Lingyi Itech (Guangdong) Company(002600)
Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com as disposições das normas básicas de controlo interno da empresa e as suas orientações de apoio e outros requisitos regulamentares de controlo interno (a seguir designado por “sistema normativo de controlo interno da empresa”), combinados com o sistema de controlo interno e métodos de avaliação de Lingyi Itech (Guangdong) Company(002600) (a seguir designada por “empresa”), com base na supervisão diária e especial do controlo interno, Avaliamos a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno).
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de autoavaliação de controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco.
1. Principais unidades incluídas no âmbito da avaliação
Os ativos totais da empresa, Lingyi Technology (Shenzhen) Co., Ltd. e suas subsidiárias, Shenzhen Dongfang Liangcai Precision Technology Co., Ltd. e suas subsidiárias e Jiangmen Jiangyi materiais magnéticos Co., Ltd. incluídos no escopo de avaliação representam 99,5% do total de ativos nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa, e a receita operacional total representa 99,5% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa.
2. Principais operações e assuntos incluídos no âmbito da avaliação
Estrutura organizacional, estratégia de desenvolvimento, recursos humanos, atividades de capital (incluindo atividades de captação de fundos e investimento), negócios de compras, negócios de vendas, gestão de ativos, projetos de engenharia, P & D e desenvolvimento, negócios de garantia, relatório financeiro, orçamento abrangente, transações de partes relacionadas, transmissão de informações internas e sistema de informação, etc. As áreas de foco de alto risco incluem principalmente atividades de capital (incluindo atividades de captação de fundos e investimento), negócios de compras, gerenciamento de ativos, negócios de vendas, projetos de engenharia, etc.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(II) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa e as medidas de gestão de avaliação de controle interno da empresa. O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores.
Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes:
1. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Dimensão de avaliação defeito maior defeito importante defeito geral
Impacto potencial no relatório financeiro ≤ 0,5% do total de ativos ≤ impacto potencial ≤ impacto potencial de ativos ≤ 1% do defeito de controle do departamento de ativos totais, ou 1% do total de ativos de impacto potencial, ou 0,5% de 2% da receita operacional, ou impacto potencial ＞ 4% da receita operacional, impacto potencial ≤ 4% da receita operacional ≤ 2% da receita operacional
Nota: o acima é baseado nos dados das demonstrações financeiras consolidadas da empresa.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Defeitos importantes: erros importantes no relatório financeiro não podem ser evitados, descobertos e corrigidos a tempo devido a defeitos individuais ou outros defeitos. No caso das seguintes circunstâncias, considera-se um defeito grave:
(1) Que possam levar a registros falsos, declarações enganosas ou omissões materiais nas demonstrações financeiras;
(2) Pode conduzir à situação ilegal causada pela inexactidão do relatório financeiro;
(3) Pode levar a fraude e desvio de ativos da empresa pela governança e gestão;
(4) A probabilidade de ocorrência excede 80% e afeta diretamente o relatório financeiro;
(5) Outras circunstâncias que possam fazer com que o relatório financeiro da empresa seja considerado inválido.
Defeitos importantes: as declarações incorretas no relatório financeiro que não podem ser evitadas, descobertas e corrigidas a tempo devido a defeitos individuais ou outros defeitos, embora não atinjam ou excedam o nível de importância, mas ainda merecem a atenção do conselho de administração e da direção. No caso de qualquer uma das seguintes circunstâncias, será considerado um defeito importante:
(1) Pode causar contabilidade financeira imprecisa, mas não afetará o julgamento básico dos usuários do extrato; (2) A probabilidade de ocorrência excede 50% e afeta diretamente o relatório financeiro;
(3) Outros que possam afetar a precisão da contabilidade financeira da empresa.
Defeito geral: não constitui um defeito importante ou um defeito importante, e é reconhecido como um defeito geral nas seguintes circunstâncias: (1) pode causar erros no processo de contabilidade financeira e relatórios, mas não irá formar diretamente erros na contabilidade e relatórios;
(2) A probabilidade de ocorrência excede 30% e afeta diretamente o relatório financeiro;
(3) Outros que possam afetar a confiabilidade do relatório financeiro da empresa e a segurança dos ativos.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Dimensão de avaliação defeito maior defeito importante defeito geral
Defeitos de controle interno em relatórios não financeiros podem causar defeitos de controle interno, podem causar defeitos de controle interno na indústria real, podem causar defeitos de controle no departamento real, afetar o desvio de negócios real do orçamento, a proporção de desvio de negócios da meta orçamentária, a proporção de desvio de negócios da meta orçamentária, a proporção de resposta à meta ≥ 50% 30% ≤ a proporção de desvio 50% 10% ≤ a proporção de desvio 30%
Critérios qualitativos para avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa:
(1) Pode fazer com que os objetivos estratégicos da empresa sejam completamente impossíveis de alcançar e afetem o funcionamento sustentável da empresa;
(2) Pode causar baixa eficiência operacional anormal da empresa e violar seriamente o princípio da relação custo-benefício;
(3) Pode levar a empresa a violar seriamente a lei e pode afetar o funcionamento contínuo da empresa;
(4) Pode causar fraude grave ou desvio de ativos da empresa pela administração e administração da empresa;
(5) Pode causar a falha do mecanismo de supervisão interna.
Defeitos importantes:
(1) Pode fazer com que o plano de trabalho anual da empresa não seja concluído, mas não afetará o desenvolvimento futuro da empresa; (2) Pode fazer com que os benefícios operacionais e de gestão da empresa sejam inferiores ao nível médio da indústria;
(3) Pode fazer com que o comportamento da empresa viole leis e regulamentos, e pode ser obrigado a assumir responsabilidades legais relevantes por reguladores externos;
(4) Pode causar a ineficiência do mecanismo de supervisão interna e afetar a implementação normal das políticas da empresa.
Defeitos gerais:
(1) Pode afetar os objetivos de curto prazo da empresa e ser difícil de alcançar, mas não afetará os objetivos anuais da empresa; (2) Pode afetar a eficiência da gestão empresarial e não é propício à melhoria contínua da empresa;
(3) Pode causar pequenas violações das leis e regulamentos pela empresa e funcionários, mas não causará perdas reais; (4) Outros requisitos regulamentares e políticas da empresa devem ser identificados como defeitos de controlo interno.
III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno
1. Identificação e retificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno no relatório financeiro, a empresa não tem defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro durante o período de relatório.
2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno em relatórios não financeiros
De acordo com os padrões de identificação acima mencionados de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros, não foram encontrados defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros durante o período de relato.
4,Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno
A empresa não tem explicação sobre outros assuntos importantes relacionados ao controle interno.
Conselho de Administração 7 de abril de 2002
