Código da empresa: Lanzhou Lishang Guochao Industrial Group Co.Ltd(600738) abreviatura da empresa: Lanzhou Lishang Guochao Industrial Group Co.Ltd(600738)
Lanzhou Lishang Guochao Industrial Group Co.Ltd(600738)
Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com o disposto nas normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e outros requisitos regulatórios de controle interno (doravante denominado sistema normativo de controle interno da empresa), combinados com o sistema de controle interno da empresa (doravante denominado de empresa) e métodos de avaliação, e com base na supervisão diária e especial do controle interno, avaliou-se a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno). I Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno. II Avaliação do controlo interno conclusão 1 Na data de referência do relatório de avaliação do controle interno, a empresa apresenta defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro
□ sim √ não
2. Conclusão da avaliação do controle interno sobre relatórios financeiros
√ válido □ inválido
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. 3. Se são encontrados defeitos importantes no controle interno dos relatórios não financeiros
□ sim √ não
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. 4. Factores que afectam a conclusão da avaliação da eficácia do controlo interno desde a data de referência do relatório de avaliação do controlo interno até à data de emissão do relatório de avaliação do controlo interno □ aplicável √ não aplicável
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno. 5. Se o parecer de auditoria de controle interno é consistente com a conclusão da avaliação da empresa sobre a eficácia do controle interno sobre relatórios financeiros
√ sim □ n.° 6 Se a divulgação de defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros no relatório de auditoria do controlo interno é consistente com a divulgação do relatório de avaliação do controlo interno da empresa √ sim □ não III Avaliação do controlo interno (I) Âmbito da avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. 1. As principais unidades incluídas no escopo da avaliação incluem: Lanzhou Lishang Guochao Industrial Group Co.Ltd(600738) , Lanzhou Lishang Guochao Industrial Group Co.Ltd(600738) Ásia Europa ramo de restauração, Lanzhou Ásia Europa Commercial Building Co., Ltd., Lanzhou Ásia Europa Commercial Building Co., Ltd. ramo de restauração, Lanzhou Honglou Real Estate Development Co., Ltd., Lanzhou Honglou Real Estate Development Co., Ltd., Ásia Europa cultura e ramo de desenvolvimento turístico, Nanjing Huanbei Market Management Service Co., Ltd., Hangzhou Huanbei Silk Garment City Co., Ltd. Hangzhou Huanbei Silk Garment City Co., Ltd. Shanghai Branch, Lanzhou minbai Real Estate Co., Ltd. Lanzhou Lishang Guochao Industrial Group Co.Ltd(600738) (Zhejiang) Holding Co., Ltd., Lanzhou minbai Ásia Europe Property Management Co., Ltd., Lishui Guochao Enterprise Management Consulting Co., Ltd., Zhejiang Lishang Youyi Network Technology Co., Ltd., HK beautiful Holding Group Trading Limited, Hangzhou Lishang Meilian Network Technology Co., Ltd., Mei Lanfang Lishang (Hainan) Trading Co., Ltd. 2. Proporção de unidades incluídas no âmbito da avaliação:
Proporção de indicadores (%)
Relação entre o total de ativos das unidades incluídas no escopo de avaliação e o total de ativos das demonstrações financeiras consolidadas da empresa 100
O lucro operacional total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do lucro operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa
3. As principais operações e questões incluídas no âmbito da avaliação incluem:
Governança Corporativa: estrutura organizacional, estratégia de desenvolvimento, recursos humanos, responsabilidade social e cultura corporativa; Nível de processo de negócios: atividades de capital, negócios de compras, gestão de ativos, negócios de vendas, projetos de engenharia, relatórios financeiros, gestão de orçamento, gestão de contratos, sistema de informação, supervisão interna, etc. 4. As áreas de foco de alto risco incluem principalmente:
Atividades de capital, negócios de compras, gestão de ativos, projetos de engenharia, gestão de contratos, gestão de custos, gestão de subsidiárias, etc. 5. As unidades acima mencionadas, negócios e assuntos incluídos no âmbito da avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos do funcionamento e gestão da empresa. Existe alguma omissão importante □ sim √ Não 6 Existe uma isenção legal
□ sim √ não
7. Outras questões explicativas
None (II) Base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa, várias regras e regulamentos da empresa e várias regras de implementação de controle interno. 1. Se o padrão específico de identificação de defeitos de controle interno é ajustado com o dos anos anteriores
□ sim √ não
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores. 2. Normas de controlo interno
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
Máximo potencial dos lucros totais ≥ 10% dos lucros totais 5% ≤ Máximo potencial Máximo potencial 5% dos lucros totais 10% dos lucros totais
Potencial inexatidão do total dos activos ≥ 1% do total dos activos 0,5% ≤ potencial inexatidão inexatidão potencial 0,5% do total dos activos 1% do total dos activos
Potencial inexatidão do rendimento operacional total ≥ 0,5% do rendimento operacional total ≤ potencial inexatidão 1% do rendimento operacional total inexatidão 1% do rendimento operacional total 0,5%
Nota: a relação entre os indicadores de referência acima é ou. Enquanto a eventual inexatidão de um indicador atingir o padrão de identificação do defeito grave, o defeito deve ser identificado como defeito grave.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
Fraude de diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa;
2. Falta relevante no relatório financeiro atual constatada pelo contador público certificado, mas não identificada pelo controle interno da empresa; 3. A supervisão do departamento de gestão e auditoria sobre o relatório financeiro externo da empresa e controle interno do relatório financeiro é inválida.
Defeitos importantes Defeitos importantes Defeitos importantes: defeitos individuais ou juntamente com outros defeitos levam à falha de prevenir, detectar e corrigir o erro no relatório financeiro que deve ser prestado atenção pelo conselho de administração e administração, embora não atenda ou exceda o padrão de erro material. No caso de qualquer uma das seguintes circunstâncias, será considerado um defeito importante:
1. Não selecionar e aplicar políticas contábeis de acordo com os GAAP;
2. Não estabelecer procedimentos antifraude e medidas de controlo;
3. Não foi estabelecido ou implementado nenhum mecanismo de controle correspondente para o tratamento contábil de transações não convencionais ou especiais, e não há controle compensatório correspondente;
4. Há um ou mais defeitos no controle do processo de relatório financeiro no final do período, e não pode razoavelmente garantir que as demonstrações financeiras preparadas atinjam o objetivo verdadeiro e completo.
Defeitos gerais e outros defeitos de controle interno que não constituam defeitos importantes ou defeitos importantes.
Nota: o padrão qualitativo de defeitos de controle interno no relatório financeiro da empresa é considerado principalmente a partir do potencial impacto no relatório financeiro. 3. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
Valor direto da perda de propriedade ≥ 10 milhões de yuan, 5 milhões de yuan ≤ valor da perda 1000, valor da perda 5 milhões de yuan
Dez mil yuans
Nota: a relação entre os indicadores de referência acima é ou. Enquanto a eventual inexatidão de um indicador atingir o padrão de identificação do defeito grave, o defeito deve ser identificado como defeito grave.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
1. Erros graves causados pelos procedimentos de tomada de decisão;
2. Falta de controle institucional ou falha sistemática de negócios importantes e falta de controle compensatório efetivo;
3. perda séria de gerentes médios e seniores e técnicos seniores;
4. Os resultados da avaliação do controle interno, especialmente defeitos maiores, não foram corrigidos;
5. Outras situações que tenham um impacto negativo significativo na empresa.
Defeitos importantes 1. Erros gerais causados pelos procedimentos de tomada de decisão;
2. Defeitos em sistemas ou sistemas empresariais importantes;
3. Perda grave de pessoal empresarial em posições-chave;
4. Os resultados da avaliação do controle interno, especialmente os defeitos importantes, não foram corrigidos;
5. Outras situações que têm um grande impacto negativo na empresa.
Defeitos gerais 1. A eficiência do processo de tomada de decisão não é alta;
2. Defeitos no sistema ou sistema comercial geral;
3. Perda grave de pessoal empresarial em cargos gerais;
4. Os defeitos gerais não foram corrigidos.
Nota: o padrão quantitativo de defeitos de controle interno no relatório não financeiro da empresa baseia-se principalmente na quantidade de perdas econômicas diretas que podem ser causadas por defeitos de controle. （3） Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno 1 Identificação e retificação de defeitos de controlo interno no relatório financeiro 1.1 Defeitos importantes
Se a empresa tem deficiências importantes no controlo interno da prestação de informação financeira durante o período de referência □ sim √ não 1.2 Defeitos importantes
Se a empresa tem defeitos significativos no controlo interno dos relatórios financeiros durante o período de referência □ sim √ não
1.3. Defeito geral
Nenhum 1.4 O relatório de controlo interno da empresa não foi rectificado na data de referência de √ 1,5 √ sim Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, se a empresa apresenta quaisquer defeitos importantes no controlo interno da informação financeira que não tenham sido corrigidos □ sim √ Não 2 Identificação e retificação de defeitos de controlo interno no reporte não financeiro 2.1 Defeitos importantes
Se a empresa encontrou quaisquer defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros durante o período de referência □ sim √ não 2.2 Defeitos importantes
Se a empresa encontrou quaisquer defeitos significativos no controlo interno dos relatórios não financeiros durante o período de referência □ sim √ não 2.3 Defeito geral
Nenhum 2.4 Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, a empresa encontra quaisquer defeitos importantes no controlo interno de relatórios não financeiros que não tenham sido corrigidos □ sim √ não 2.5 Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, se a empresa encontra quaisquer defeitos importantes no controlo interno não financeiro que não tenham sido corrigidos □ sim √ não IV Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno 1 Rectificação de defeitos de controlo interno no ano anterior D aplicável √ não aplicável 2 Operação do controle interno neste ano e direção de melhoria no próximo ano
√ aplicável □ não aplicável
Durante o período de relatório, a empresa organizou e realizou avaliação de controle interno em torno dos cinco elementos de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa e outros requisitos de supervisão de controle interno, combinados com o sistema de gerenciamento de controle interno relevante da empresa. Ao mesmo tempo, a empresa também contratou contadores públicos certificados Tianjian (
