Jahen Household Products Co.Ltd(300955)
Sistema de responsabilização por erros importantes na divulgação de informações de relatórios anuais
Abril de 2002
Jahen Household Products Co.Ltd(300955)
Sistema de responsabilização por erros importantes na divulgação de informações de relatórios anuais
Capítulo I Disposições gerais
Artigo 1.o, a fim de melhorar o nível operacional padrão de Jahen Household Products Co.Ltd(300955) (a seguir designada por “empresa”), aumentar a autenticidade, exatidão, integridade e atualidade da divulgação de informações, reforçar a responsabilidade da pessoa responsável pela divulgação de informações de relatórios anuais e melhorar a qualidade e transparência da divulgação de informações de relatórios anuais, De acordo com o direito das sociedades da República Popular da China, a lei de valores mobiliários da República Popular da China, as regras de listagem da Bolsa de Valores de Shenzhen na gema, as diretrizes de auto-regulação para empresas listadas da Bolsa de Valores de Shenzhen No. 2 – operação padronizada de empresas listadas na gema e outras leis, regulamentos e documentos normativos, bem como as disposições relevantes de Jahen Household Products Co.Ltd(300955) estatutos de associação (doravante referidos como “estatutos”) e em combinação com a situação real da empresa, Formule este sistema.
Artigo 2º Este sistema refere-se ao sistema de investigação e manipulação quando o pessoal relevante não cumpre ou executa incorretamente suas funções e obrigações ou outros motivos pessoais na divulgação de informações do relatório anual, resultando em erros graves nas informações do relatório anual e causando perdas econômicas importantes ou efeitos adversos para a empresa.
Artigo 3º Este sistema é aplicável ao seguinte pessoal: diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa, acionistas detentores de mais de 5% das ações da empresa, chefes de vários departamentos da empresa e outro pessoal relacionado com a divulgação de informações do relatório anual. Caberá ao Secretário recolher e tratar as informações pertinentes propostas pelo conselho de administração e comunicadas aos dirigentes da sociedade de acordo com o disposto no artigo IV e no regulamento do conselho de administração.
Capítulo II Identificação e investigação da responsabilidade
Os critérios de reconhecimento dos erros contabilísticos importantes nos relatórios financeiros são os seguintes:
Erros contábeis importantes referem-se a erros contábeis que são suficientes para afetar os usuários das demonstrações financeiras para fazer julgamentos corretos sobre o status financeiro, resultados operacionais e fluxo de caixa da empresa. A importância depende do julgamento da escala e natureza da omissão ou deturpação no ambiente relevante. O montante e a natureza das demonstrações financeiras afetadas pelo erro são os fatores decisivos para julgar se o erro contábil é importante. Os critérios de identificação específicos são os seguintes:
(I) a quantidade de erros contábeis envolvendo ativos e passivos representa mais de 5% do total de ativos auditados no último ano fiscal, e o valor absoluto excede 5 milhões de yuans;
(II) a quantidade de erros contábeis envolvendo ativos líquidos representa mais de 5% do total de ativos líquidos auditados no último ano fiscal, e o valor absoluto excede 5 milhões de yuans;
(III) a quantidade de erros contábeis envolvendo renda representa mais de 5% do rendimento total auditado no último ano fiscal, e o montante absoluto excede 5 milhões de yuans;
(IV) a quantidade de erros contábeis envolvendo lucros representa mais de 10% do lucro líquido auditado do último ano fiscal, e o montante absoluto excede 5 milhões de yuans;
V) O montante dos erros contabilísticos afecta directamente a natureza dos lucros e perdas;
VI) Os relatórios financeiros dos anos anteriores foram corrigidos através da auditoria de contabilistas públicos certificados;
(VII) A autoridade reguladora ordena à empresa que corrija os erros do relatório financeiro anual anterior.
Se os dados envolvidos no cálculo do índice acima forem negativos, tome seu valor absoluto para cálculo.
Artigo 6º Os critérios para identificar erros importantes na divulgação de informações de outros relatórios anuais são os seguintes:
I) Critérios de reconhecimento de erros ou omissões importantes na divulgação de informações financeiras nas notas às demonstrações contábeis:
1. Não divulgação de políticas contábeis importantes, alterações nas estimativas contábeis ou ajustes a erros contábeis;
2. Erros graves que cumpram as normas enumeradas nos pontos I a IV do artigo 5.o;
3. Não divulgar qualquer garantia que envolva mais de 5% dos últimos ativos líquidos auditados da empresa ou qualquer garantia prestada aos acionistas, controladores efetivos ou suas afiliadas, ou outras contingências que envolvam mais de 10% dos últimos ativos líquidos auditados da empresa;
4. Outras questões importantes que sejam suficientes para afetar o julgamento correto dos usuários do relatório anual.
II) Critérios de identificação de erros ou omissões importantes na divulgação de informações de outros relatórios anuais:
1. Contencioso e arbitragem importantes envolvendo mais de 10% dos últimos ativos líquidos auditados da empresa, ou contencioso de ativos intangíveis que possa afetar o funcionamento normal da empresa;
2. Qualquer garantia que envolva mais de 10% dos últimos ativos líquidos auditados da empresa ou qualquer garantia prestada aos acionistas, controladores reais ou suas afiliadas;
3. Contratos importantes que envolvam mais de 10% do lucro operacional mais recente auditado da empresa, ou investimentos estrangeiros, aquisição e venda de ativos e outras transações que representem mais de 10% do patrimônio total da empresa;
4. Outras questões importantes que sejam suficientes para afetar o julgamento correto dos usuários do relatório anual.
Artigo 7.o Os critérios de reconhecimento das diferenças significativas nas previsões de desempenho são os seguintes:
Quando se prevê que o desempenho real ou a situação financeira se situe nas seguintes circunstâncias, em comparação com os dados divulgados, o anúncio de alteração da previsão de desempenho deve ser divulgado atempadamente:
I) se a previsão de desempenho for divulgada devido ao índice de lucro líquido, a última direção esperada de mudança do lucro líquido ou a natureza dos lucros e perdas for inconsistente com a previsão de desempenho divulgada, ou se o último desempenho esperado for superior a 20% do limite superior do montante do intervalo previsto inicial ou inferior a 20% do limite inferior do montante do intervalo previsto inicial;
(II) se a previsão de desempenho for divulgada devido ao índice de ativos líquidos, os ativos líquidos estimados inicialmente são negativos e os ativos líquidos estimados mais recentes não são inferiores a zero;
(III) outras diferenças significativas.
O conselho de administração da empresa deve divulgar o anúncio de alteração em tempo hábil se houver diferença significativa entre o desempenho real ou situação financeira esperada pelo conselho de administração e a previsão de desempenho divulgada.
Artigo 8.o Os critérios de reconhecimento das principais diferenças de desempenho expressas são os seguintes:
Se a diferença entre os dados financeiros e indicadores no expresso de desempenho e os dados e indicadores reais atingir mais de 20%, reconhece-se que existem diferenças significativas no expresso de desempenho.
O conselho de administração da empresa deve divulgar o anúncio de alteração em tempo útil se houver diferença significativa entre o desempenho real ou a situação financeira prevista pelo conselho de administração e o desempenho expresso divulgado.
Artigo 9.o Procedimentos de responsabilização:
(I) o Departamento de Assuntos de Valores Mobiliários da empresa é o departamento executivo responsável pela investigação da responsabilidade por erros graves na divulgação de informações do relatório anual da empresa, responsável pela aceitação e revisão dos relatórios, coleta e resumo dos dados, proposta, relatório e supervisão da implementação dos planos de manejo, etc;
(II) qualquer organização ou indivíduo pode reportar ao Departamento de Assuntos de Valores Mobiliários da empresa se encontrar alguma das situações acima mencionadas no sistema na divulgação de informações do relatório anual da empresa. Após a aceitação do relatório, o Departamento de Assuntos de Valores Mobiliários da empresa examinará sua autenticidade;
(III) após revisão do relatório, se o departamento de assuntos de valores mobiliários considerar que o relatório é verdadeiro, organizará a coleta e síntese de materiais relevantes, apresentará um plano de tratamento e reportará o plano de tratamento ao secretário do conselho de administração, que o reportará ao conselho de administração da empresa para decisão final;
IV) Antes de tomar uma decisão definitiva, o conselho de administração deve ouvir as opiniões da pessoa responsável e proteger seu direito de fazer declarações e defender;
(V) todos os departamentos da empresa devem aplicar rigorosamente as decisões tomadas pelo conselho de administração, e o Departamento de Assuntos de Valores Mobiliários da empresa será responsável por supervisionar e instar a implementação das decisões.
Artigo 10.o Forma de responsabilidade:
(I) difundir um aviso de crítica dentro da empresa;
(II) advertir, ordenar a correção e rever;
(III) transferência do cargo original, suspensão, rebaixamento e demissão;
IV) punição económica;
(V) rescindir o contrato de trabalho.
(VI) outras formas determinadas pelo conselho de administração.
As medidas acima referidas podem ser aplicadas separadamente ou em combinação.
Artigo 11, em qualquer das seguintes circunstâncias, será aplicada uma punição mais pesada ou mais pesada:
(I) as circunstâncias são ruins, as consequências são graves, o impacto é grande e a causa do acidente é causada por fatores subjetivos pessoais; (II) atacar, retaliar, incriminar o investigador ou interferir ou obstruir a investigação de responsabilidade por outros meios; (III) falha consciente em corrigir e lidar com o erro, resultando na expansão dos resultados prejudiciais;
(IV) ocorreram erros importantes na divulgação de informações do relatório anual por diversas vezes;
(V) outras circunstâncias que o conselho de administração considere que devem ser tratadas estritamente.
Artigo 12.º, em qualquer uma das seguintes circunstâncias, será aplicada uma punição mais leve:
I) Prevenir eficazmente as consequências;
(II) tomar a iniciativa de corrigir e recuperar a totalidade ou a maioria das perdas;
(III) é realmente causada por fatores não subjetivos, como acidentes e força maior;
(IV) outras circunstâncias que o conselho de administração considere que devem ser tratadas de forma leve.
Capítulo III Disposições complementares
O artigo 13.º deste sistema, salvo especificação em contrário no contexto, “acima” e “abaixo” incluem este número, e “acima” e “abaixo” não incluem este número.
Artigo 14 assuntos não abrangidos por este sistema ou contrários às leis, regulamentos e regras relevantes serão tratados de acordo com as leis, regulamentos e regras relevantes.
Artigo 15 o sistema deve ser interpretado e revisto pelo conselho de administração da sociedade.
Artigo 16 este sistema entrará em vigor na data da deliberação e aprovação pelo conselho de administração da sociedade, e o mesmo se aplicará quando for revisto.
Jahen Household Products Co.Ltd(300955) Conselho de Administração Abril de 2022
