Betta Pharmaceuticals Co.Ltd(300558)
Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
De acordo com as disposições das normas básicas de controlo interno da empresa e as suas orientações de apoio e outros requisitos de supervisão de controlo interno (a seguir designado “sistema de normas de controlo interno da empresa”), combinados com o sistema de controlo interno e métodos de avaliação da empresa (a seguir designada “empresa”), com base na supervisão diária e especial do controlo interno, Avaliamos a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência para avaliação do relatório de controle interno). I Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno. II Avaliação do controlo interno conclusão 1 Na data de referência do relatório de avaliação do controle interno, a empresa apresenta defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro
□ sim √ não
2. Conclusão da avaliação do controle interno sobre relatórios financeiros
√ válido □ inválido
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. 3. Se são encontrados defeitos importantes no controle interno dos relatórios não financeiros
□ sim √ não
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Fatores de avaliação da eficácia conclusão
□ aplicável √ não aplicável
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno. 5. Se o parecer da auditoria de controlo interno é coerente com a conclusão da avaliação da empresa sobre a eficácia do controlo interno sobre os relatórios financeiros √ sim □ não
6. Se a divulgação de defeitos importantes no controle interno de relatórios não financeiros no relatório de auditoria de controle interno é consistente com a divulgação do relatório de avaliação de controle interno da empresa
√ sim □ não
III Avaliação do controlo interno (I) Âmbito da avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. 1. As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem:
Betta Pharmaceuticals Co.Ltd(300558) (a empresa), Beijing beimeituo nova pesquisa e desenvolvimento de medicamentos Co., Ltd., Beida amjin Pharmaceutical Co., Ltd., Beida investment (Hong Kong) Co., Ltd., Zhejiang Beida Diagnostic Technology Co., Ltd., kanangi Pharmaceutical Technology (Shanghai) Co., Ltd., Beida dream workshop (Hangzhou) Innovation Technology Co., Ltd., Beida dream workshop Holding Co., Ltd., Beida dream workshop (Zhejiang) Pharmaceutical Holding Co., Ltd., Beida dream workshop (Zhejiang) Pharmaceutical Holding Co., Ltd. Beida Pharmaceutical (Shengzhou) Co., Ltd., xcavery holdings, Inc., xcavery Betta pharmaceuticals, Inc., equinox Sciences LLC, merxy, Inc. 2. Proporção de unidades incluídas no âmbito da avaliação:
Proporção de indicadores
O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa
O lucro operacional total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do lucro operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa
3. As principais operações e questões incluídas no âmbito da avaliação incluem:
Ambiente interno, avaliação de riscos, atividades de controle, informação e comunicação, supervisão interna e outros elementos, incluindo nível da empresa, nível do processo de negócios e nível do processo de gestão. O nível da empresa inclui: ambiente interno, avaliação de riscos, informação e comunicação, supervisão interna; O nível do processo de negócio inclui: compra, vendas, inventário, etc; O nível do processo de gestão inclui: ativos fixos, capital, orçamento, recursos humanos, custos, relatórios financeiros, etc.
4. As áreas de foco de alto risco incluem principalmente:
O volume de vendas de produtos é menor do que o esperado, o progresso de novos projetos de P & D de drogas é menor do que o esperado, o escopo contábil das despesas de P & D e o risco de julgamento do ponto de tempo de capitalização, o risco de segurança e supervisão na produção, o risco de coleta de custos de construção e pagamento de fundos de projetos de engenharia, o risco de operação e gestão de subsidiárias no exterior, etc. 5. As unidades acima mencionadas, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa.
□ sim √ não
6. Existe uma isenção legal
□ sim √ não
7. Outras questões explicativas
nada
（2） Base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza a avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa e as disposições relevantes do sistema de controle interno da empresa e métodos de avaliação. 1. Se o padrão específico de identificação de defeitos de controle interno é ajustado com o dos anos anteriores
□ sim √ não
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores. 2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
(1) Defeitos graves: fraude de diretores, supervisores e gerentes superiores; Falha do ambiente de controlo interno; Corrigir a inexatidão do relatório financeiro emitido e anunciado; Falhas significativas no presente relatório financeiro constatadas pelo contabilista público certificado, mas não identificadas pelo controlo interno; A supervisão do comité de auditoria e do departamento de auditoria interna sobre o controlo interno dos relatórios financeiros é inválida; O montante do erro contabilístico afeta diretamente a natureza dos lucros e perdas; As autoridades reguladoras ordenaram à empresa que corrija os erros nos relatórios financeiros anuais anteriores.
(2) Deficiências significativas: não selecionar e aplicar políticas contábeis de acordo com os GAAP; Não estabelecer procedimentos antifraude e medidas de controlo; Não foi estabelecido ou implementado qualquer mecanismo de controlo correspondente para o tratamento contabilístico de transacções não convencionais ou especiais e não existe qualquer controlo compensatório correspondente; Há um ou mais defeitos no controle do processo de relato financeiro no final do período, e não há garantia razoável de que as demonstrações financeiras preparadas reflitam verdadeiramente, precisa e completamente a situação financeira da empresa. (3) Defeitos gerais: exceto para defeitos principais e defeitos importantes, outros defeitos comuns locais que não terão um impacto significativo e importante na empresa.
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
(1) Grandes defeitos: a quantidade de erros contábeis envolvendo ativos e passivos é maior ou igual a 5% do total de ativos e o valor absoluto excede 5 milhões de yuans; A quantidade de erros contábeis envolvendo ativos líquidos é maior ou igual a 5% do total de ativos líquidos, e o valor absoluto excede 5 milhões de yuans; A quantidade de erros contábeis envolvendo renda é maior ou igual a 5% da renda total, e o valor absoluto excede 5 milhões de yuans; A quantidade de erros contábeis envolvendo lucros é maior ou igual a 5% do lucro líquido, e o valor absoluto excede 5 milhões de yuans.
(2) Defeitos importantes: a quantidade de erros contábeis envolvendo ativos e passivos representa menos de 5% do total de ativos, mas maior ou igual a 2%, e o valor absoluto excede 2 milhões de yuans; A quantidade de erros contábeis envolvendo ativos líquidos representa menos de 5% do total de ativos líquidos, mas maior ou igual a 2%, e o valor absoluto excede 2 milhões de yuans; A quantidade de erros contábeis envolvendo renda representa menos de 5% da renda total, mas maior ou igual a 2%, e o valor absoluto excede 2 milhões de yuans; A quantidade de erros contábeis envolvendo lucros representa menos de 5% do lucro líquido, mas maior ou igual a 2%, e o valor absoluto excede 2 milhões de yuans.
(3) Defeito geral: não constitui outros defeitos além do padrão quantitativo de defeitos importantes e defeitos importantes.
Os valores dos índices financeiros mencionados nas normas quantitativas acima são os últimos dados auditados das demonstrações consolidadas da empresa. 3. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Os critérios qualitativos para a avaliação dos defeitos de controlo interno nos relatórios não financeiros são os seguintes:
(1) Defeitos graves: erros graves causados pelos procedimentos de tomada de decisão; Falta de controle institucional ou falha sistemática de negócios importantes, e falta de mecanismo de compensação eficaz; Perda grave de quadros médios e superiores e técnicos superiores; Os defeitos importantes no controlo interno não são corrigidos atempadamente e eficazmente; Outros defeitos que podem ter um impacto negativo significativo na empresa.
(2) Defeitos importantes: Erros gerais causados por procedimentos de tomada de decisão; Defeitos no importante sistema de controle empresarial; Perda grave de pessoal empresarial em posições-chave; Defeitos importantes no controle interno não são corrigidos atempadamente e eficazmente, e outros defeitos que podem ter um grande impacto negativo na empresa.
(3) Defeitos gerais: a eficiência do processo de tomada de decisão não é elevada; Defeitos no controlo geral do sistema empresarial; Perda grave de pessoal em postos gerais; Os defeitos gerais no controle interno não foram corrigidos atempadamente e eficazmente.
Os critérios quantitativos para a avaliação dos defeitos de controlo interno nos relatórios não financeiros são os seguintes:
(1) Defeito grave: o montante da perda direta pode ser maior ou igual a 5% do ativo líquido.
(2) Defeito importante: o montante da perda directa pode ser inferior a 5% dos activos líquidos, mas superior ou igual a activos líquidos
(3) Defeito geral: quando o montante da perda direta pode ser inferior a 2% do patrimônio líquido, é reconhecido como um defeito geral.
Os valores dos índices financeiros mencionados nas normas quantitativas acima são os últimos dados auditados das demonstrações consolidadas da empresa. （3） Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno 1 Identificação e retificação de defeitos de controlo interno no relatório financeiro 1.1 Defeitos importantes
Se a empresa tem quaisquer defeitos importantes no controle interno dos relatórios financeiros durante o período de relato
□ sim √ não
1.2. Defeitos importantes
Se a empresa tem defeitos significativos no controle interno dos relatórios financeiros durante o período de relato
□ sim √ não
1.3. Defeito geral
Uma vez que o controlo interno da empresa estabeleceu um duplo mecanismo de supervisão de autoavaliação e auditoria interna, devem ser tomadas medidas corretivas uma vez que os defeitos são encontrados e confirmados para tornar o risco controlável e não ter impacto significativo no relatório financeiro da empresa. 1.4. Se há defeitos importantes no relatório de controle interno da empresa na data de referência da retificação e se há defeitos importantes no relatório de controle interno da empresa
□ sim √ não
1.5. Na data de referência do relatório de avaliação de controle interno, a empresa apresenta defeitos importantes no controle interno de relatórios financeiros que não tenham sido corrigidos
□ sim √ não
2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno no reporte não financeiro 2.1 Defeitos importantes
Se a empresa encontrou quaisquer defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros durante o período de relato
□ sim √ não
2.2. Defeitos importantes
Se a empresa encontrou quaisquer defeitos significativos no controlo interno dos relatórios não financeiros durante o período de relato
□ sim √ não
2.3. Defeito geral
Uma vez que o controlo interno da empresa estabeleceu um duplo mecanismo de supervisão de autoavaliação e auditoria interna, devem ser tomadas medidas corretivas uma vez que os defeitos são encontrados e confirmados para tornar o risco controlável e não ter impacto significativo no relatório financeiro da empresa. A rectificação específica é a seguinte:
Efeito de retificação das medidas gerais de retificação de defeitos
Com base no relatório de avaliação do controlo interno, os instrumentos são adquiridos e os presentes anexados estão sujeitos à gestão na quase data. Os presentes anexados precisam de ser melhorados. Os presentes anexados estão incluídos no âmbito da gestão de armazém dentro e fora. Os registos de entrada e saída do armazém foram feitos e a rectificação foi concluída.
Com base no relatório de avaliação do controle interno, o mecanismo de gestão de fornecedores de testes médicos é atualizado e o sistema de gestão de SOP do fornecedor é principalmente preciso. É claro que a gestão de projetos precisa ser atualizada e ordenada. A divisão de responsabilidades inclui a definição de funções de gestão de fornecedores, o pessoal de fornecedores, a necessidade de gestão diária e o escopo de licitação para fornecedores específicos de projetos, Aperfeiçoar o ciclo de inspeção e avaliação de fornecedores e outros aspectos, e completar a retificação
Com base no relatório de avaliação do controlo interno, a liquidação in loco, a revisão e confirmação da construção in loco da reunião e a data da reunião foram realizadas por pessoal especialmente designado. Os procedimentos de confirmação in loco a melhorar foram verificados, a reunião foi assinada para confirmação e a liquidação da lista foi realizada.
