios e prevenir riscos de liquidez.
⑤ Risco operacional
Risco operacional refere-se ao risco de perdas causadas por procedimentos internos imperfeitos ou problemáticos, funcionários e sistemas de informação, bem como eventos externos, como risco legal.
A empresa controla principalmente riscos operacionais através do projeto do processo, operação dupla, revisão cruzada, controle do sistema, suspensão do processo, etc., e passa a revisão de conformidade
