Si-Tech Information Technology Co.Ltd(300608) relatório de auditoria e demonstrações financeiras para o ano de 2021
Si-Tech Information Technology Co.Ltd(300608)
Relatório de auditoria e demonstrações financeiras
(de 1 de janeiro de 2021 a 31 de dezembro de 2021)
Página do índice
1,Relatório de auditoria 1-5 II. Demonstrações financeiras
Balanço consolidado e balanço da empresa-mãe 1-4 demonstração de resultados consolidados e demonstração de resultados da empresa-mãe 5-6 demonstração de fluxos de caixa consolidados e demonstração de fluxos de caixa da empresa-mãe 7-8 demonstração consolidada de variações no capital próprio do proprietário e demonstração da empresa-mãe de variações no capital próprio do proprietário 9-12 notas às demonstrações financeiras 1-108
relatório de auditoria
Xin Hui Shi Bao Zi [2022] No. zb1032
Todos os accionistas:
1,Parecer de auditoria
Nós auditamos Si-Tech Information Technology Co.Ltd(300608) (doravante referido como Beijing Sisi)
Teqi) demonstrações financeiras, incluindo ativos e passivos consolidados e da empresa-mãe em 31 de dezembro de 2021
Demonstração, demonstração consolidada e de resultados da empresa-mãe, demonstração consolidada e de fluxos de caixa da empresa-mãe em 2021
Demonstração consolidada e da empresa-mãe sobre alterações no capital próprio do proprietário e notas às demonstrações financeiras relevantes.
Em nossa opinião, as demonstrações financeiras anexas cumprem as normas contábeis para empresas empresariais em todos os aspectos materiais
Preparado de acordo com os regulamentos, o que reflete razoavelmente a fusão e empresa-mãe de Pequim Si-Tech Information Technology Co.Ltd(300608) em 31 de dezembro de 2021
Situação financeira da empresa e os resultados operacionais consolidados e da empresa-mãe e fluxo de caixa em 2021.
2,Base para a elaboração de pareceres de auditoria
Realizamos nossa auditoria de acordo com as normas de auditoria para contadores públicos certificados chineses. auditoria
A parte “Responsabilidade da CPA pela auditoria das demonstrações financeiras” do relatório expõe ainda mais a minha
As nossas responsabilidades ao abrigo destas orientações. De acordo com o código de ética profissional de contadores públicos certificados chineses, somos independentes
Estabelecido em Pequim Si-Tech Information Technology Co.Ltd(300608) , e desempenhou outras responsabilidades em termos de ética profissional. Acreditamos que eu
As provas de auditoria obtidas pelos auditores são suficientes e adequadas, o que constitui uma base para a emissão de pareceres de auditoria.
3,Questões essenciais de auditoria
Os principais assuntos de auditoria são os mais importantes para as demonstrações financeiras atuais de acordo com nosso julgamento profissional
Para assuntos importantes. Estas questões devem ser tratadas a fim de auditar as demonstrações financeiras no seu conjunto e formar um relatório de auditoria
No contexto das nossas opiniões, não expressaremos as nossas opiniões sobre estas questões separadamente.
Os principais assuntos de auditoria identificados em nossa auditoria são resumidos da seguinte forma:
A auditoria chave importa como lidar com eles na auditoria
(I) Reconhecimento de receita para detalhes e análise das políticas contábeis para reconhecimento de receita, consulte a consolidação 1. Compreender e avaliar o controle interno da gestão sobre o processo de vendas
A concepção do sistema “III. políticas contábeis importantes e estimativas contábeis” nas notas às demonstrações financeiras, e testar a implementação de controles-chave; As políticas contábeis descritas na nota (XXIII) e as notas de “v. consolidação 2. Implementação de procedimentos de análise de resultados, comparação com o mesmo período da história e notas às rubricas das demonstrações financeiras” (XXXIX). Comparar a margem de lucro bruta das empresas do mesmo setor e rever a racionalidade da renda; Pequim Si-Tech Information Technology Co.Ltd(300608) está envolvida principalmente em desenvolvimento de software e serviços técnicos. 3. Verifique os principais contratos comerciais de vendas ou acordos-quadro e serviços de combinação. A receita operacional total em 2021 foi de 904348500 yuan. According to the main terms agreed in the agreement, the contract and agreement are analyzed in “five steps. Since the operating revenue is the method of Beijing Si-Tech Information Technology Co.Ltd(300608) key performance indicators”, the composition of performance obligations and the time point of control transfer are judged. First, the revenue recognition is manipulated to achieve specific objectives, and considering whether the revenue recognition of Beijing Si-Tech Information Technology Co.Ltd(300608) is in line with the company’s revenue, resulting in the risk of potential misstatement, we confirm the revenue into the recognition principle;
Reconhecer os principais assuntos de auditoria. 4. Verifique o relatório de aceitação e a folha de liquidação dos principais projetos confirmados pelo cliente, e confirme o valor do contrato, o valor da cobrança do pagamento, o progresso da aceitação do projeto e outras informações do projeto por carta;
5. Realizar testes detalhados de renda, com foco na autenticidade e corte de renda;
6. Realizar um teste de corte sobre as operações registadas antes e depois da data do balanço para verificar se os rendimentos são registados no período contabilístico adequado.
(II) capitalização das despesas de I&D: concepção e implementação do controlo de departamentos de reuniões conforme descrito na nota (16) do “III. importante 1. Avaliar e testar as principais políticas contabilísticas internas da empresa e estimativas contabilísticas relacionadas com o ciclo de despesas de I&D” nas notas às demonstrações financeiras consolidadas, de modo a confirmar as políticas contabilísticas eficazes de controlo interno e a anotação de “v. notas aos itens das demonstrações financeiras consolidadas”; (14) Como mencionado acima, o fundo de capitalização das despesas de P & D em 2021 2. Para projetos com grande quantidade de capitalização neste período, o montante obtido item por item é de 535685 milhões de yuans, um aumento de 683,75 em comparação com 2020. O pedido de iniciação do projeto, preparação e aprovação do orçamento de P & D e a inspeção da equipe de P & D é de milhões de yuans. A divisão da capitalização de custos e despesas de I&D envolve o julgamento da grande administração, o julgamento diferente de capitalização e despesa e a análise do projeto pelo responsável, de modo a confirmar que a autenticidade do projeto de I&D terá um impacto significativo nas demonstrações financeiras e no lucro líquido; Portanto, a capitalização das despesas de I&D é identificada como uma questão chave de auditoria. 3. Obter o relatório de avaliação de capitalização de grandes projetos de capitalização e verificar itens.
Verificar e rever se a divisão das despesas de investigação e desenvolvimento de grandes projectos de capitalização neste período é consistente com o sistema de capitalização de I & D de Pequim Si-Tech Information Technology Co.Ltd(300608) ;
4. Verifique se o relatório de trabalho sistemático do projeto capitalizado é consistente com o registro contábil, e compare as despesas cumulativas do projeto capitalizado com o orçamento
Comparar e julgar a racionalidade das despesas de I & D e a exactidão do montante; 5. Obter o relatório de teste interno, processo de fechamento e certificado de direitos autorais de software relevante do projeto de capitalização atual, e confirmar se o momento de parar a capitalização e transferir para ativos intangíveis são precisos;
6. Se o projeto capitalizado for um projeto de investimento com bônus conversíveis levantados, calcule o valor que atende às condições de capitalização na despesa de juros corrente sob o método da taxa de juros efetiva em combinação com os propósitos do bônus conversíveis levantados fundos no prospecto, e confirme se o valor de capitalização de juros de Pequim Si-Tech Information Technology Co.Ltd(300608) é preciso.
4,Outras informações
Beijing Si-Tech Information Technology Co.Ltd(300608) Management (doravante referido como a gestão) é responsável por outras informações. Outras informações incluem as informações cobertas no relatório anual de Pequim Si-Tech Information Technology Co.Ltd(300608) 2021, mas não incluem as demonstrações financeiras e nosso relatório de auditoria.
Nosso parecer de auditoria sobre as demonstrações financeiras não abrange outras informações e não emitiremos nenhuma forma de conclusão de garantia sobre outras informações.
Em combinação com nossa auditoria das demonstrações financeiras, nossa responsabilidade é ler outras informações e considerar se outras informações são materialmente inconsistentes com as demonstrações financeiras ou as informações que aprendemos no processo de auditoria, ou parece haver distorções materiais.
Com base no trabalho que realizamos, se determinarmos que há um erro material em outras informações, devemos relatar esse fato. A este respeito, não temos nada a relatar.
5,Responsabilidades da gestão e governança das demonstrações financeiras
A direção é responsável pela elaboração das demonstrações financeiras de acordo com as disposições das normas contábeis para que as empresas empresariais alcancem uma reflexão justa, e projetar, implementar e manter o controle interno necessário para que as demonstrações financeiras estejam livres de distorções materiais causadas por fraude ou erro.
Ao preparar as demonstrações financeiras, a gerência é responsável por avaliar a capacidade de negócio permanente de Pequim Si-Tech Information Technology Co.Ltd(300608) e divulgar as questões relacionadas com o negócio contínuo (se aplicável), e aplicar a suposição de negócio contínuo, a menos que planeje liquidar, encerrar a operação ou não tenha outra escolha realista.
A camada de gestão é responsável por supervisionar o processo de relatório financeiro de Pequim Si-Tech Information Technology Co.Ltd(300608) .
6,Responsabilidades dos contabilistas públicos certificados pela auditoria das demonstrações financeiras
Nosso objetivo é obter garantias razoáveis sobre se as demonstrações financeiras como um todo estão livres de distorções materiais devido a fraude ou erro, e emitir um relatório de auditoria contendo pareceres de auditoria. Uma garantia razoável é uma garantia de alto nível, mas não garante que a auditoria realizada de acordo com as normas de auditoria será sempre encontrada quando houver uma declaração incorreta importante. Se for razoavelmente esperado que a inexoração, por si só ou em resumo, possa afetar as decisões econômicas tomadas pelos usuários das demonstrações financeiras com base nas demonstrações financeiras, a inexoração é geralmente considerada significativa.
No processo de realização do trabalho de auditoria de acordo com as normas de auditoria, utilizamos o julgamento profissional e mantemos a dúvida profissional. Ao mesmo tempo, realizamos também os seguintes trabalhos:
I) Identificar e avaliar os riscos de distorções significativas das demonstrações financeiras devido a fraude ou erro, conceber e implementar procedimentos de auditoria para lidar com esses riscos e obter provas de auditoria suficientes e adequadas como base para a emissão de pareceres de auditoria. Uma vez que a fraude pode envolver conluio, falsificação, omissão intencional, deturpação ou anulação do controlo interno, o risco de não encontrar grandes declarações falsas causadas pela fraude é superior ao causado pelo erro.
(II) compreender o controlo interno relacionado com a auditoria a fim de conceber procedimentos de auditoria adequados, mas o objectivo não é expressar opiniões sobre a eficácia do controlo interno.
(III) avaliar a adequação das políticas contábeis selecionadas pela administração e a racionalidade das estimativas contábeis e divulgações relacionadas.
(IV) tirar uma conclusão sobre a pertinência da utilização pela direcção do pressuposto de continuidade. Ao mesmo tempo, de acordo com as evidências de auditoria obtidas, tirar uma conclusão sobre se existem grandes incertezas nos assuntos ou circunstâncias que podem levar a grandes dúvidas sobre Pequim Si-Tech Information Technology Co.Ltd(300608) capacidade de operação sustentável. Se concluirmos que existe uma incerteza significativa, as normas de auditoria exigem que chamemos a atenção dos utilizadores das demonstrações para as divulgações relevantes nas demonstrações financeiras constantes do relatório de auditoria; Se a divulgação for insuficiente, devemos expressar uma opinião sem reservas. As nossas conclusões baseiam-se nas informações disponíveis à data do relatório de auditoria. No entanto, eventos futuros ou circunstâncias podem fazer com que Pequim Si-Tech Information Technology Co.Ltd(300608) seja incapaz de operar continuamente.
(V) avaliar a apresentação geral (incluindo divulgação), estrutura e conteúdo das demonstrações financeiras e avaliar se as demonstrações financeiras refletem de forma justa transações e eventos relevantes.
(VI) obter provas de auditoria suficientes e adequadas sobre as informações financeiras de entidades ou atividades comerciais em Pequim Si-Tech Information Technology Co.Ltd(300608) para expressar um parecer de auditoria sobre as demonstrações financeiras consolidadas. Somos responsáveis por orientar, supervisionar e implementar a auditoria do grupo, e assumimos total responsabilidade pelo parecer de auditoria.
Comunicamos com a gerência sobre o escopo da auditoria planejado, o cronograma e as principais descobertas de auditoria, incluindo os defeitos de controle interno que identificamos na auditoria.
Também fornecemos uma declaração à gerência de que cumprimos os requisitos de ética profissional relacionados com a independência, e comunicamos com a gerência todas as relações e outros assuntos que possam razoavelmente ser considerados como afetando nossa independência, bem como medidas preventivas relevantes (se aplicável).
A partir dos assuntos comunicados com a gerência, determinamos quais são os assuntos mais importantes para a auditoria das demonstrações contábeis atuais, constituindo-se assim questões fundamentais de auditoria. Descrevemos esses assuntos no relatório de auditoria, a menos que leis e regulamentos proíbam a divulgação pública desses assuntos, ou em casos raros, se as consequências negativas da comunicação de um assunto no relatório de auditoria forem razoavelmente esperadas para exceder os benefícios de interesse público, determinamos que não devemos comunicar o assunto no relatório de auditoria.
Contador público certificado chinês de contadores públicos certificados Lixin: Shan Daxin (parceria geral especial) (parceiro do projeto)
