Citic Securities Company Limited(600030) Central China Securities Co.Ltd(601375)
Pareceres de verificação sobre relatório de autoavaliação sobre controlo interno em City Development Environment Co.Ltd(000885) 2021
Citic Securities Company Limited(600030) , Central China Securities Co.Ltd(601375) (doravante referido como ” Citic Securities Company Limited(600030) “, Central China Securities Co.Ltd(601375) ” e “co-patrocinador”) actuam como a organização de supervisão contínua para a colocação e oferta pública de acções de City Development Environment Co.Ltd(000885) (doravante referido como ” City Development Environment Co.Ltd(000885) “, “sociedade cotada” ou “empresa”). De acordo com as medidas administrativas relativas à emissão de valores mobiliários e às recomendações de cotação de valores mobiliários O relatório de autoavaliação sobre controle interno em City Development Environment Co.Ltd(000885) 2021 foi verificado de acordo com as disposições relevantes das Regras de Listagem da Bolsa de Valores de Shenzhen e as diretrizes de auto-regulação para empresas listadas da Bolsa de Valores de Shenzhen nº 13 – recomendação de negócios, e os seguintes pareceres de verificação foram emitidos:
1,Trabalhos de verificação realizados pela instituição de recomendação
Durante o período de supervisão contínua em 2021, o co-patrocinador consultou principalmente os negócios da empresa, sistema de gestão e sistema de controlo interno; Consultar os materiais da reunião e documentos de divulgação de informações da terceira reunião da empresa; Verificar o desempenho dos diretores, supervisores e gerentes seniores da empresa; Verificar a auditoria interna da empresa; E comunicar com os diretores, supervisores, gerentes seniores e intermediários da empresa, e verificar com base na avaliação razoável da integridade, racionalidade e eficácia do controle interno da empresa.
Entretanto, o co-patrocinador verificou o relatório de auditoria de controlo interno (dxsz [2022] n.º 1 Guangzhou Baiyun International Airport Company Limited(600004) ) emitido pela Daxin Certified Public Accountants (sociedade geral especial). Contadores públicos certificados Daxin acreditam que City Development Environment Co.Ltd(000885) manteve controle interno efetivo sobre relatórios financeiros em todos os principais aspectos, de acordo com as normas básicas de controle interno da empresa e regulamentos relevantes em 31 de dezembro de 2021.
Avaliação do controlo interno de City Development Environment Co.Ltd(000885)
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco.
1. As unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem a empresa e as suas filiais e filiais detidas integralmente. O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa e a receita operacional total representa 100% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa.
2. Principais operações e assuntos incluídos no âmbito da avaliação
Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: estrutura organizacional, estratégia de desenvolvimento, recursos humanos, responsabilidade social, cultura corporativa, atividades de capital, negócios de compras, gestão de ativos, negócios de vendas, projetos de engenharia, negócios de garantia, terceirização de negócios, relatórios financeiros, orçamento abrangente, gestão de contratos, transmissão de informações internas e sistema de informação, etc.
3. Foco em áreas de alto risco
As áreas de foco de alto risco incluem principalmente gestão de fundos monetários, negócios de compras, relatórios financeiros, orçamento abrangente, gerenciamento de contratos, investimento estrangeiro e outros assuntos.
4. As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(II) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa.
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes: 1. Padrões de identificação de defeitos de controle interno em relatórios financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
(1) Defeitos importantes
Potencial inexatidão do rendimento operacional: 0,5% do rendimento operacional total ≤ inexatidão
Máximo potencial do lucro total: 5% do lucro total ≤ Máximo
Potencial inexatidão do total dos activos: 0,5% do total dos activos ≤ inexatidão
Potencial inexatidão do capital próprio do proprietário: 0,5% do total do capital próprio do proprietário ≤ inexatidão
(2) Defeitos importantes
0,2% da receita operacional total ≤ inexatidão ＜ 0,5% da receita operacional total
2% do lucro total ≤ inexatidão ＜ 5% do lucro total
0,2% do total dos activos ≤ inexatidão ＜ 0,5% do total dos activos
0,2% do capital próprio total ≤ inexatidão ＜ 0,5% do capital próprio total
(3) Defeito geral
Falta de informação ＜ 0,2% da receita operacional total
Falta de informação ＜ 2% do lucro total
Falta de informação ＜ 0,2% do total dos activos
Falta de informação ＜ 0,2% do capital próprio total do proprietário
Ao aplicar os indicadores acima referidos, será adoptado o princípio do valor inferior.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
(1) Defeitos importantes
A inexatidão material no relatório financeiro não pode ser evitada, descoberta e corrigida a tempo devido a defeitos individuais ou outros defeitos. No caso das seguintes circunstâncias, considera-se um defeito grave:
① Ambiente de controle inválido;
② Fraude de diretores, supervisores e gerentes superiores;
① A auditoria externa constatou que houve distorções significativas no atual relatório financeiro, e a empresa não encontrou tais distorções no processo de operação;
① Defeitos importantes que foram encontrados e relatados à gerência não foram corrigidos dentro de um prazo razoável;
⑤ A supervisão do comitê de auditoria da empresa e do departamento de auditoria sobre controle interno é inválida;
⑥ Outros defeitos que podem afetar o julgamento correto dos usuários do relatório.
(2) Defeitos importantes
A inexatidão no relatório financeiro que não pode ser evitada, encontrada e corrigida a tempo devido a defeitos individuais ou juntamente com outros defeitos, embora o nível de materialidade não seja atingido ou excedido, o que deve ainda atrair a atenção da direção.
(3) Defeito geral
Outros defeitos de controle interno que não constituam defeitos importantes ou defeitos importantes.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
A quantidade de perda direta de propriedade identificada por defeitos é significativa e tem um impacto negativo.
Grandes defeitos: a perda direta de propriedade é de mais de 10 milhões de yuans, o que tem um grande impacto negativo na empresa e é divulgado sob a forma de anúncio.
Defeitos importantes: perda direta de propriedade de 1 milhão de yuans a 10 milhões de yuans (incluindo 10 milhões de yuans) ou punição por departamentos governamentais nacionais, mas sem impacto negativo na empresa.
Defeitos gerais: perda direta de propriedade de menos de 1 milhão de yuans (incluindo 1 milhão de yuans) ou punição por departamentos governamentais abaixo do nível provincial (incluindo nível provincial), mas sem impacto negativo na empresa.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
As seguintes situações são identificadas como defeitos maiores, e outras situações são identificadas como defeitos maiores ou defeitos gerais de acordo com o grau de impacto:
① Violação de leis, regulamentos ou documentos normativos nacionais;
② Os principais procedimentos de tomada de decisão não são científicos;
① Falta de sistema pode levar a falha sistemática;
① Defeitos maiores ou importantes não podem ser corrigidos;
⑤ Outras circunstâncias que tenham um impacto significativo na empresa.
III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno
1. Identificação e retificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
Não há grandes defeitos no controle interno da empresa durante o período de relato financeiro de acordo com as normas acima.
2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno em relatórios não financeiros
De acordo com os padrões de identificação acima mencionados de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros, não foram encontrados defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros durante o período de relato.
IV) descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno
Durante o período de relato, a empresa não possui outras informações de controle interno que possam ter impacto significativo na compreensão dos investidores sobre o relatório de avaliação de controle interno, avaliação de controle interno ou decisões de investimento.
V) Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. O conselho de administração acredita que a empresa manteve um controle interno efetivo sobre os relatórios financeiros em todos os aspectos principais, de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa e regulamentos relevantes. De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Pareceres de verificação da instituição de recomendação
Após a verificação, o co-patrocinador acredita que: City Development Environment Co.Ltd(000885) o sistema de controle interno existente está em conformidade com o status operacional real da empresa e os requisitos das leis e regulamentos relevantes e autoridades reguladoras de valores mobiliários, pode garantir a produção normal e operação da empresa e a segurança e integridade dos ativos da empresa, e mantém um controle interno eficaz relacionado aos negócios e gestão da empresa em todos os aspectos principais.
O relatório de autoavaliação sobre controle interno em City Development Environment Co.Ltd(000885) 2021 reflete de forma justa a construção e implementação do sistema de controle interno da empresa.
(não há texto nesta página, que é a página de assinatura de Citic Securities Company Limited(600030) , Central China Securities Co.Ltd(601375) opiniões de verificação sobre City Development Environment Co.Ltd(000885) relatório anual de autoavaliação 2021 sobre controlo interno) representante do patrocinador:
Wang Hanbing, Zhang Xin
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Geng zhixia, Wu Peizeng
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