Caixin Securities Co., Ltd.
Sobre Si-Tech Information Technology Co.Ltd(300608)
Pareceres de verificação sobre relatório de autoavaliação do controlo interno em 2021
Caixin Securities Co., Ltd. (doravante referida como “Caixin securities” e “instituição de recomendação”) como a instituição contínua de supervisão e recomendação de Si-Tech Information Technology Co.Ltd(300608) (doravante referida como ” Si-Tech Information Technology Co.Ltd(300608) ” e “a empresa”), de acordo com os requisitos de leis, regulamentos e documentos normativos relevantes, tais como as medidas para a administração de emissão de títulos e negócios de recomendação de listagem, as diretrizes para a recomendação de empresas cotadas da Bolsa de Valores de Shenzhen e assim por diante, Os pareceres de verificação sobre o relatório de autoavaliação do controlo interno de Si-Tech Information Technology Co.Ltd(300608) 2021 (a seguir designado por “relatório de avaliação”) são os seguintes: I. Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, na data de referência do relatório de avaliação de controle interno, a empresa não apresenta defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros. O Conselho de Administração acredita que a empresa manteve controle interno efetivo sobre relatórios financeiros em todos os aspectos principais, de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa e regulamentos relevantes. De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno. 2,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
Com base no princípio da orientação ao risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As unidades incluídas no âmbito desta avaliação são a empresa e as suas filiais holding. Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: estrutura organizacional, estratégia de desenvolvimento, orçamento abrangente, gestão de fundos, recursos humanos, cultura corporativa, gestão de P & D, gestão de recursos levantados, gestão de ativos, compras e pagamentos, vendas e cobrança, transações de partes relacionadas, garantia externa, divulgação de informações, relatório financeiro, transmissão de informações internas, sistema de informação, gestão subsidiária, auditoria interna, etc. As principais áreas de risco deste ano incluem principalmente: risco de gestão de fundos, gestão subsidiária e risco de divulgação de informações.
(II) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa e em combinação com os sistemas relevantes e métodos de avaliação do controle interno da empresa.
De acordo com os requisitos de identificação do sistema padrão de controle interno da empresa para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais, e em combinação com os fatores como escala da empresa, características da indústria, preferência de risco e tolerância ao risco, o conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno de relatórios financeiros do controle interno de relatórios não financeiros, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes:
1. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
(1) Critérios qualitativos
Defeitos com as seguintes características são reconhecidos como defeitos principais:
① Fraude por diretores, supervisores e gerentes seniores da empresa, resultando em pesadas perdas e efeitos adversos;
② A empresa tem graves violações de leis e regulamentos e acidentes passivos em contabilidade financeira, gestão de ativos, operação de capital, divulgação de informações, qualidade do produto, proteção ambiental, etc., causando grandes perdas e efeitos adversos à empresa, ou sofrendo grandes penalidades administrativas regulatórias;
① O comitê de auditoria empresarial e a instituição de auditoria interna não desempenharam uma função de supervisão eficaz, resultando em pesadas perdas para a empresa;
① As demonstrações financeiras da empresa foram ou são susceptíveis de receber uma opinião negativa ou incapaz de expressar uma opinião pelo contador público certificado.
Se o ① ② ② acima resultar em resultados insignificantes, mas importantes, eles são identificados como defeitos importantes.
Os resultados acima ① ② ② não são significativos nem importantes, e são reconhecidos como defeitos gerais.
(2) Norma quantitativa
① Defeitos maiores: depois de considerar medidas de controle compensatórias e taxa de desvio real, defeitos ≥ 1% da receita operacional. ② Defeitos importantes: depois de considerar medidas de controle compensatórias e taxa de desvio real, receita operacional 1% defeitos ≥ 0,25% da receita operacional.
① Defeitos gerais: após considerar medidas de controle compensatórias e taxa de desvio real, defeitos 0,25% da receita operacional.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
(1) Critérios qualitativos
Defeitos com as seguintes características que têm um impacto significativo são reconhecidos como defeitos principais:
① Violação das leis nacionais, regulamentos administrativos e documentos normativos;
② Três questões importantes e uma importante não passaram pelo processo de tomada de decisão coletiva;
① Perda de gestores e técnicos em cargos-chave;
① O negócio importante envolvendo a produção e operação da empresa não tem controle do sistema ou o sistema falha;
⑤ Falha de controle interno sobre a divulgação de informações, resultando na condenação pública da empresa pelas autoridades reguladoras;
⑥ Os resultados da avaliação do controle interno, especialmente defeitos maiores ou defeitos importantes, não foram corrigidos.
Os defeitos acima, que não são significativos, mas importantes, são identificados como defeitos importantes.
Os defeitos acima não são significativos nem importantes, e são reconhecidos como defeitos gerais.
(2) Norma quantitativa
Principais defeitos: ① perda direta de propriedade de mais de 5 milhões de yuans (inclusive). ② Impacto negativo potencial: foi oficialmente divulgado ao público e tem impacto negativo na divulgação dos relatórios periódicos da empresa; A perda de pessoal em posições-chave das empresas é grave.
Defeitos importantes: ① perda direta de propriedade atinge 1 milhão (incluindo) – 5 milhões de yuans. ② Impacto negativo potencial: punido pelos departamentos governamentais nacionais, mas não teve impacto negativo na divulgação dos relatórios periódicos da empresa.
Defeitos gerais: ① perda direta de propriedade é inferior a 1 milhão de yuans. ② Impacto negativo potencial: punido por departamentos governamentais abaixo do nível provincial (incluindo o nível provincial), mas não teve impacto negativo na divulgação dos relatórios periódicos da empresa.
III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno
1. Identificação e retificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno no relatório financeiro, a empresa não apresentou defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro durante o período de relato.
2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno em relatórios não financeiros
De acordo com os padrões de identificação acima mencionados de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros, não foram encontrados defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros durante o período de relato.
(IV) construção de controle interno da empresa
1. Estrutura organizacional
De acordo com as disposições relevantes do direito das sociedades e dos estatutos sociais, melhorar e padronizar a estrutura organizacional de controle interno da empresa e garantir o funcionamento efetivo e padronizado da assembleia geral de acionistas, do conselho de administração, do conselho de supervisores e da organização de gestão sob a liderança do conselho de administração.
A Assembleia Geral de Acionistas é a mais alta autoridade da sociedade, que realiza diariamente a gestão e supervisão da sociedade através do conselho de administração e do conselho de fiscalização, estando em conformidade com as disposições do direito das sociedades e da lei dos valores mobiliários. De acordo com o disposto na lei das sociedades, na lei dos valores mobiliários e nos estatutos sociais, a assembleia geral de acionistas decide a estratégia de desenvolvimento da empresa, considera as mudanças de capital social da empresa, considera as principais transações da empresa e elege diretores e supervisores.
O conselho de administração é o órgão de decisão permanente da empresa, eleito pela assembleia geral de acionistas, autorizado pela assembleia geral de acionistas a ser responsável pelo funcionamento e gestão da empresa, formular a política geral da empresa, objetivos gerais e plano geral anual, e é o centro de decisão empresarial da empresa.
O conselho de administração é responsável e reporta-se à assembleia geral. O conselho de administração deve criar um departamento de assuntos de valores mobiliários e um secretário do conselho de administração para cuidar dos assuntos diários do conselho de administração. O conselho de administração da empresa possui quatro comitês profissionais: Comitê de Desenvolvimento Estratégico, comitê de remuneração e avaliação, comitê de nomeação e comitê de auditoria.
O conselho de supervisores é o órgão de fiscalização da empresa, no qual os supervisores representativos dos funcionários são eleitos pelo congresso de funcionários. Autorizado pela assembleia geral de acionistas, o conselho de fiscalização é responsável por proteger os direitos e interesses dos acionistas, proteger os interesses da empresa e os legítimos direitos e interesses dos funcionários contra infração, supervisionar o funcionamento legal da empresa e o comportamento dos diretores e gerentes superiores da empresa. O Conselho de Supervisores é responsável pela assembleia geral de accionistas e apresenta-lhe relatórios.
O gerente geral e demais gerentes superiores da empresa serão nomeados pelo conselho de administração, implementarão o sistema de responsabilidade do gerente geral, organizarão e implementarão as deliberações da assembleia geral de acionistas e do conselho de administração e presiderão à produção, operação e gestão da empresa.
De acordo com a situação real e as necessidades de operação e gestão de negócios, a empresa criou marketing e especialidade de vendas, produto e demanda especialidade, sistema de especialidade de recursos humanos, especialidade de valor comercial (sob a jurisdição do departamento financeiro, departamento de títulos, departamento jurídico, etc.), departamento de auditoria interna, departamento de operação, especialidade de operação de projeto, especialidade de segurança, comitê profissional de excelente qualidade, especialidade de experiência do usuário, departamento de internacionalização, departamento de desenvolvimento de negócios, comitê profissional técnico Sistemas profissionais como comitê profissional de operação inteligente, comitê profissional de dados e Instituto de Pesquisa, bem como mais de 10 linhas de produtos e outros departamentos na direção do core business, Internet, computação em nuvem, big data e operação, bem como mais de 60 filiais distribuídas em todo o país, definem claramente as responsabilidades e autoridades de cada departamento, otimizam processos de negócios e desempenham um papel positivo na melhoria da eficiência da gestão e implementação de controle interno.
O comitê de desenvolvimento estratégico sob o conselho de administração da empresa estuda e apresenta sugestões sobre a estratégia de desenvolvimento a longo prazo da empresa, grandes esquemas de investimento e financiamento e operação de capital. A empresa formulou as medidas de implementação da gestão da estratégia de desenvolvimento, definiu o processo de implementação da formulação da estratégia de desenvolvimento, implementação, avaliação e ajuste, e assegurou a realização dos objetivos estratégicos da empresa.
3. Orçamento global
De acordo com a situação real, a empresa formulou as diretrizes para a formulação do plano anual de operação e gestão, orçamento abrangente e indicadores operacionais, e definiu o sistema de gestão orçamentária e as responsabilidades e autoridades, procedimentos de autorização e aprovação e mecanismo de coordenação do trabalho de cada unidade de execução orçamentária; Padronizar as operações comerciais, tais como a preparação do orçamento, execução do orçamento e avaliação do orçamento, garantir que a preparação do orçamento atenda aos requisitos da estratégia e objetivos de desenvolvimento da empresa, melhorar a qualidade e eficiência da operação da gestão orçamentária abrangente e garantir que os objetivos estratégicos de desenvolvimento da empresa possam ser efetivamente implementados através da gestão orçamentária.
4. Gestão dos fundos
De acordo com a situação real, a empresa penteia de forma abrangente o processo de negócios dos fundos monetários, fortalece o controle do sistema contábil do capital de giro, padroniza rigorosamente as condições de receita e despesa, procedimentos e autoridade de aprovação dos fundos, estabelece cientificamente estruturas organizacionais e cargos, define as responsabilidades, autoridades e requisitos pós separação de vários vínculos de fundos monetários, segue as disposições relevantes de caixa, contas bancárias, contas e gerenciamento de assinaturas e efetivamente protege a segurança dos fundos monetários da empresa. A empresa estabeleceu um sólido sistema de informação de capital monetário, inspecionou e avaliou regularmente ou irregularmente as atividades de capital, implementou o sistema de accountability, assegurou a operação segura e eficaz dos fundos, padronizou as atividades de investimento, financiamento e operação de capital da empresa, preveniu efetivamente os riscos das atividades de capital e melhorou a eficiência de capital. O serviço de auditoria auditará e inspeccionará trimestralmente o capital monetário e o seu sistema de controlo interno.
5. Recursos humanos
A empresa concentra-se na promoção interna, complementada pelo recrutamento aberto, e adere ao sistema de gestão de pessoal de “abertura, igualdade, competição e mérito” nomeação, treinamento, avaliação, recompensa e punição. Internamente, a empresa formou um mecanismo para promover os funcionários a serem proativos e estabelecer um canal para o desenvolvimento dos funcionários. A empresa se esforçará para estabelecer um mecanismo científico de incentivo e mecanismo de contenção, e prestar atenção aos sentimentos profissionais e crescimento dos funcionários através de cuidados humanistas; Criar uma organização de aprendizagem, atrair talentos com boas perspectivas de desenvolvimento empresarial, incentivar talentos com boa renda e ambiente de trabalho, reter talentos com desenvolvimento de carreira e estimular o potencial de todos com mecanismo de concorrência; Através da gestão científica de recursos humanos, mobilizar plenamente o entusiasmo dos funcionários da empresa, e formar um mecanismo de nomeação de concorrência igual, mobilidade razoável, aplicação de talentos e fazer pleno uso de talentos, de modo a melhorar efetivamente a eficiência do trabalho. A empresa formulou uma série de sistemas de gestão de recursos humanos, tais como gestão de recrutamento, gestão salarial, avaliação de desempenho, nomeação e remoção de gerentes, organização e gestão interna de treinamento, e implementou um sistema de gestão de pessoal de combinação de recompensas e punições, sendo capaz de ir para cima e para baixo e obter mais para mais trabalho, de modo a fornecer garantia de recursos humanos para o desenvolvimento futuro da empresa e realizar o crescimento e desenvolvimento comum da empresa e funcionários.
6. Cultura corporativa
A empresa garante a implementação efetiva do sistema de controle interno através da criação e manutenção da cultura corporativa. Realizar várias atividades para melhorar a coesão da empresa, e exigir que cada funcionário, incluindo gerentes seniores, fortaleça o cultivo profissional e a aprendizagem empresarial, respeite a ética profissional honesta e confiável, disciplina e cumprimento da lei. A empresa incentiva os funcionários a serem corajosos na inovação e fornece um amplo espaço de desenvolvimento de carreira e excelente ambiente de crescimento para todos os tipos de talentos, para que cada funcionário capaz e empreendedor possa dar pleno jogo à sua capacidade e realizar o auto-valor na empresa.
7. Gestão da I & D
A fim de padronizar a gestão de projetos de P & D, a empresa formulou uma série de regulamentos, tais como planejamento de inovação, iniciação de projetos de P & D, orçamento de projetos, acompanhamento e monitoramento de projetos, gerenciamento de demanda, design de software e gerenciamento de versão de produto, de modo que a empresa tenha regras para confiar em termos de demanda de produtos, design de desenvolvimento e uso de versão, dar melhor jogo a sua experiência técnica, melhorar continuamente o nível de gestão técnica, melhorar a eficiência de gerenciamento e controle e fornecer suporte técnico para o desenvolvimento sustentável da empresa.
8. Gestão dos fundos angariados
A fim de padronizar a gestão dos fundos angariados da empresa, melhorar a sua eficiência de utilização e salvaguardar os interesses legítimos de todos os accionistas, a empresa formulou as medidas de gestão para a utilização dos fundos angariados, clarificou os procedimentos de utilização, gestão e supervisão da conta especial para fundos angariados e estipula claramente o armazenamento, utilização, supervisão de gestão e responsabilização da conta especial para fundos angariados. A empresa segue estritamente o sistema e regulamentos, e executa rigorosamente os procedimentos de aplicação e aprovação para o uso de fundos. Simultaneamente, o serviço de auditoria interna auditará trimestralmente a utilização e armazenamento dos fundos angariados.
9. Gestão de activos
A empresa formulou as medidas de gerenciamento de ativos fixos, sistema de capitalização de pesquisa e desenvolvimento, sistema de gerenciamento de equipamentos e outros sistemas de gerenciamento de ativos para controlar os principais elos, como aceitação, armazenamento, recebimento, entrega, armazenamento e tratamento de estoque e ativos físicos, e tomou medidas como divisão de responsabilidades, inventário físico periódico, registros de propriedade e verificação de contas para verificar regularmente contas a receber, investimento estrangeiro, ativos fixos Investigar os problemas e perdas potenciais em ativos intangíveis e outros itens, retirar razoavelmente a provisão para imparidade de ativos de acordo com o manual financeiro e outros sistemas formulados pela empresa e relatar a perda estimada, a base da provisão e os itens a serem cancelados para aprovação de acordo com os procedimentos especificados e autoridade de aprovação.
10. Contratos públicos e pagamentos
A empresa formulou uma série de sistemas de gestão de aquisições e medidas de controlo, estabeleceu um mecanismo de avaliação de fornecedores, estabeleceu razoavelmente departamentos e postos para os negócios de aquisições e pagamentos, clarificou responsabilidades e autoridades e reforçou o controlo da preparação e aprovação do plano de aquisições, seleção de fornecedores, seleção de métodos de aquisição, determinação de preços de aquisição, assinatura de contratos de aquisição, aceitação, aprovação de pagamento, revisão do tratamento contabilístico, reconciliação regular e outras ligações, Reduzir os riscos relacionados com aquisições e pagamentos.
11. Vendas e cobrança
A empresa formulou uma série de sistemas de gestão de vendas e medidas de controle, determinou razoavelmente o mecanismo de preços e o modo de crédito, ajustou oportunamente a estratégia de vendas de acordo com as mudanças do mercado e promoveu a melhoria da participação de mercado. Reforçar o controle da aprovação do contrato de vendas, implementação e negócios de cobrança de pagamento, e registrar o contrato de vendas, certificado de aceitação e recuperação de pagamento em detalhes. Reforçar o serviço pós-venda do cliente, melhorar a satisfação e lealdade do cliente, e garantir a realização dos objetivos de vendas.
12. Operações com partes relacionadas
A empresa formulou e implementou as medidas para a administração de transações conectadas, que estabeleceu disposições estritas sobre o escopo, procedimentos de tomada de decisão e divulgação de informações de transações conectadas, garantindo as condições de “equidade, imparcialidade, abertura, igualdade de remuneração e não desviando-se do padrão de preço ou cobrança de um terceiro independente no mercado”
