Sinolink Securities Co.Ltd(600109)
Sobre Hangzhou Dadi Haiyang Environmental Protection Co.Ltd(301068)
Pareceres de verificação sobre relatório de autoavaliação do controlo interno em 2021
De acordo com os requisitos das leis, regulamentos e documentos normativos relevantes, tais como as normas básicas de controle interno da empresa, as medidas para a administração de emissão de títulos e negócios de recomendação de listagem, as diretrizes para a divulgação de informações de empresas listadas da Bolsa de Valores de Shenzhen nº 6 – negócio de recomendação, Sinolink Securities Co.Ltd(600109) (doravante referido como ” Sinolink Securities Co.Ltd(600109) ” ou “patrocinador”) como patrocinador de Hangzhou Dadi Haiyang Environmental Protection Co.Ltd(301068) (doravante referido como ” Hangzhou Dadi Haiyang Environmental Protection Co.Ltd(301068) ” ou “empresa”) para oferta pública inicial de ações e listagem na GEM, verificou o relatório de autoavaliação sobre controle interno em Hangzhou Dadi Haiyang Environmental Protection Co.Ltd(301068) 2021 (doravante referido como “relatório de avaliação”), e as circunstâncias específicas são as seguintes: I. conclusão da avaliação do controle interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre o relatório financeiro, não houve defeitos importantes no controle interno sobre o relatório financeiro na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. A empresa manteve controle interno efetivo sobre o relatório financeiro em todos os aspectos principais, de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa e regulamentos relevantes.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
2,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As principais unidades incluídas no escopo de avaliação incluem Hangzhou Dadi Haiyang Environmental Protection Co.Ltd(301068) e Zhejiang Shengtang Environmental Protection Technology Co., Ltd., uma subsidiária integral. O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa e a receita operacional total representa 100% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa; As principais operações e questões incluídas no âmbito da avaliação incluem:
1. Ambiente interno
(1) Estrutura de governação
De acordo com o direito das sociedades, os estatutos sociais e outras leis e regulamentos relevantes, a empresa estabeleceu uma estrutura de governança corporativa de “três reuniões e uma camada” da assembleia geral de acionistas, do conselho de administração, do conselho de supervisores e da administração, e formulou o regulamento interno e as regras de trabalho de cada assembleia. O conselho de administração será responsável perante a assembleia geral de acionistas e exercerá o poder decisório empresarial da sociedade de acordo com a lei; O conselho de supervisores é responsável perante a assembleia geral de acionistas e supervisiona os diretores, o gerente geral e outros gerentes superiores da sociedade para o desempenho das suas funções de acordo com a lei; O conselho de administração é responsável pela implementação das deliberações da assembleia geral de acionistas e pela gestão da empresa. Os três comitês e o primeiro andar desempenham suas respectivas funções, coordenam, restringem e padronizam a operação. Entre eles, o conselho de administração conta com quatro comitês especiais: Comitê Estratégico, Comitê de Auditoria, Comitê de Indicação e Comitê de Salários e Avaliação, cujas instituições possuem regras de procedimento ou sistema de trabalho correspondentes às suas funções para regular sua autoridade e responsabilidades. A empresa estabeleceu e melhorou a estrutura de governança corporativa da empresa. Esclarecer as responsabilidades e autoridades na tomada de decisões, implementação e supervisão, e formar uma divisão científica e eficaz de responsabilidades e mecanismo de verificação e equilíbrio para garantir o funcionamento padronizado da gestão da empresa.
(2) Estrutura organizacional da empresa
A sociedade estabeleceu a assembleia geral de acionistas, o conselho de administração, o conselho de fiscalização, o gerente geral e outras organizações, de acordo com o disposto na lei das sociedades e nos estatutos sociais, sendo a assembleia geral de acionistas da responsabilidade da sociedade. A estrutura organizacional da empresa é a seguinte:
Cada departamento funcional tem uma divisão clara do trabalho, coordenação mútua, supervisão mútua e restrição mútua. Um nível adequado de sistema de relatórios é estabelecido, que otimiza a alocação de recursos, melhora a eficiência do trabalho e forma um senso geral de controle.
(3) Política e Prática de Recursos Humanos
O talento é a chave para o desenvolvimento da empresa. A empresa estabeleceu um departamento de recursos humanos. De acordo com as leis e regulamentos nacionais relevantes e combinado com a situação real da empresa, a empresa formulou o sistema de trabalho e gestão de pessoal, que faz disposições abrangentes sobre sistema de atendimento, disciplina de trabalho, relações de trabalho, gestão de indução de funcionários, gestão de treinamento de funcionários, salário e bem-estar, e padroniza as relações de trabalho e gestão de pessoal da empresa. A empresa implementa o sistema de contrato de trabalho de pessoal completo, e controla rigorosamente o recrutamento e seleção de talentos, padronizando os padrões de recrutamento para garantir o emprego de excelentes talentos; Formação regular para novos colaboradores e colaboradores no local de trabalho, reforçando a formação dos colaboradores, prestando atenção à avaliação, clarificando o caminho da promoção e transferência dos colaboradores, protegendo eficazmente os legítimos direitos e interesses dos colaboradores e ajudando no desenvolvimento da sua carreira.
A empresa respeita cada funcionário, incentiva a inovação, defende a integridade, defende a unidade, amizade, harmonia e ajuda mútua e estabelece um ambiente de trabalho harmonioso.
(4) Cultura empresarial
A empresa defende os valores de inovação, integridade, contribuição e partilha, e transmite ativamente os valores e cultura corporativa da empresa aos colaboradores: a busca da excelência e orientada para a qualidade; Justiça e justiça, desempenho em primeiro lugar; Serviço proativo, cliente em primeiro lugar; Simples, aberto e responsável; Equipe confia e cresce juntos. A empresa está comprometida em se tornar uma empresa moderna com equipe de talentos de primeira classe e alta coesão.
(5) Auditoria interna
A empresa criou um departamento de auditoria equipado com auditores a tempo inteiro, o departamento de auditoria é diretamente responsável perante o comitê de auditoria. Sob a orientação do comitê de auditoria, audita e supervisiona o estabelecimento e implementação do sistema de controle interno da empresa, o funcionamento e a situação financeira da empresa e exerce de forma independente o poder de supervisão de auditoria.
(6) Responsabilidade social
A fim de garantir o desenvolvimento sustentável e a longo prazo da empresa, a empresa tem cumprido ativamente suas responsabilidades sociais e formulado e implementado uma série de políticas e medidas em termos de produção segura, proteção ambiental, proteção dos direitos e interesses dos acionistas, cuidado com os funcionários e retribuição à sociedade. A empresa sempre atribuiu importância à proteção do ambiente produtivo dos funcionários e à melhoria de suas condições de vida.
2. Avaliação dos riscos
De acordo com os objetivos estratégicos e ideias de desenvolvimento, combinados com as características da indústria, a empresa estabeleceu um sistema de avaliação de risco mais sistemático e eficaz. A empresa identifica e avalia de forma contínua e eficaz os possíveis riscos decorrentes das possíveis mudanças no ambiente regulatório e empresarial, a adição de novos funcionários, o uso de novos sistemas de informação, ou a atualização dos sistemas originais, o rápido desenvolvimento dos negócios, novas tecnologias, novos padrões contábeis, etc., e formula oportunamente medidas de resposta ao risco correspondentes.
3. Medidas de controlo
A fim de garantir a realização de vários objetivos, a empresa estabeleceu procedimentos de controle relevantes, incluindo principalmente: controle de autorização de transação, controle de divisão de responsabilidade, controle de voucher e registro, contato de ativos e controle de uso de registro, controle de inspeção independente, controle de sistema de informação eletrônico, etc.
(1) Controle de autorização de transação: define o escopo, autoridade, procedimentos, responsabilidades e outros conteúdos relevantes da autorização e aprovação. A gestão em todos os níveis da unidade deve exercer funções e poderes correspondentes dentro do escopo da autorização, e o pessoal de manipulação deve também lidar com negócios econômicos dentro do escopo da autorização.
(2) Controle da divisão de responsabilidade: definir razoavelmente a divisão do trabalho, dividir cientificamente as responsabilidades e autoridades, implementar o princípio da separação de posições incompatíveis e o trabalho de cada pessoa pode verificar automaticamente o trabalho de outra pessoa ou mais pessoas e formar um mecanismo de verificação e equilíbrio mútuo. Posições incompatíveis incluem principalmente: aprovação de autorização e manuseio de negócios, manuseio de negócios e registros contábeis, registros contábeis e custódia de propriedade, manuseio de negócios e auditoria de negócios, aprovação de autorização e supervisão e inspeção, etc.
(3) Controlo dos vouchers e registos: o procedimento de circulação dos vouchers foi razoavelmente formulado. O pessoal operacional pode preparar os vouchers relevantes a tempo da execução das transacções. Os vouchers preparados são enviados ao departamento contabilístico em tempo útil para registo e os vouchers registados são arquivados em ordem. Devem ser registadas várias transacções (por exemplo, registos salariais dos empregados, facturas de vendas, etc.) e os registos devem ser comparados com as entradas correspondentes independentemente.
(4) Controle de contato de ativos e uso de registros: restrinja estritamente o contato direto de pessoal não autorizado com a propriedade e tome medidas como inventário regular, registros de propriedade, verificação de conta e seguro de propriedade para garantir a segurança e integridade de todos os tipos de propriedade.
(5) Inspeção e controle independentes: a empresa cria um departamento especial de auditoria interna para revisar e avaliar fundos monetários, títulos, vouchers e livros de contas, aquisição de materiais, pagamento, gestão salarial, etc.
(6) Controle eletrônico do sistema de informação: a empresa formulou um sistema de controle de sistema de informação eletrônico relativamente rigoroso, e fez mais trabalho no desenvolvimento e manutenção do sistema de informação eletrônico, entrada e saída de dados, armazenamento de documentos e guarda, etc.
(II) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com as disposições relevantes do sistema padrão de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e em combinação com a situação real da empresa.
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes:
Norma de identificação de defeitos
Categoria Relatório financeiro Relatório não financeiro
O padrão qualitativo tem as seguintes características como defeitos principais: ① a empresa tem as seguintes características como defeitos principais: ① as atividades operacionais corrigem o relatório financeiro publicado; ② Os diretores da empresa violaram seriamente as leis e regulamentos nacionais; ② A fraude de tomadores de decisão, supervisores e gerentes seniores, grandes erros nos procedimentos e o funcionamento contínuo da empresa foram punidos; ① O que o contador público certificado encontrou, mas não foi seriamente desafiado pela empresa; ① Perda grave de gerentes seniores e técnicos principais; ① Falta de controle institucional sobre negócios importantes
O sistema ou sistema no atual relatório financeiro identificado pelo controle interno é inválido, e há falta de medidas de compensação eficazes por erros materiais; ① Falta significativa ou importante de controle interno; ⑤ O resultado da avaliação do controlo interno é que os defeitos principais não foram corrigidos; ⑤ O comitê de auditoria da empresa e não foram retificados; ⑥ Outras instituições de auditoria interna que tenham um impacto significativo na empresa não têm efeito na supervisão do controle interno. Impacto negativo
① defeitos importantes são aqueles sem as seguintes características: ① erros gerais na seleção e aplicação de procedimentos contábeis de acordo com normas contábeis geralmente aceitas no processo de tomada de decisão; ② Política de fluxo de pessoal para os principais cargos empresariais; ② Não estabelecimento de procedimentos antifraude e medidas de controlo graves; ① Controle importante do sistema de negócios ou armazenamento e implementação do sistema; ① Controlar os defeitos importantes no processo de relatório financeiro no final do período; ① Os resultados da avaliação do controle interno são formulados especialmente. Se um ou mais defeitos não forem razoáveis, é um defeito importante que não foi corrigido.
Para garantir que as demonstrações financeiras preparadas sejam verdadeiras e precisas, aquelas com as seguintes características são defeitos gerais: ① o objetivo do processo de tomada de decisão; ① A eficiência do comitê de auditoria e do mecanismo de auditoria interna não é alta; ② A perda de pessoal em cargos gerais de negócios tem defeitos importantes na supervisão do controle interno. Sério; ① Defeitos no sistema geral de negócios; ① 1. Os defeitos gerais referem-se aos defeitos maiores ou defeitos gerais graves que não foram corrigidos.
Devem existir outros defeitos de controlo interno que não sejam defeitos.
O padrão quantitativo toma como indicadores de mensuração o total de ativos, receita total e lucro total dos defeitos de controle interno de relatórios não financeiros determinados pela empresa. O padrão quantitativo de avaliação é consistente com o padrão de avaliação de notificação de defeitos de controle interno quando o valor de inexatidão no balanço é maior ou igual ao determinado pela empresa. Para mais detalhes, consulte 5% do total de ativos à esquerda ou do lado com maior quantidade de erros na demonstração de resultados.
Igual ou igual a 5% do rendimento total, ou a demonstração de resultados está errada
Quando o montante reportado for superior ou igual a 5% do lucro total,
É reconhecido como um defeito importante;
Quando o montante de inexatidões no balanço for maior ou igual a
2% do total dos ativos, mas inferior a 5%, ou lucro
O montante de distorções na demonstração é maior ou igual ao rendimento total
2%, mas inferior a 5%, ou o montante de declarações incorretas na demonstração de resultados é grande
Igual ou igual a 2% do lucro total, mas inferior a
5%, é reconhecido como um defeito importante;
Quando o montante de inexatidões no balanço for inferior ao total dos activos
2% da demonstração de resultados, ou o montante de declarações incorretas na demonstração de resultados é menor que o resultado
O montante total da demonstração de resultados ou o montante da declaração incorreta é inferior a 2%
2% do lucro total, é reconhecido como um defeito geral.
III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno
1. Identificação e retificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno nos relatórios financeiros, a empresa não tem defeitos importantes no controle interno dos relatórios financeiros durante o período de relato.
2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno em relatórios não financeiros
De acordo com os padrões de identificação acima referidos de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros, não foram encontrados defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros durante o período de relato.
3,Pareceres de verificação da instituição de recomendação
Durante o período de supervisão contínua em 2021, os representantes patrocinadores, principalmente através de: (1) consulta dos materiais de reunião das “três reuniões” da empresa; (2) Consultar o negócio, o sistema de gestão e o sistema de controlo interno da empresa; (3) Investigar o trabalho de auditoria interna; (4) Investigar o emprego e o trabalho a tempo parcial de diretores, supervisores e gerentes seniores; (5) Comunicar com diretores, supervisores e gerentes seniores; (6) Inspecionar a operação e implementação do controle interno no local, e verificar a conformidade e eficácia do controle interno Hangzhou Dadi Haiyang Environmental Protection Co.Ltd(301068) a partir dos aspectos do ambiente de controle interno, estabelecimento e implementação do sistema de controle interno e supervisão do controle interno.
Sinolink Securities Co.Ltd(600109) acredita que: Hangzhou Dadi Haiyang Environmental Protection Co.Ltd(301068) tem uma estrutura de governança corporativa relativamente sólida, e o sistema de controle interno existente e implementação atendem aos requisitos das leis, regulamentos e regras relevantes, tais como as normas básicas de controle interno da empresa e as diretrizes para a supervisão autodisciplinada de empresas listadas na Bolsa de Valores de Shenzhen nº 2 – operação padronizada de empresas listadas na GEM Hangzhou Dadi Haiyang Environmental Protection Co.Ltd(301068) manteve controle interno efetivo em todos os principais aspectos da operação e gestão de negócios, e Hangzhou Dadi Haiyang Environmental Protection Co.Ltd(301068) preparou o relatório de autoavaliação sobre controle interno
