Chongqing Water Group Co.Ltd(601158)
Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Chongqing Water Group Co.Ltd(601158) todos os accionistas:
De acordo com o disposto nas normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e outros requisitos regulatórios de controle interno (doravante denominado sistema normativo de controle interno da empresa), combinados com o sistema de controle interno da empresa (doravante denominado de empresa) e métodos de avaliação, e com base na supervisão diária e especial do controle interno, avaliou-se a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno). I Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno. II Avaliação do controlo interno conclusão 1 Na data de referência do relatório de avaliação do controle interno, a empresa apresenta defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro
□ sim √ não
2. Conclusão da avaliação do controle interno sobre relatórios financeiros
√ válido □ inválido
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. 3. Se são encontrados defeitos importantes no controle interno dos relatórios não financeiros
□ sim √ não
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. 4. Factores que afectam a conclusão da avaliação da eficácia do controlo interno desde a data de referência do relatório de avaliação do controlo interno até à data de emissão do relatório de avaliação do controlo interno □ aplicável √ não aplicável
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
5. Se o parecer de auditoria de controle interno é consistente com a conclusão da avaliação da empresa sobre a eficácia do controle interno sobre relatórios financeiros
√ sim □ n.° 6 Se a divulgação de defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros no relatório de auditoria do controlo interno é consistente com a divulgação do relatório de avaliação do controlo interno da empresa √ sim □ não III Avaliação do controlo interno (I) Âmbito da avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. 1. As principais unidades incluídas no escopo da avaliação incluem: a sede da empresa e sua empresa de abastecimento de água subordinada Chongqing (incluindo o escritório de gestão de negócios Jiulongpo), Chongqing Yunan abastecimento de água Co., Ltd. (incluindo o escritório de rede de tubos de negócios Jiangnan e o escritório de rede de tubos de negócios Yudong), Chongqing Yudong water Co., Ltd. (incluindo a empresa de tratamento de esgotos Wanchuan e a empresa de drenagem Yunyang), Chongqing Yuxi Water Co., Ltd. (incluindo a Biqing water Co., Ltd. e a empresa de drenagem Jiangjin) Chongqing Yushui Water Machinery Co., Ltd. e Chongqing Yushui Environmental Protection Technology Co., Ltd. (incluindo Chongqing Luoyu Environmental Protection Technology Co., Ltd. e Chongqing Zeyu materiais de construção Co., Ltd.). 2. Proporção de unidades de avaliação:
Proporção de indicadores (%)
A relação entre o total de ativos das unidades incluídas no escopo de avaliação e o total de ativos das demonstrações financeiras consolidadas da empresa é de 85,29
O lucro operacional total das unidades incluídas no escopo de avaliação representou 73,63% do lucro operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa
3. As principais operações e questões incluídas no âmbito da avaliação incluem:
Governança Corporativa: estrutura organizacional, estratégia de desenvolvimento, recursos humanos, responsabilidade social e cultura corporativa.
Nível de processo de negócios: triplo e grande, atividades de capital, negócios de compras, gestão de ativos, negócios de vendas, transações de partes relacionadas, projetos de engenharia, garantia externa, gestão de controle subsidiária, relatório financeiro, orçamento abrangente, gestão de contratos, transmissão de informações internas, sistema de informação, auditoria interna, gestão de despesas, gestão de custos, gestão de contas correntes e gestão fiscal. 4. As áreas de foco de alto risco incluem principalmente:
Atividades de capital (incluindo gestão de capital de giro, gestão orçamental, gestão de investimentos e financiamento), negócios de aquisição, gestão de ativos (incluindo principalmente gestão de ativos fixos e inventário), negócios de vendas, transações de partes relacionadas, projetos de engenharia, garantia externa, sistema de informação, gestão de custos e gestão de despesas. 5. As unidades acima mencionadas, negócios e assuntos incluídos no âmbito da avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos do funcionamento e gestão da empresa. Existe alguma omissão importante □ sim √ Não 6 Existe uma isenção legal
□ Sim √ Não 7 Outras questões explicativas (II) Base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa e regras e regulamentos internos relevantes da empresa. 1. Se o padrão específico de identificação de defeitos de controle interno é ajustado com o dos anos anteriores
□ sim √ não
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
Máximo potencial do lucro total: ≥ 10% do lucro total ou 5% do lucro total de RMB 200 milhões ou RMB 100 milhões ≤ Máximo ＜ 0,5% do lucro total ou RMB 100 milhões ≤ Máximo ＜ 10% do lucro total ou 5% do lucro total de RMB 200 milhões ou RMB 100 milhões
Potencial inexatidão do total dos activos: ≥ 1% do total dos activos, 0,5% do total dos activos ≤ inexatidão ＜ 1% do total dos activos, 0,05% do total dos activos ≤ inexatidão ＜ 0,5% do total dos activos
Potencial inexatidão do capital próprio do proprietário inexatidão ≥ 5% do capital total do proprietário 1% ≤ inexatidão 0,25% do capital total do proprietário ≤ inexatidão 5% do capital total do proprietário 1% do capital total do proprietário
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
O principal defeito não é a fraude dos diretores, supervisores e gerentes seniores da empresa que pode ter um impacto significativo na empresa encontrada pela empresa; Os defeitos maiores não são encontrados ou controlados dentro de um prazo razoável após a retificação; Falta grave descoberta por auditoria externa e não descoberta pela empresa; Eventos que tenham impacto negativo significativo na divulgação de relatórios periódicos; Ambiente de controlo inválido; Outros defeitos que podem afetar o julgamento substantivo dos usuários do relatório.
O defeito importante não é a fraude da gerência média encontrada pela empresa; Os defeitos gerais detectados na avaliação do controlo interno não foram corrigidos atempadamente após um prazo razoável; Punido pelos departamentos governamentais nacionais, mas não teve impacto negativo significativo na divulgação dos relatórios periódicos da empresa.
O defeito geral não é a fraude encontrada pela empresa; Punido por departamentos governamentais abaixo do nível provincial (incluindo o nível provincial), mas não teve um impacto negativo na divulgação dos relatórios periódicos da empresa.
3. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
Eventos de risco potenciais causam mais de 200 milhões de yuans, 100 milhões de yuans a 200 milhões de yuans (incluindo 210 milhões de yuans a 100 milhões de yuans (incluindo 10% da perda direta de propriedade)
Montante do prejuízo (III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno 1 Identificação e retificação de defeitos de controlo interno no relatório financeiro 1.1 Defeitos importantes
Se a empresa tem deficiências importantes no controlo interno da prestação de informação financeira durante o período de referência □ sim √ não 1.2 Defeitos importantes
Se a empresa tem deficiências significativas no controlo interno da prestação de informação financeira durante o período de relato □ sim √ não 1.3 Defeito geral
A empresa possui um mecanismo geral de controle interno, o que impossibilita a realização de ações de autocontrole no processo de controle interno devido aos defeitos de controle interno encontrados na auditoria diária, ou seja, é impossível realizar ações de autocontrole no processo de controle interno. 1.4. Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, a empresa apresenta quaisquer defeitos importantes no controlo interno da informação financeira que não tenham sido corrigidos □ sim √ não 1.5 Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, se a empresa apresenta quaisquer defeitos importantes no controlo interno da informação financeira que não tenham sido corrigidos □ sim √ Não 2 Identificação e retificação de defeitos de controlo interno no reporte não financeiro 2.1 Defeitos importantes
Se a empresa encontrou quaisquer defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros durante o período de referência □ sim √ não 2.2 Defeitos importantes
Se a empresa encontrou quaisquer defeitos significativos no controlo interno dos relatórios não financeiros durante o período de referência □ sim √ não 2.3 Defeito geral
A empresa possui um mecanismo geral de controle interno, o que impossibilita a realização de ações de autocontrole no processo de controle interno devido aos defeitos de controle interno encontrados na auditoria diária, ou seja, é impossível realizar ações de autocontrole no processo de controle interno. 2.4. Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, a empresa encontra quaisquer defeitos importantes no controlo interno de relatórios não financeiros que não tenham sido corrigidos □ sim √ não 2.5 Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, se a empresa encontra quaisquer defeitos importantes no controlo interno não financeiro que não tenham sido corrigidos □ sim √ não IV Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno 1 Rectificação de defeitos de controlo interno no ano anterior D aplicável √ não aplicável 2 Operação do controle interno neste ano e direção de melhoria no próximo ano
√ aplicável □ não aplicável
A empresa estabeleceu uma estrutura de governança corporativa relativamente perfeita e um sistema de controle interno sólido, o design do sistema é eficaz e a implementação está em vigor. Em 2021, com foco na otimização do sistema, melhoria da gestão, valorização de valor e prevenção de riscos, a empresa continuou a fortalecer o controle interno e gestão de riscos, e verificou e complementou o sistema de controle interno e processo de negócios através de autoavaliação de controle interno e auditoria de controle interno, encontrou oportunamente os defeitos e deficiências no processo de implementação, padronização da retificação dentro de um período razoável, promoveu efetivamente a melhoria contínua do controle interno, padronização da tomada de decisões e operação complacente. No futuro, a empresa continuará a melhorar e otimizar o sistema de controle interno, implementar estritamente o sistema de controle interno, fortalecer a supervisão e inspeção, tomar o controle interno como um trabalho normal e estabelecer um mecanismo de longo prazo para promover o desenvolvimento sustentável, estável e saudável da empresa. 3. Descrição de outros eventos importantes
□ aplicável √ não aplicável
Presidente (autorizado pelo conselho de administração): Zheng Rubin Chongqing Water Group Co.Ltd(601158) 2 de abril de 2022
