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Sobre Haisco Pharmaceutical Group Co.Ltd(002653)
Carta sobre os preparativos para a reunião do Comitê de Emissão e Exame de Oferta Não Pública de Ações
Responder
Comissão Reguladora de Valores Mobiliários da China:
De acordo com o aviso em Haisco Pharmaceutical Group Co.Ltd(002653) Pharmaceutical Group Co., Ltd. emitido por sua associação em 29 de março de 2022
De acordo com os requisitos da carta sobre a preparação da reunião do Comitê de Emissão e Auditoria da oferta não pública de ações da empresa (doravante denominada “carta de notificação”), a ShineWing Certified Public Accountants (sociedade geral especial) (doravante denominada “contador” ou “nós”) como instituição de auditoria de Haisco Pharmaceutical Group Co.Ltd(002653) (doravante denominada ” Haisco Pharmaceutical Group Co.Ltd(002653) “, “empresa” e “emissor”) explicou, verificou e implementou as questões listadas na carta de notificação um a um. A resposta é a seguinte: Por favor, reveja.
1. Sobre o incentivo de capital próprio
Em 2019, Haisco Pharmaceutical Group Co.Ltd(002653) farmacêutica implementou a primeira fase do plano de incentivo de ações restritas. A meta de avaliação em 2020 é o lucro líquido atribuível à empresa-mãe de 540 milhões de yuans. Em 4 de setembro de 2020, o requerente transferiu os direitos e interesses relevantes do hc-1119 para a farmacêutica Haichuang, com uma contrapartida total de transferência de 260 milhões de yuans, e 110 milhões de yuans foram recebidos em 2020. Em 15 de outubro de 2020, o candidato transferiu 63,41% do patrimônio líquido da Chengdu Celano para Wang Junmin e fã Xiulian, com um preço total de 322 milhões de yuans, e a receita de investimento de 272 milhões de yuans foi reconhecida no período atual. O índice de avaliação de 2021 é o lucro líquido atribuível à empresa-mãe de 675 milhões de yuans. De janeiro a setembro de 2021, o lucro líquido atribuível à empresa-mãe foi de 275099100 yuans, incluindo a receita de transferência de participações FT de 2208448 milhões de yuans.
Solicita-se ao requerente que: (i) explique os indicadores de avaliação do primeiro regime de incentivo às acções e se os indicadores de lucro líquido são tratados de acordo com o princípio da dedução do menor lucro não líquido e do lucro líquido; II) Explicar os beneficiários do primeiro regime de incentivo às acções, as suas posições no requerente, o número de acções concedidas, o preço da subvenção, os objectivos de avaliação, os lucros do incentivo às acções, etc.; III) Se os rendimentos provenientes da transferência dos activos acima referidos estão incluídos nos indicadores de avaliação; (IV) explicar a razão e a racionalidade da contratação de Contadores Públicos Certificados ShineWing (sociedade geral especial) para auditar e avaliar Beijing zhongtianhe asset evaluation Co., Ltd. ao transferir o patrimônio líquido da Chengdu Celano, e não auditar e avaliar ao transferir o patrimônio líquido controlador da FT; (V) explicar as etapas específicas e o processo de operação da transferência de capital no modo licença-0ut, comparar as transações similares de empresas comparáveis do setor e explicar a cobrança desde a assinatura do acordo sobre a transferência de capital próprio da FT em março de 2021; VI) relevante
Se o tratamento contabilístico da transferência de activos está em conformidade com a regulamentação pertinente e se o tratamento dos objectivos de avaliação é favorável à protecção dos interesses dos pequenos e médios investidores. A instituição de recomendação e o contabilista do requerente explicam o processo e a base da verificação e expressam pareceres claros de verificação.
resposta:
1,Descrição do emitente
I) Explicar os indicadores de avaliação do primeiro regime de incentivo às ações, incluindo se o indicador de lucro líquido é tratado de acordo com o princípio da dedução do menor lucro não líquido e do lucro líquido;
Os indicadores de avaliação do primeiro regime de incentivo às ações serão determinados conjuntamente em função dos resultados da avaliação da empresa e do objeto de incentivo:
1. Condições de avaliação do desempenho a nível da empresa
Quanto às condições de desempenho da empresa a serem atendidas no desbloqueio, o período de avaliação deste plano de incentivos é de quatro exercícios fiscais, sendo a avaliação realizada uma vez em cada exercício fiscal. Para as existências restritas cujo período de desbloqueio exceda o período de avaliação acima referido (incluindo a primeira subvenção e a parte reservada), não serão estabelecidas as condições de avaliação do desempenho da empresa.
Os objectivos anuais de avaliação do desempenho das acções restritas concedidas pela primeira vez são apresentados no quadro seguinte:
Objetivos de avaliação de desempenho da empresa no período de desbloqueio
No primeiro período de desbloqueio, o lucro líquido em 2019 não deve ser inferior a 450 milhões de yuans;
No segundo período de desbloqueio, o lucro líquido em 2020 não deve ser inferior a 540 milhões de yuans;
No terceiro período de desbloqueio, o lucro líquido em 2021 não deve ser inferior a 675 milhões de yuans;
No quarto período de desbloqueio, o lucro líquido em 2022 não será inferior a 878 milhões de yuans.
Nota: os indicadores de lucro líquido acima são calculados com base no lucro líquido atribuível aos acionistas da empresa cotada.
Para a parte reservada concedida em 2019, os objetivos de avaliação de desempenho de cada ano são consistentes com os concedidos pela primeira vez; Para a parte reservada concedida em 2020, os objetivos anuais de avaliação do desempenho são apresentados no quadro abaixo:
Objetivos de avaliação de desempenho da empresa no período de desbloqueio
No primeiro período de desbloqueio, o lucro líquido em 2020 não deve ser inferior a 540 milhões de yuans;
No segundo período de desbloqueio, o lucro líquido em 2021 não será inferior a 675 milhões de yuans;
No terceiro período de desbloqueio, o lucro líquido em 2022 não será inferior a 878 milhões de yuans.
No quarto período de desbloqueio, o lucro líquido em 2023 não será inferior a 1,141 bilhão de yuans.
Nota: os indicadores de lucro líquido acima são calculados com base no lucro líquido atribuível aos acionistas da empresa cotada.
Caso a sociedade não cumpra os objetivos de avaliação de desempenho acima referidos, as ações restritas que possam ser levantadas no ano de avaliação de todos os objetos de incentivo não serão levantadas, e as ações restritas correspondentes serão recompradas e canceladas pela sociedade. O preço de recompra é a soma do preço de concessão e dos juros da taxa de juros do depósito bancário no mesmo período.
2. Condições de avaliação do desempenho a nível individual
O objeto de incentivo só pode ser desbloqueado se a empresa atingir os objetivos de avaliação de desempenho da empresa acima mencionados e os padrões individuais de avaliação pós-desempenho no ano anterior. A proporção específica de desbloqueio é determinada de acordo com os resultados individuais da avaliação de desempenho do objeto de incentivo.
A avaliação individual do desempenho dos objetos de incentivo deve ser implementada de acordo com as medidas administrativas para a implementação e avaliação da primeira fase do plano de incentivo de ações restritas de Haisco Pharmaceutical Group Co.Ltd(002653) Pharmaceutical Co., Ltd. e o atual sistema de avaliação de desempenho da empresa. A avaliação individual do desempenho é dividida em quatro graus (excelente, bom, qualificado e não qualificado). A proporção correspondente de levantamento da restrição de vendas de cada grau de avaliação é a seguinte:
Tipo de objeto de incentivo excelente bom qualificado não qualificado
Core business (Tecnologia) backbone 100% 80% 60% 0
Pessoal de gestão e estrutura empresarial (técnica) 100% 85% 70% 0
Outros 100% 90% 75% 0
Nota: o montante real da restrição de vendas levantada por indivíduos no ano em curso = a proporção de levantamento × O indivíduo planeja levantar o limite de restrição de vendas no ano em curso. As ações restritas que não puderem ser liberadas no ano corrente de avaliação de incentivos serão recompradas e canceladas pela empresa, sendo o preço de recompra a soma do preço de concessão e dos juros da taxa de juros de depósito do banco no mesmo período.
A avaliação de desempenho dos diretores e gerentes seniores fica diretamente a cargo do Comitê de Remuneração e Desempenho, e outros objetos de incentivo são organizados e avaliados pelo Centro de Recursos Humanos da empresa, que é responsável por emitir o relatório de avaliação de desempenho e submetê-lo ao presidente da empresa, que o submeterá ao Comitê de Remuneração e Desempenho após aprovação. Finalmente, o Comitê de Salários e Desempenho revisará e confirmará os resultados da avaliação de todos os objetos avaliados.
Por conseguinte, o índice de lucro líquido do índice de avaliação toma como base de cálculo o lucro líquido atribuível aos acionistas da sociedade cotada e não é tratado de acordo com o princípio da dedução do lucro líquido não posterior ou do lucro líquido, consoante o que for mais baixo.
Ao mesmo tempo, de acordo com as medidas para a administração do incentivo patrimonial de empresas cotadas e as regras de listagem de ações da Bolsa de Valores de Shenzhen, não é exigido que o índice de lucro líquido no esquema de avaliação de incentivo patrimonial deva ser tratado de acordo com o princípio de dedução do menor lucro não líquido e lucro líquido.
Além disso, após inquérito, algumas empresas listadas na indústria farmacêutica no conselho principal da Bolsa de Valores de Shenzhen lançaram esquemas de incentivo de ações, nos quais o lucro líquido não foi acordado para ser tratado de acordo com o princípio de dedução do lucro não líquido ou o menor do lucro líquido. Em particular, o lucro líquido acordado no Plano de Incentivo às Ações Restritas 2019 (Draft) toma claramente como base de cálculo “o maior lucro líquido auditado atribuível aos acionistas da sociedade cotada e o lucro líquido auditado atribuível aos acionistas da sociedade cotada deduzindo os lucros e perdas não operacionais”.
N.o acordo com base no cálculo do lucro líquido no plano de incentivo às ações de empresas cotadas
“Lucro líquido” refere-se ao lucro líquido auditado atribuível aos acionistas da sociedade cotada do grupo Tus- Pharmaceutical Group Co.Ltd(000590) (consolidado 1 Tus- Pharmaceutical Group Co.Ltd(000590) ( Tus- Pharmaceutical Group Co.Ltd(000590) SZ) do diâmetro restrito das ações da empresa em 2022), mas excluindo o impacto das taxas de pagamento baseadas em ações previstas neste e em outros planos de incentivo (projeto) como base de cálculo
As ações de Sichuan Sichuan Kelun Pharmaceutical Co.Ltd(002422) têm “lucro líquido atribuível aos acionistas da empresa listada 2 Sichuan Kelun Pharmaceutical Co.Ltd(002422) ( Sichuan Kelun Pharmaceutical Co.Ltd(002422) . SZ) Limited 2021 lucro restrito”, que se refere ao lucro líquido auditado atribuível aos acionistas do plano de incentivo às ações da empresa listada (Projeto)
“Lucro líquido” das ações Hubei Hubei Guangji Pharmaceutical Co.Ltd(000952) refere-se ao lucro líquido auditado da empresa restrita da empresa listada 3 Hubei Guangji Pharmaceutical Co.Ltd(000952) ( Hubei Guangji Pharmaceutical Co.Ltd(000952) . SZ) Co., Ltd. em 2021, excluindo o impacto das taxas de pagamento baseadas em ações deste e de outros planos de incentivo (Projeto) como base de cálculo
Unidade biofarmacêutica do Sul de Shuanglin
4. O “lucro líquido” da Shuanglin Biology ( Pacific Shuanglin Bio-Pharmacy Co.Ltd(000403) . SZ) Co., Ltd. em 2020 refere-se ao lucro líquido atribuível aos proprietários de opções e ações restritas votadas pela empresa-mãe
Plano de incentivo (projecto)
Yunnan Baiyao Group Co.Ltd(000538) Group Co., Ltd.
5 Yunnan Baiyao Group Co.Ltd(000538) ( Yunnan Baiyao Group Co.Ltd(000538) SZ) plano de incentivos para o direito de lucro líquido atribuível aos acionistas das Companhias Abertas no período acionário de 2020 (Projeto)
“Lucro líquido” refere-se ao lucro líquido auditado atribuível aos acionistas da sociedade cotada de Yifan Pharmaceutical Co.Ltd(002019) Co., Ltd. e ao plano de incentivo à dedução atribuível aos acionistas da sociedade cotada calculado pelas ações restritas auditadas de 6 Yifan Pharmaceutical Co.Ltd(002019) ( Yifan Pharmaceutical Co.Ltd(002019) . SZ) Companhia em 2019 (Draft) O lucro líquido dos lucros e perdas não operacionais, o que for maior, será excluído das despesas de pagamento baseadas em ações deste plano
