Relatório de auditoria do controlo interno
Zhong Huan Shen Zi [2022] No. 1710030 Honz Pharmaceutical Co.Ltd(300086) todos os acionistas:
De acordo com as diretrizes sobre auditoria de controle interno de empresas e os requisitos relevantes das normas práticas para Contadores Públicos Certificados da China, auditamos a eficácia do controle interno sobre demonstrações financeiras de Honz Pharmaceutical Co.Ltd(300086) (doravante referido como ” Honz Pharmaceutical Co.Ltd(300086) “) a partir de 31 de dezembro de 2021.
1,5 Honz Pharmaceutical Co.Ltd(300086) responsabilidade pelo controle interno
É responsabilidade do conselho de administração Honz Pharmaceutical Co.Ltd(300086) estabelecer, melhorar e efetivamente implementar o controle interno e avaliar sua eficácia de acordo com as normas básicas de controle interno da empresa, diretrizes para a aplicação do controle interno da empresa e diretrizes para a avaliação do controle interno da empresa.
2,Responsabilidades dos Contadores Públicos Certificados
Nossa responsabilidade é expressar opiniões de auditoria sobre a eficácia do controle interno sobre relatórios financeiros com base na implementação do trabalho de auditoria e divulgar os defeitos significativos do controle interno de relatórios não financeiros observados.
3,Limitações inerentes ao controlo interno
O controle interno tem limitações inerentes, e existe a possibilidade de que as afirmações incorretas não possam ser evitadas e encontradas. Além disso, uma vez que as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controlo interno inadequado ou a uma redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controlo, existe um certo risco de especular a eficácia do controlo interno no futuro de acordo com os resultados da auditoria do controlo interno.
4,Parecer de auditoria sobre o controlo interno do relatório financeiro
Acreditamos que Honz Pharmaceutical Co.Ltd(300086) manteve controle interno efetivo sobre relatórios financeiros em todos os principais aspectos, de acordo com as normas básicas de controle interno da empresa e regulamentos relevantes em 31 de dezembro de 2021. Zhongshen Zhonghuan Certified Public Accountants (parceria geral especial) Contabilista público certificado chinês:
(parceiro do projecto):
Li Hui.
Contabilista público certificado chinês:
Jiang Wenqing
Wuhan, China 6 de Abril de 2002
Honz Pharmaceutical Co.Ltd(300086)
Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com o disposto nas normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e outros requisitos regulatórios de controle interno (doravante denominado sistema normativo de controle interno da empresa), combinados com o sistema de controle interno da empresa (doravante denominado de empresa) e métodos de avaliação, e com base na supervisão diária e especial do controle interno, avaliou-se a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno).
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
Os principais defeitos no controle interno da empresa não são identificados com base no relatório financeiro e na data de referência do controle interno.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
O conselho de administração acredita que a empresa manteve controle interno efetivo sobre relatórios financeiros e relatórios não financeiros em todos os aspectos principais, de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa e regulamentos relevantes.
3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio da orientação ao risco, a empresa determina que as principais unidades incluídas no escopo de avaliação incluem a empresa e todas as subsidiárias holding, sendo que os ativos das unidades incluídas no escopo de avaliação representam 100% do total de ativos nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa e a receita operacional total representa 100% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa.
1. Principais unidades incluídas no âmbito da avaliação
Na data de referência do relatório de avaliação de controle interno (31 de dezembro de 2021), todas as subsidiárias de propriedade integral e subsidiárias holding da empresa: Honz Pharmaceutical Co.Ltd(300086) , Hainan Kangzhi Biotechnology Co., Ltd., Shenyang Kangzhi Pharmaceutical Co., Ltd., Hebei Kangzhi Pharmaceutical Co., Ltd., Beijing Shunxin Xiangyun Pharmaceutical Co., Ltd., Guangdong Kangda Pharmaceutical marketing Co., Ltd., Guangdong Yuanning Pharmaceutical Co., Ltd., Guangdong Kangda Pharmaceutical Co., Ltd., Guangdong Kangda Pharmaceutical Co., Ltd. Shenzhen kanghongda Investment Co., Ltd., Zhongshan Hongshi Health Technology Co., Ltd., Haikou kangchengda Technology Co., Ltd., Guangdong Kangzhi Hospital Management Co., Ltd. e Yunnan Jiuzhou hospital Co., Ltd. (a assembleia geral de acionistas considerou e aprovou a venda de 51% de capital próprio em 29 de junho de 2021, e concluiu todos os procedimentos de entrega em 31 de julho de 2021, que não serão incluídos no escopo da avaliação após a conclusão dos procedimentos de entrega) Kunming hewanjia maternidade Co., Ltd. (a assembleia geral de acionistas em 29 de junho de 2021 aprovou a venda de 51% de patrimônio líquido, e todos os procedimentos de entrega foram concluídos em 31 de julho de 2021, que não serão incluídos no escopo de avaliação após a conclusão dos procedimentos de entrega), Zhongshan amor necessidades diárias Co., Ltd., Zhongshan amor bebê e Child Health Technology Research Co., Ltd., Guangzhou amor Tecnologia da Informação Co., Ltd., Hainan amor e-commerce Co., Ltd. Hainan Kangzhi Medical Technology Co., Ltd. e Guangdong Love Health Technology Co., Ltd.
2. Questões incluídas no âmbito da avaliação
(1) Estrutura de governação
De acordo com os requisitos do direito das sociedades, da lei dos valores mobiliários e de outras leis, regulamentos e estatutos sociais, a empresa estabeleceu uma estrutura de governança corporativa composta pela assembleia geral de acionistas, o conselho de administração, o conselho de supervisores e a administração da empresa, e formou um mecanismo de coordenação e equilíbrio mútuo com direitos e responsabilidades claros e funcionamento padronizado entre a autoridade, órgão de decisão, órgão de fiscalização e administração.
A empresa estabeleceu quatro comitês profissionais: Comitê Estratégico, Comitê de Indicação, Comitê de Salários e Avaliação e Comitê de Auditoria, formulou regras de trabalho correspondentes e esclareceu seus direitos e responsabilidades, procedimentos de tomada de decisão e regras de procedimento. (2) Estratégia de desenvolvimento
A empresa possui um comitê estratégico sob o conselho de administração, que é responsável pela gestão estratégica da empresa, estudando e fazendo sugestões sobre o planejamento de longo prazo da empresa, grandes esquemas de investimento e financiamento, grandes operações de capital e decisões de projetos de gestão de ativos. Os membros do comitê de estratégia têm qualidade abrangente forte e experiência prática, estão familiarizados com as características da indústria e operação de negócios da empresa, têm forte sensibilidade do mercado e capacidade de julgamento abrangente, e podem entender plenamente a tendência das macropolíticas nacionais e tendências de desenvolvimento em casa e no exterior para garantir a implementação eficaz do planejamento estratégico da empresa.
A empresa realizou um seminário sobre planejamento estratégico de empreendimentos médicos. da perspectiva da visão de desenvolvimento empresarial, finanças, investimento e especialidade médica, a empresa discutiu e analisou a possibilidade e viabilidade do desenvolvimento futuro do setor médico em uma maneira multidimensional, seguiu a direção da saúde das mulheres e crianças, selecionou áreas apropriadas, recursos integrados, procurou alvos apropriados nas áreas circundantes de Guangzhou e Hainan, e fez uso das vantagens políticas de Hainan, Introduzir consumíveis upstream e downstream relacionados à saúde das mulheres e crianças na base Haikou para produção e comercialização.
(3) Gestão de recursos humanos
A sede de recursos humanos da empresa é responsável pela gestão unificada dos recursos humanos da empresa e estabeleceu um sistema de gestão de pessoal relativamente perfeito, que fez disposições detalhadas dos aspectos da segurança social, contrato de trabalho, seleção e emprego de funcionários, treinamento e avaliação, promoção e recompensa e punição, mecanismo de saída, sistema salarial e assim por diante. Todo o trabalho relacionado à gestão de recursos humanos deve ser realizado de acordo com a lei trabalhista da República Popular da China e o sistema de gestão de recursos humanos relevante da empresa. A gestão de recursos humanos é altamente padronizada, institucionalizada e unificada.
(4) Contratos públicos e pagamentos
A empresa possui processos de aquisição, aceitação, solicitação de pagamento e pagamento alinhados com a situação atual da empresa, formulou sistemas operacionais e de gestão relacionados à aquisição de materiais e materiais, e gradualmente atualizou e reforçou-os de acordo com o desenvolvimento da escala de negócios da empresa.
A sede da empresa estabelecerá uma sede de compras e um centro de compras, e cada base estabelecerá pessoal documental. A sede de compras é responsável pela formulação de documentos de gestão, criação de banco de dados de fornecedores, avaliação de fornecedores e pessoal de compras, melhoria da capacidade do pessoal de compras, etc; O centro de compras é responsável pelo desenvolvimento de fornecedores, consulta e negociação de preços, negociação e assinatura de contratos, etc; Empresas subordinadas, departamentos e bases de produção da empresa estão equipados com pessoal documental, que são responsáveis por fazer pedidos com fornecedores para os materiais exigidos pela unidade de acordo com os termos de preço e contrato determinados pelo centro de compras, comprar os bens e acompanhar os processos de aceitação e pagamento. Esta divisão do trabalho efetivamente esclarece a relação entre centralização e descentralização, de modo a alcançar compras centralizadas, fazer pleno uso do efeito de escala de compras, fortalecer o poder de negociação e fazer com que a aquisição de material de cada base tenha efeito de sinergia; Também pode cooperar com o status de produção e operação de cada base a tempo de responder a tempo. Os métodos de aquisição são divididos em negociação de aquisição e licitação, sendo que a empresa tem realizado supervisão e gestão eficazes durante o processo de implementação da licitação.
(5) Vendas e cobrança
De acordo com as características do processo de negócios de vendas e cobrança, a empresa estabelece o sistema de controle contábil interno – vendas, que inclui especificamente: Divisão de trabalho e aprovação de autorização de cada posto, controle de vendas e entrega, controle de emissão de fatura de vendas, controle de cobrança de pagamento de vendas e controle de registro contábil de vendas, etc.
A empresa cria um centro de marketing, que é responsável pela gestão de crédito dos clientes. Ao selecionar os clientes, o pessoal de gerenciamento de crédito do centro de marketing deve avaliar o crédito dos clientes, entender e considerar totalmente a reputação dos clientes, status financeiro e outras condições, e dar avaliação e classificação correspondentes e linha de crédito razoável, de modo a reduzir o risco de má dívida de empréstimo. O Departamento de Vendas do centro de marketing é responsável principalmente pelo processamento de pedidos, assinatura de contratos, implementação de políticas de vendas e crédito e cobrança de pagamento de mercadorias; O departamento de negócios de entrega do centro de marketing é principalmente responsável por revisar se os documentos de entrega estão completos e lidar com as questões específicas da entrega; O departamento financeiro do centro de marketing é principalmente responsável pela liquidação e registro de fundos de vendas, supervisão e gestão da recuperação de empréstimos. Para contas a receber vencidas que não possam ser recuperadas a tempo, o centro de marketing avaliará a possibilidade de dívidas ruins de contas a receber; para contas a receber que sejam mais propensas a ter dívidas ruins, os departamentos de negócios do centro de marketing apresentarão um pedido, que será analisado pelo diretor financeiro, reportado aos líderes autorizados e ao conselho de administração para aprovação, anulado ou resolvido através de procedimentos legais.
(6) Produção e inventário
① Produção de dispositivos farmacêuticos e médicos
A produção do setor de produção de dispositivos farmacêuticos e médicos da empresa é orientada para o mercado.O departamento de vendas entende oportunamente as informações e tendências do mercado, e então o centro de produção formula o plano de produção de cada base de produção e organiza oportunamente a produção, de modo que uma série de atividades como o plano de negócios da empresa, P & D do produto, design do produto, fabricação e comercialização formam um sistema completo.
Cada base de produção deve fazer preparativos para o pessoal, equipamentos e materiais, e o centro de produção deve supervisionar a implementação e implementação do plano de produção. A alteração do plano de produção deve ser ajustada de acordo com a demanda de ordem de mercado. Ao mesmo tempo, cada base de produção formulou e melhorou os padrões de controle interno da qualidade do produto, analisou e avaliou os fatores que afetam a qualidade do produto, assegurou a qualidade do produto e a segurança e eficácia do produto e melhorou o nível de gestão da produção através da introdução contínua de modos avançados de gestão em casa e no exterior, de modo a garantir a qualidade do produto.
Os departamentos locais do armazém são responsáveis pela gestão do armazém e distribuição de material, e implementam rigorosamente GMP, GSP e outros sistemas relevantes. Todo o processo cumpre os requisitos da nova versão do SPG e das BPF.
② Produtos para cuidados com o bebé
O amor de Zhongshan é definir a produção de acordo com as vendas, determinar o plano de produção mensal de acordo com a previsão do mercado e, em seguida, ajustar o plano de produção de acordo com a demanda real da ordem de mercado.
Zhongshan love factory é a principal base de produção da China de produtos de lavagem de mãe e bebê de alta tecnologia e altamente automatizados. É uma das maiores bases de produção de líquido de lavagem de bebê na China. o ambiente de produção dos produtos é construído em estrita conformidade com o padrão de código para design de oficina limpa na indústria farmacêutica, e passou o mais recente padrão internacional: iso22716 [cosméticos – boas práticas de fabricação (GMP)]. No processo de produção, Zhongshan aprecia estritamente as especificações de produção e melhora continuamente a qualidade e eficiência da produção para garantir que possa continuar a fornecer aos consumidores melhores produtos.
(7) Gestão do Fundo Monetário
Para a gestão de fundos, a empresa estabeleceu um sistema de gestão perfeito. Fortalecer a publicidade do sistema e processo de controle interno na empresa, e especialmente treinar o caixa sobre responsabilidades pós e processo de controle interno, de modo a garantir que o caixa possa registrar oportunamente o diário de caixa e diário de depósito bancário todos os dias; Ao mesmo tempo, a empresa melhorou ainda mais a gestão de fundos monetários e o sistema de gestão de controlo interno, e continuou a reforçar a inspecção da implementação do sistema e processo de controlo interno. A empresa deve fazer um bom trabalho na gestão de fundos, em estrita conformidade com os sistemas de gestão relevantes, para garantir que a utilização dos fundos da empresa cumpra os princípios da racionalidade, eficiência e segurança, e para garantir apoio financeiro suficiente para o desenvolvimento da empresa.
(8) Gestão de activos imobilizados
A empresa formulou uma série de medidas de controle interno para a aquisição, movimentação e alienação de ativos imobilizados. A empresa estipula que a aquisição de ativos fixos deve cumprir os requisitos do sistema de controle contábil interno – ativos fixos, e o pedido de nova construção e compra de usuários deve ser aprovado pelo supervisor. Os activos imobilizados auto-construídos devem ser executados de acordo com o sistema de controlo contabilístico interno – projectos de engenharia. A compra de activos imobilizados está sujeita a procedimentos de aprovação nível a nível. A circulação de ativos imobilizados deve ser declarada para aprovação, e o formulário de transferência deve ser preenchido e assinado pelas partes para confirmação. O desmantelamento ou dano de ativos imobilizados deve ser aprovado pelo supervisor competente. Para os ativos imobilizados que forem desmantelados antes de atingirem a vida útil, os motivos devem ser verificados e analisados. No final do ano, o departamento de gestão de ativos imobilizados e o departamento financeiro devem realizar um inventário abrangente de todos os ativos imobilizados da empresa. A fim de padronizar a gestão de ativos imobilizados e garantir a precisão do valor dos ativos imobilizados e a segurança e integridade dos ativos.
Reforçar e uniformizar o trabalho
