Jiangsu Olive Sensors High-Tech Co.Ltd(300507)
Relatório de autoavaliação do controlo interno
De acordo com o disposto nas normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e outros requisitos regulatórios de controle interno (doravante denominado “sistema normativo de controle interno da empresa”), combinados com o sistema de controle interno da empresa e métodos de avaliação, e com base na supervisão diária e especial do controle interno, avaliou-se a eficácia do controle interno da empresa a partir de 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno).
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O conselho de supervisores supervisiona o estabelecimento e implementação do controle interno pelo conselho de administração, e a direção é responsável por organizar e liderar o funcionamento diário do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório. O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão da empresa, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e o efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento da empresa. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
O Conselho de Administração acredita que, a partir de 31 de dezembro de 2021, a empresa manteve controle interno efetivo em todos os principais aspectos, de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa e regulamentos relevantes. O sistema de controle interno abrange a gestão financeira, a gestão de transações conectadas, a gestão de garantias externas, a gestão de divulgação de informações, a gestão subsidiária e outros vínculos, podendo atender às necessidades da gestão e desenvolvimento da empresa, e desempenha um papel positivo na operação padronizada da empresa, fortalecendo a gestão, melhorando a eficiência, prevenindo riscos de negócios e o desenvolvimento da empresa a longo prazo. Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno
De acordo com o direito das sociedades da República Popular da China, a lei de valores mobiliários da República Popular da China, as normas básicas de controle interno da empresa, as diretrizes de apoio para o controle interno, as diretrizes para o controle interno de empresas cotadas na Bolsa de Valores de Shenzhen, e as regras para a preparação da divulgação de informações de empresas que oferecem valores mobiliários ao público nº 21 – Disposições gerais sobre relatório anual de avaliação de controle interno e outras leis e regulamentos, De acordo com o disposto nos estatutos e na atitude de responsabilidade perante todos os acionistas, a empresa realizou uma inspeção abrangente e aprofundada sobre o controle interno da empresa em 2021, e avaliou o controle interno da empresa com base na compreensão e domínio de vários sistemas de gestão de controle interno e sua implementação. Agora a autoavaliação do controle interno da empresa em 2021 é relatada da seguinte forma: (I) informações básicas da empresa:
Jiangsu Olive Sensors High-Tech Co.Ltd(300507) (doravante referido como “a empresa” ou “a empresa”), anteriormente conhecido como Yangzhou aoliwei sensor Co., Ltd., foi aprovado pela Yangzhou relações econômicas externas e Comissão de Comércio em yangjingmao Zizi (1993) No. 367 documento, registrado e estabelecido na Administração de Yangzhou para Indústria e Comércio em 19 de novembro de 1993, e obteve a licença de negócios da pessoa jurídica da empresa com o número de registro de “empresa industrial e comercial ele Suyang Zi No. 00913″. Em 22 de setembro de 2010, Yangzhou aoliwei sensor Co., Ltd. foi reestruturada em uma sociedade anónima após ser deliberada e aprovada pela assembleia de acionistas da empresa. Em 10 de outubro de 2010, com a aprovação da administração de Yangzhou para a indústria e o comércio da província de Jiangsu, o nome da empresa foi alterado para ” Jiangsu Olive Sensors High-Tech Co.Ltd(300507) “. Em 16 de março de 2016, aprovado pela resposta sobre a aprovação Jiangsu Olive Sensors High-Tech Co.Ltd(300507) oferta pública inicial de ações (zjxk [2016] No. 541) da Comissão Reguladora de Valores Mobiliários da China, foi aprovado para emitir publicamente 16,67 milhões de ações ordinárias RMB (ações A), com um valor nominal de 1 yuan por ação e um preço de emissão de 24,92 yuan por ação. Em 29 de abril de 2016, a empresa foi oficialmente listada na Bolsa de Valores de Shenzhen. O número de registro da licença comercial da empresa é 91321 Yang Guang Co.Ltd(000608) 707880c. Seu escopo de negócios é: produção e vendas de sensores e acessórios, peças plásticas de engenharia, autopeças e moldes relacionados; Desenvolvimento tecnológico e negócios de importação e exportação (exceto para as commodities que são restritas ou proibidas pelo Estado). Endereço registrado: No. 158, estrada de Xiangyuan, zona de desenvolvimento industrial de alta tecnologia de Yangzhou, província de Jiangsu, escritório: No. 158, estrada de Xiangyuan, zona de desenvolvimento industrial de alta tecnologia de Yangzhou, província de Jiangsu.
(II) Objectivo da empresa de estabelecer um sistema de controlo interno
1. Estabelecer e melhorar a estrutura organizacional interna que atenda aos requisitos da gestão moderna da empresa, e formar um mecanismo científico de tomada de decisão, mecanismo de execução e mecanismo de supervisão para garantir a realização dos objetivos de operação e gestão da empresa;
2. Estabelecer um sistema eficaz de controlo de riscos, reforçar a gestão de riscos e assegurar o funcionamento normal e ordenado das actividades empresariais da empresa;
3. Estabelecer um bom ambiente de controle interno da empresa, colmatar lacunas e eliminar perigos ocultos, prevenir e detectar oportunamente e corrigir erros e fraudes, e proteger a segurança e integridade dos ativos da empresa;
4. Padronizar o comportamento contábil da empresa, garantir a autenticidade e integridade dos materiais contábeis e melhorar a qualidade das informações contábeis;
5. Assegurar a implementação das leis e regulamentos nacionais relevantes e das regras e regulamentos internos da empresa.
III) Princípios básicos para o estabelecimento do controlo interno da empresa
1. O controle interno cumpre as leis e regulamentos nacionais relevantes, normas de controle contábil interno – normas básicas (para Implementação Trial) emitidas pelo Ministério das Finanças e normas específicas relevantes, bem como a situação real da empresa;
2. O controle contábil interno restringe todo o pessoal envolvido no trabalho contábil dentro da empresa, e nenhum indivíduo terá o direito de ir além do controle interno.
3. O controle contábil interno abrange todos os negócios econômicos e cargos relevantes relacionados ao trabalho contábil dentro da empresa, e implementa políticas, implementação, supervisão, feedback e outros links de acordo com os principais pontos de controle no processo de processamento de negócios.
4. O controlo contabilístico interno assegura a configuração razoável das instituições e cargos envolvidos no trabalho contabilístico e a divisão razoável das responsabilidades e autoridades dentro da empresa, adere à separação de cargos incompatíveis e assegura que as diferentes instituições e cargos têm direitos e responsabilidades claros, restringem e supervisionam-se mutuamente.
5. controle interno segue o princípio de custo-benefício, controla razoavelmente o custo e alcança o melhor efeito de controle.
6. O controle interno é constantemente revisado e melhorado com a mudança do ambiente externo, o ajuste das funções de negócios e a melhoria dos requisitos de gestão.
(IV) âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco.
As principais unidades incluídas no escopo de avaliação incluem: Jiangsu Olive Sensors High-Tech Co.Ltd(300507) sede e sua subsidiária importante Jiangsu shurchi precisão metal forming Co., Ltd. O total de ativos das principais unidades incluídas no escopo de avaliação representou 89,07% do total de ativos nas demonstrações consolidadas da empresa, e a receita operacional total representou 97,48% da receita operacional total nas demonstrações consolidadas da empresa.
Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: governança corporativa, avaliação de riscos, gestão diária, recursos humanos, gestão básica, gestão de compras e suprimentos, gestão da produção, gestão da qualidade, gestão de vendas, gestão de divulgação de informações, gestão de recursos arrecadados, etc.
V) o sistema de controlo interno da empresa e os procedimentos de controlo
1. Ambiente interno
O ambiente de controle da empresa reflete a atitude da gestão e da gestão em relação à importância do controle, sendo que a qualidade do ambiente de controle determina diretamente a implementação e o efeito do sistema de controle interno. Com base no conceito básico de operação padronizada, a empresa está ativamente tentando criar um bom ambiente de controle, que se reflete principalmente nos seguintes aspectos:
(1) Comunicação e implementação de integridade e valores morais
Integridade e valores morais são uma parte importante do ambiente de controle e afetam a concepção e operação de importantes processos de negócios da empresa. A empresa sempre atribuiu importância à criação e manutenção deste ambiente, estabeleceu uma série de normas internas, como código de conduta dos funcionários e manual de trabalho dos funcionários, e efetivamente implementou estas multicanal e all-round através de rigoroso sistema de punição e a prática dos gerentes seniores.
(2) Ênfase na competência
A gestão da empresa atribui grande importância à definição do nível de capacidade de utilização necessário para trabalhos específicos, bem como aos requisitos para o conhecimento e capacidade necessários para atingir este nível. A empresa também realiza várias formas de pós-treinamento e educação para diferentes cargos de acordo com as necessidades do trabalho real, para que os funcionários possam ser competentes para seus empregos atuais.
(3) Participação da governação
As responsabilidades da gestão da empresa foram claramente estipuladas nos estatutos e políticas da empresa. Através de atividades próprias e com o apoio do comitê de auditoria, a camada de governança supervisiona as políticas contábeis da empresa e os trabalhos e resultados de auditoria interna e externa. As responsabilidades da camada de governação incluem igualmente a supervisão de se as políticas e procedimentos concebidos para analisar a eficácia do controlo interno são razoáveis e eficazes. (4) Filosofia de gestão e estilo de negócio
Com base na missão, visão e valores fundamentais da empresa, combinados com a estratégia de desenvolvimento da empresa, a equipe de operação e gestão da aoliwei dá pleno desempenho à função da cultura da empresa e cultiva ativamente um ambiente de trabalho propício à autorização; Criar um bom ambiente de aprendizagem; Mobilizar plenamente o entusiasmo dos colaboradores para participar ativamente na gestão da empresa; Estabelecer uma boa imagem corporativa de cumpridor da lei, honesto e empreendedor, e influenciar as partes relevantes através de ações práticas.
(5) Estrutura organizacional
A fim de planejar, coordenar e controlar efetivamente as atividades comerciais, a empresa determinou razoavelmente a forma e a natureza da empresa, implementou o princípio da separação de posições incompatíveis, dividiu cientificamente as responsabilidades e autoridades de vários departamentos dentro da empresa e formou um mecanismo de verificação e equilíbrio mútuo. O gerente geral da empresa deve presidir integralmente a produção diária, operação e gestão. Os gerentes seniores empregados têm certa formação educacional e experiência de gestão, e as autoridades de cada departamento são claras para garantir a implementação eficaz das medidas de controle.
(6) Distribuição da autoridade e responsabilidade
A empresa adota o método de atribuição de responsabilidades de controle a indivíduos, estabelece um conjunto de mecanismos de autorização para o desempenho de funções específicas (incluindo autorização de transação) e garante que todos entendam claramente a relação e responsabilidades de relatórios. A fim de controlar efetivamente o uso autorizado e supervisionar as atividades da empresa, a empresa estabeleceu gradualmente um sistema de controle orçamentário, que pode modificar as políticas de controle do sistema contábil em tempo hábil de acordo com as mudanças da situação. O departamento financeiro assegura razoavelmente que as atividades comerciais são realizadas de acordo com a devida autorização através de várias medidas; Assegurar razoavelmente que as transacções e acontecimentos possam ser registados em contas adequadas e atempadamente com o montante correcto no período contabilístico adequado, de modo a que a preparação das demonstrações financeiras cumpra os requisitos relevantes das normas contabilísticas aplicáveis às empresas empresariais.
(7) Política e Prática de Recursos Humanos
A empresa estabeleceu e implementou mais sistemas científicos de gestão de pessoal, tais como emprego, treinamento, rotação de trabalho, avaliação, recompensa e punição, promoção e eliminação, e contratou pessoal suficiente para completar as tarefas atribuídas.
2. Avaliação dos riscos
A empresa formulou o objetivo geral de longo prazo de “tornar-se um fornecedor de autopeças com gestão fina, custo líder e tecnologia avançada”, complementado por estratégias específicas e planos de processo de negócios para transmitir claramente os objetivos de negócios da empresa a todos os funcionários. A empresa estabeleceu um processo de avaliação de risco eficaz para identificar e responder a mudanças importantes e geralmente influentes que a empresa pode encontrar, incluindo riscos de negócios, riscos ambientais, riscos financeiros e assim por diante.
3. Actividades de controlo
A empresa possui políticas e procedimentos de controle necessários para suas principais atividades comerciais. A gerência tem objetivos claros em orçamento, lucro e outros desempenhos financeiros e operacionais, a empresa possui registros claros e comunicação sobre esses objetivos, e monitora ativamente. De acordo com o direito das sociedades, o direito contabilístico, as normas contabilísticas das empresas e outras leis e regulamentos e suas disposições complementares, o Departamento de Finanças da empresa formulou o sistema de gestão financeira, incluindo a gestão orçamental e outras disposições, e definiu os procedimentos de processamento de vouchers contábeis, livros contábeis e relatórios financeiros para garantir que:
(1) As atividades comerciais serão realizadas de acordo com a devida autorização;
(2) As transações e eventos podem ser registrados em contas adequadas em tempo hábil com o valor correto no período contábil adequado, de modo que a elaboração das demonstrações financeiras atenda aos requisitos relevantes das normas contábeis para empresas empresariais;
(3) Os registros de bens e o contato e manuseio dos registros foram devidamente autorizados;
(4) Verificar regularmente os ativos contábeis com os ativos reais;
(5) Aplicar o sistema de pós-responsabilidade dos contabilistas e empregar contabilistas adequados para lhes permitir concluir as tarefas atribuídas. Estas tarefas incluem:
① Registar todas as transações econômicas efetivas;
② Registro oportuno e completo dos detalhes dos negócios econômicos;
① As transações econômicas são registradas e refletidas no período contábil correto
⑤ As demonstrações financeiras e explicações relacionadas podem refletir adequadamente a posição financeira da empresa, os resultados operacionais e o fluxo de caixa. Os procedimentos de controle relevantes estabelecidos pela empresa incluem principalmente: controle de autorização de transação, controle de divisão de responsabilidade, controle de voucher e registro, contato de ativos e controle de uso de registro, controle de inspeção independente, controle de sistema de informação eletrônico, etc.
(1) Controle de autorização de transação: define o escopo, autoridade, procedimentos, responsabilidades e outros conteúdos relevantes da autorização e aprovação. A administração em todos os níveis da empresa deve exercer funções e poderes correspondentes dentro do escopo da autorização, e o pessoal responsável também deve lidar com negócios econômicos dentro do escopo da autorização. Em termos de autorização de transação, a empresa distingue a natureza diferente das transações e adota dois níveis de autorização, a saber, autorização geral e autorização especial. Para as transações gerais, tais como negócios de compra e venda e reembolso de despesas, será adotado o sistema de aprovação dos departamentos funcionais e líderes responsáveis; Para transações não convencionais, como aquisição, fusão, investimento, emissão adicional de ações e outras transações importantes, elas precisam ser aprovadas pelo conselho de administração ou pela assembleia geral de acionistas.
(2) Controle da divisão de responsabilidade: definir razoavelmente a divisão do trabalho, dividir cientificamente as responsabilidades e autoridades, implementar o princípio da separação de posições incompatíveis e o trabalho de cada pessoa pode verificar automaticamente o trabalho de outra pessoa ou mais pessoas e formar um mecanismo de verificação e equilíbrio mútuo. Posições incompatíveis incluem principalmente: aprovação de autorização e manuseio de negócios, manuseio de negócios e registros contábeis, registros contábeis e custódia de propriedade, manuseio de negócios e auditoria de negócios, aprovação de autorização e supervisão e inspeção, etc.
(3) Controlo dos vouchers e registos: o procedimento de circulação dos vouchers foi razoavelmente formulado de modo a que os operadores possam preparar atempadamente os vouchers relevantes aquando da execução das operações, devendo os vouchers preparados ser enviados ao serviço contabilístico o mais rapidamente possível para registo, devendo os vouchers registados ser arquivados em ordem. Todas as transacções devem ser registadas (
