Guangdong Lyric Robot Automation Co.Ltd(688499)
Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com o disposto nas normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e outros requisitos regulatórios de controle interno (doravante denominado sistema normativo de controle interno da empresa), combinados com o sistema de controle interno da empresa (doravante denominado de empresa) e métodos de avaliação, e com base na supervisão diária e especial do controle interno, avaliou-se a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno). I Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno. II Avaliação do controlo interno conclusão 1 Na data de referência do relatório de avaliação do controle interno, a empresa apresenta defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro
□ sim √ não
2. Conclusão da avaliação do controle interno sobre relatórios financeiros
√ válido □ inválido
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
3. Se são encontrados defeitos importantes no controle interno dos relatórios não financeiros
□ sim √ não
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. 4. Factores que afectam a conclusão da avaliação da eficácia do controlo interno desde a data de referência do relatório de avaliação do controlo interno até à data de emissão do relatório de avaliação do controlo interno □ aplicável √ não aplicável
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno. 5. Se o parecer de auditoria de controle interno é consistente com a conclusão da avaliação da empresa sobre a eficácia do controle interno sobre relatórios financeiros
√ sim □ n.° 6 Se a divulgação de defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros no relatório de auditoria do controlo interno é consistente com a divulgação do relatório de avaliação do controlo interno da empresa √ sim □ não III Avaliação do controlo interno (I) Âmbito da avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. 1. As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem Guangdong Lyric Robot Automation Co.Ltd(688499) e filiais holding 2 Proporção de unidades incluídas no âmbito da avaliação:
Proporção de indicadores (%)
Relação entre o total de ativos das unidades incluídas no escopo de avaliação e o total de ativos das demonstrações financeiras consolidadas da empresa 100
O lucro operacional total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do lucro operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa
3. As principais operações e questões incluídas no âmbito da avaliação incluem:
Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: estratégia de desenvolvimento, governança corporativa, gestão financeira, gestão de recursos humanos, gestão da cultura corporativa, gestão de fundos monetários, gestão de compras, gestão de vendas, gestão de ativos, pesquisa e desenvolvimento, relatório financeiro, transações de partes relacionadas, gestão de investimentos, gestão de garantias, informação e comunicação, divulgação de informações, gestão de contratos, supervisão interna e controle sobre subsidiárias. 4. As áreas de foco de alto risco incluem principalmente:
As áreas de alto risco que precisam ser focadas nos negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação incluem principalmente: risco estratégico, risco de mercado, risco de preço da matéria-prima, risco de progresso tecnológico, risco financeiro, etc.
5. As unidades acima mencionadas, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa.
□ Sim √ Não 6 Existe uma isenção legal
□ Sim √ Não 7 Outras questões explicativas
None (II) Base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa e sistemas de controle interno relevantes estabelecidos de acordo com a situação real da empresa. 1. Se o padrão específico de identificação de defeitos de controle interno é ajustado com o dos anos anteriores
□ sim √ não
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores. 2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
0,5 da receita operacional ≤ inexatidão ＜ inexatidão do negócio ＜ 0,5% do total dos ativos; inexatidão da receita operacional ≥ 1% da receita operacional
1% dos rendimentos das empresas
0,5 do total dos activos ≤ inexatidão ＜ inexatidão do activo ＜ 0,5% do total dos activos inexatidão ≥ 1% do total dos activos
1% da produção total
Descrição: Nenhum
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
Fraude de diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa; A empresa corrige o relatório financeiro publicado para refletir a correção de erros materiais; Principais defeitos encontrados por contadores públicos certificados, mas não identificados pelo controle interno da empresa no presente relatório financeiro
Falhas materiais; A supervisão do comitê de auditoria e do departamento de auditoria sobre o relatório financeiro externo da empresa e controle interno do relatório financeiro é inválida; Os resultados da avaliação do controle interno, especialmente defeitos maiores, não foram corrigidos.
Não selecionar e aplicar políticas contábeis de acordo com os GAAP; Não estabelecer procedimentos antifraude e medidas de controlo; Para o tratamento contabilístico de transacções não convencionais ou especiais, não foi estabelecido nem implementado nenhum mecanismo de controlo correspondente e não existem defeitos importantes correspondentes
Controlo compensatório; Há um ou mais defeitos no controle do processo de relatório financeiro no final do período, e não pode razoavelmente garantir que as demonstrações financeiras preparadas atinjam o objetivo verdadeiro e completo.
Defeitos gerais referem-se a outros defeitos de controle que não os defeitos principais acima e defeitos importantes.
Nota: nenhum 3 Norma de identificação de defeitos de controlo interno no reporte não financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
0,5 do rendimento operacional ≤ inexatidão ＜ rendimento operacional
Diferença de proveitos operacionais ≥ 1% dos proveitos operacionais ＜ 0,5% dos ativos totais e 1% dos proveitos operacionais
0,5 do total dos activos ≤ inexatidão ＜ activos
Total de activos incorrectos ≥ 1% do total de activos incorrectos ＜ 0,5% do total de activos e 1% do total de activos
Descrição: Nenhum
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
A operação ou tomada de decisão da empresa viola seriamente as leis e regulamentos nacionais; Incidentes graves de qualidade, meio ambiente e saúde e segurança ocupacional ocorrem na empresa; A gestão é incompetente, não atua ou está acima do controle interno; Perda grave de gerentes médios e seniores e técnicos seniores, o que tem um impacto significativo nos negócios da empresa; Falta de controle institucional ou falha sistemática de negócios importantes e falta de controle compensatório efetivo; Não foram corrigidos defeitos importantes de controlo interno ou defeitos importantes da empresa; A divulgação de informações importantes ou infração aos direitos de propriedade intelectual da empresa enfraquece a competitividade de mercado dos produtos da empresa e causa pesadas perdas.
A empresa tem o comportamento de falha no uso de grandes ativos; Eventos importantes de qualidade, meio ambiente e saúde e segurança ocupacional ocorrem na empresa; Perda grave de pessoal empresarial em posições-chave da empresa; Há falta de padrões de controle ou defeitos importantes nas principais operações comerciais da empresa
Falha; A empresa tem defeitos importantes no controle interno que não foram corrigidos; A divulgação de informações importantes ou violação de direitos de propriedade intelectual da empresa enfraqueceu a competitividade de mercado dos produtos da empresa, mas não causou perdas significativas.
Defeitos gerais e outros defeitos de controle interno que não constituam defeitos importantes ou defeitos importantes.
Descrição: Nenhum
（3） Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno 1 Identificação e retificação de defeitos de controlo interno no relatório financeiro 1.1 Defeitos importantes
Existe algum defeito importante no controle interno da empresa durante o período de relato financeiro
□ sim √ não 1.2 Defeitos importantes
Se a empresa tem defeitos significativos no controle interno dos relatórios financeiros durante o período de relato
□ sim √ não 1.3 Defeito geral
Nenhum 1.4 Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, a empresa apresenta quaisquer defeitos importantes no controlo interno da informação financeira que não tenham sido corrigidos
□ sim √ não 1,5 Após a retificação acima mencionada, na data de referência do relatório de avaliação do controle interno, a empresa apresenta defeitos importantes no controle interno de relatórios financeiros que não tenham sido corrigidos
□ Sim √ Não 2 Identificação e retificação de defeitos de controlo interno no reporte não financeiro 2.1 Defeitos importantes
Se a empresa encontrou quaisquer defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros durante o período de relato
□ sim √ não
2.2. Defeitos importantes
Se a empresa encontrou quaisquer defeitos significativos no controlo interno dos relatórios não financeiros durante o período de relato
□ sim √ não 2.3 Defeito geral
Nenhum 2.4 Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, a empresa encontra quaisquer defeitos importantes no controlo interno de relatórios não financeiros que não tenham sido corrigidos
□ sim √ não 2.5 Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, se a empresa encontra quaisquer defeitos importantes no controlo interno não financeiro que não tenham sido corrigidos □ sim √ não IV Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno 1 Retificação de defeitos de controlo interno no ano anterior
□ aplicável √ não aplicável
2. Operação do controle interno neste ano e direção de melhoria no próximo ano
√ aplicável □ não aplicável
Em 2021, a empresa organizou e realizou a avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa e outros requisitos de supervisão de controle interno, combinados com o sistema de gerenciamento de controle interno relevante da empresa. A empresa tem mantido um sistema de controle interno eficaz em todos os principais aspectos dos relatórios financeiros e relatórios não financeiros, e o controle interno global tem sido operado de forma contínua e eficaz.
Em 2022, a empresa continuará a revisar e melhorar vários sistemas de gestão de controle interno em combinação com a estratégia de desenvolvimento, mudanças no ambiente de negócios externo e a tendência de desenvolvimento da indústria da empresa, manter a operação contínua e eficaz do sistema de controle interno, promover ainda mais o controle fino, fortalecer a supervisão e inspeção da implementação do controle interno, otimizar continuamente vários processos de negócios e ambiente de controle interno, e fornecer garantia efetiva para a realização dos benefícios econômicos e objetivos estratégicos da empresa, Promover o desenvolvimento sustentável da empresa. 3. Descrição de outros eventos importantes
□ aplicável √ não aplicável
Presidente (autorizado pelo conselho de administração): Zhou Junxiong
