Suzhou Anjie Technology Co.Ltd(002635)
Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com as disposições das normas básicas de controlo interno da empresa e as suas orientações de apoio e outros requisitos regulamentares de controlo interno (doravante designado por “sistema normativo de controlo interno da empresa”), combinados com o sistema de controlo interno e métodos de avaliação da empresa (doravante designada por “empresa”), com base na supervisão diária e especial do controlo interno, Avaliamos a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno). 1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da efetividade do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de autoavaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
1. Principais unidades incluídas no âmbito da avaliação
O escopo desta avaliação de controle interno abrange todas as operações e assuntos de negócios da empresa e de suas subsidiárias holding, com foco em assuntos comerciais importantes e áreas de alto risco.
2. Principais operações e assuntos incluídos no âmbito da avaliação
Incluindo: estrutura organizacional, recursos humanos, cultura corporativa, gestão de fundos, vendas e cobrança, compras e pagamentos, gestão orçamentária, negócios de garantia, transações de partes relacionadas, gestão de investimentos e subsidiárias, elaboração de relatórios financeiros, gestão de divulgação de informações, etc.
(1) Estrutura organizacional
As “três reuniões” da sociedade, ou seja, a assembleia geral de accionistas, o conselho de administração, o conselho de supervisão e um bom sistema de gestão da sociedade, respectivamente, desempenham as responsabilidades de tomada de decisão, implementação e supervisão nos termos da lei; Comitês especiais de auditoria, nomeação, remuneração e avaliação e estratégia são estabelecidos no âmbito do conselho de administração para apoiar a tomada de decisão científica do conselho de administração. A empresa cria razoavelmente instituições internas e sucursais subordinadas de acordo com as necessidades do negócio, com responsabilidades claras e funcionamento normal de todos os departamentos e sucursais. A empresa formulou o regulamento interno da assembleia geral de acionistas, o regulamento interno do conselho de administração, o regulamento interno do conselho de supervisores, as regras de trabalho do gerente geral e outros sistemas de trabalho. Ao mesmo tempo, todos os departamentos e sucursais da empresa formularam sistemas de trabalho completos, formando um sistema completo, compatível e eficaz.
(2) Recursos humanos
A empresa estabeleceu um sistema completo de gestão de recursos humanos, cobrindo emprego de pessoal, salário, avaliação de desempenho, garantia de bem-estar e treinamento de funcionários, de modo a fornecer uma garantia de sistema sólido para a empresa estabelecer uma equipe de pessoal de alta qualidade. A empresa implementa o sistema completo de contratos de trabalho de funcionários, celebra contratos de trabalho com todos os funcionários da empresa e fornece aos funcionários várias medidas trabalhistas e previdenciárias de acordo com a lei, de modo a garantir os direitos e interesses legítimos de todos os funcionários da empresa.
(3) Cultura empresarial
A empresa cultiva ativamente uma cultura corporativa com características próprias e está comprometida em criar oportunidades para os funcionários, criar valor para os acionistas e criar riqueza para a sociedade. Aderir ao princípio de “respeitar a empresa, melhorar o senso de pertença dos funcionários à empresa, construir uma “cultura de produção verde e cumpridora da lei, e” construir um “trabalho harmonioso e cumpridor da lei” para a empresa, de modo a aumentar o senso de pertença dos funcionários à empresa e aumentar o senso de pertença dos funcionários à empresa. A cultura corporativa dá a cada funcionário um forte senso de missão e crise, e os funcionários da empresa enfrentam vários desafios em seu trabalho com o espírito de aprendizagem, inovação e desenvolvimento. A fim de promover a comunicação e o intercâmbio entre os funcionários, a empresa realizou uma riqueza de atividades amadoras, de modo que a maioria dos funcionários pode relaxar e ajustar seu corpo e espírito após um trabalho ocupado, melhorar a qualidade cultural e física geral dos funcionários e aumentar a coesão de todos os funcionários.
(4) Gestão dos fundos
Para a gestão de fundos, a empresa estabeleceu sistemas relevantes, tais como contas bancárias e sistema de gestão de fundos monetários e medidas de gestão de fundos levantados.A empresa fez um bom trabalho na gestão de fundos em estrita conformidade com os sistemas de gestão relevantes, incluindo o uso e aprovação de fundos, gestão de fundos monetários, armazenamento especial, uso e gestão de fundos levantados, de modo a garantir a racionalidade, eficiência e segurança do uso de fundos da empresa, Assegurar apoio financeiro adequado para o desenvolvimento da empresa. (5) Vendas e cobrança
A empresa estabeleceu um sistema de gestão de vendas padronizado perfeito, fortaleceu a pesquisa de mercado, estabeleceu um sistema de coleta e feedback de informações científicas, coletado, analisado e alimentado oportunamente, desempenhou o papel fundamental das informações de mercado na tomada de decisão de vendas e fez esforços para melhorar a previsão, pertinência e eficácia da estratégia de vendas; Criar um mecanismo de vendas alinhado com as regras do mercado, quantificar responsabilidades e fortalecer medidas de incentivo e avaliação; Melhorar a construção de equipes de vendas internacionais e chinesas, otimizar a alocação de recursos e construir uma plataforma de vendas forte.
A empresa reforçou a construção do sistema de gestão de contas a receber, estabeleceu sistemas de controlo interno tais como especificação de gestão de controlo de vendas, sistema de gestão de clientes, especificação de gestão de revisão de contratos, sistema de gestão de previsão e análise de mercado e sistema de gestão de contas a receber, e estabeleceu sistema de gestão de contas a receber integrando vendas, assuntos jurídicos e finanças. A empresa estabeleceu um sistema de pós-responsabilidade para cargos relevantes envolvidos no negócio de vendas, incluindo a aprovação, assinatura e entrega de contratos de venda; Confirmação e recuperação de pagamento de vendas e registros contábeis relevantes; Emitir e gerir faturas de venda; A provisão e aprovação de reservas de dívidas ruins, a anulação e aprovação de dívidas ruins e outros links definiram suas respectivas responsabilidades de cargo, que se restringem e supervisionam mutuamente.
(6) Contratos públicos e pagamentos
A empresa criou um departamento especial de materiais para se envolver na aquisição de matérias-primas e formulou sistemas de controle interno, como especificação de gerenciamento de controle de compras, especificação de operação de gerenciamento de fornecedores e sistema de gerenciamento de contas a pagar para fortalecer o controle interno de compras e pagamentos, padronizar o comportamento de compras e pagamentos e evitar erros e fraudes no processo de compras e pagamento.
A empresa estabeleceu um sistema de pós-responsabilidade para todos os cargos relevantes envolvidos no negócio de compras, e definiu suas respectivas responsabilidades nos links de requisição e aprovação de compras, inquérito e determinação de fornecedores, negociação e aprovação de contratos de compras, aceitação de compras e registros contábeis relevantes, solicitação de pagamento, aprovação e implementação, de modo a restringir e supervisionar uns aos outros.
(7) Gestão orçamental
A fim de garantir a realização dos objetivos de negócios da organização e restringir rigorosa e efetivamente vendas, fundos e despesas, a empresa implementa gestão orçamentária abrangente e formulou medidas abrangentes de gestão orçamentária. Na análise mensal de negócios, repasse oportunamente a execução do orçamento para os gerentes e chefes de departamento da empresa, com foco na análise da conclusão dos indicadores orçamentários e investimento. O relatório de análise inclui a taxa de conclusão dos objetivos de negócios, o grau de promoção dos planos de ação chave, a análise das causas dos problemas e o plano de melhoria para o próximo mês. O orçamento abrangente é orientado pelo plano de negócios, e o procedimento de implementação é iniciar a elaboração do plano de negócios e orçamento para o próximo ano no final de cada ano.Através das etapas de formulação de estratégias e planos, análise do ambiente de negócios, determinação de objetivos de negócios, decomposição de objetivos, formulação de planos de negócios detalhados, implementação de planos, análise, consultoria e aprovação de implementação, a realização dos objetivos de negócios anuais é monitorada, analisada, implementada e melhorada. A empresa realiza uma reunião de orçamento contínuo a cada trimestre, analisa os problemas reais encontrados por cada departamento de acordo com a situação real da empresa e modifica e melhora os objetivos orçamentários anuais.
(8) Actividades de garantia
Com o objetivo de proteger os interesses dos investidores e credores da empresa, padronizar os procedimentos decisórios e o sistema de responsabilidade da garantia e estabelecer um mecanismo eficaz de controle de risco da garantia externa, a empresa formulou as medidas para a administração da garantia externa. A sociedade estipula claramente que a garantia externa da sociedade deve ser aprovada por mais de dois terços de todos os membros presentes no conselho de administração (envolvendo transações de partes relacionadas, mais de dois terços dos diretores não relacionados presentes na assembleia), e deve ser aprovada por mais de dois terços de todos os diretores, ou aprovada pela assembleia geral de acionistas. Em 2021, a empresa não teve violação de garantia externa.
(9) Operações com partes relacionadas
A empresa formulou o sistema de tomada de decisão de transações de partes relacionadas. As transações de partes relacionadas da empresa são realizadas em estrita conformidade com as Regras de Listagem da Bolsa de Valores de Shenzhen, os estatutos sociais, o sistema de tomada de decisão de transações de partes relacionadas e outras disposições, e os procedimentos relevantes de revisão e aprovação são realizados.Os diretores independentes da empresa são obrigados a dar pareceres de aprovação prévia e opiniões de diretores independentes sobre as transações de partes relacionadas. Em 2021, a empresa não prejudicou os interesses das empresas listadas através de transações de partes relacionadas.
(10) Investimento estrangeiro e gestão de subsidiárias
O departamento de investimento, o departamento de valores mobiliários, o departamento financeiro e o departamento de auditoria da empresa são responsáveis pela gestão dos negócios de investimento estrangeiro, e o conselho de administração da empresa é responsável por tomar providências específicas para o controle das subsidiárias. A avaliação chave é realizada nos links de estudo e avaliação de viabilidade, tomada de decisão e implementação de investimentos, desempenho de investimentos e avaliação de projetos de investimento. Ao mesmo tempo, são contratados intermediários profissionais para realizar due diligence, e o pessoal responsável, pontos de risco, medidas de controle, requisitos de controle, responsabilização relevante e outros assuntos de principais vínculos são esclarecidos no processo de negócios.
A fim de fortalecer o controle das subsidiárias, garantir a autenticidade e confiabilidade das demonstrações financeiras consolidadas da empresa, melhorar a eficiência operacional global da empresa e salvaguardar os interesses da empresa e de todos os investidores, a empresa formulou o sistema de gestão das subsidiárias. A empresa exerce procedimentos de tomada de decisão de gestão para as filiais através do envio de diretores, supervisores e pessoal de gestão chave, incluindo a unificação das políticas contábeis e estimativas contábeis, participação na elaboração e revisão do orçamento anual, determinação do escopo de negócios e sistema de autoridade, revisão especial de investimentos e financiamentos importantes e transações importantes, etc. a atividade de garantia externa das filiais deve ser realizada em estrita conformidade com os estatutos e sistema de garantia. A instituição de auditoria interna da empresa realiza regularmente e irregularmente a supervisão de auditoria das subsidiárias, e insta a criação e melhoria do sistema de controle interno e implementação efetiva.
(11) Elaboração do relatório financeiro
O departamento financeiro da empresa é diretamente responsável pela elaboração do relatório financeiro da empresa, e completa o trabalho em estrita conformidade com as políticas contábeis nacionais e outras leis e regulamentos e o sistema de controle interno relevante da empresa, de modo a garantir a autenticidade, precisão e integridade do relatório financeiro da empresa. Para o relatório financeiro anual da empresa, a empresa emprega uma empresa de contabilidade para auditar de acordo com os regulamentos, e a empresa de contabilidade emite um relatório de auditoria com base na auditoria para garantir que não há erros importantes no relatório financeiro da empresa. Simultaneamente, a divulgação de informações dos relatórios financeiros será realizada de acordo com o sistema de gestão de divulgação de informações da empresa, devendo os interessados ser registrados e supervisionados em tempo hábil para garantir que as informações financeiras da empresa não serão divulgadas antecipadamente.
(12) Gestão da divulgação de informações
Sob a liderança do Secretário do Conselho de Administração, o departamento de valores mobiliários da empresa é responsável por todo o trabalho específico. O trabalho de divulgação de informações da empresa é realizado em estrita conformidade com documentos normativos, como as Regras de Listagem da Bolsa de Valores de Shenzhen e o sistema de controle interno da empresa, como o sistema de gerenciamento de divulgação de informações, de modo a garantir a segurança, precisão e pontualidade da divulgação de informações. Ao mesmo tempo, em termos de divulgação de informações, a empresa formulou uma série de sistemas de controle interno, tais como sistema de gestão de relações com investidores, sistema de gerenciamento de recepção de visitas aos investidores, sistema de registro de informações privilegiadas e sistema de gerenciamento de usuários de informações externas para garantir que as informações internas da empresa sejam enviadas a tempo e informações importantes não serão divulgadas antecipadamente. Em 2021, a empresa não cometeu grandes erros na divulgação de informações ou divulgou informações importantes antecipadamente.
(13) Áreas de alto risco em que o controle interno se concentra
As áreas de foco de alto risco incluem principalmente gestão de fundos, vendas e cobrança, aquisição e pagamento, investimento e gestão subsidiária, gestão de recursos humanos, transações de partes relacionadas e divulgação de informações.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(II) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza avaliação de controle interno de acordo com as normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e outras disposições relevantes, em combinação com as disposições de sistemas, processos, diretrizes e outros documentos relevantes da empresa.
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes: 1. Padrões de identificação de defeitos de controle interno em relatórios financeiros
(1) Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Com base nos dados das demonstrações financeiras consolidadas da empresa, o padrão quantitativo para determinar a importância de distorções (incluindo omissão) das demonstrações financeiras:
Defeitos importantes: o montante de inexatidões ≥ 0,5% da receita operacional
Defeito importante: 0,3% da receita operacional ≤ valor de declaração incorreta ＜ 0,5% da receita operacional
Defeito geral: o montante da declaração incorreta é inferior a 0,3% da receita operacional
(2) Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Sinais de deficiências significativas no relatório financeiro incluem:
① Fraude de diretores, supervisores e gerentes seniores da empresa;
② A empresa corrige o relatório financeiro publicado;
① Existem distorções significativas no atual relatório financeiro encontradas pelo contador público certificado, mas não identificadas pelo controle interno da empresa;
① A supervisão do comitê de auditoria e do departamento de auditoria interna sobre o relatório financeiro externo da empresa e controle interno sobre o relatório financeiro é inválida.
Sinais de deficiências significativas no relatório financeiro incluem:
① Falha em selecionar e aplicar políticas contábeis de acordo com GAAP;
② Falha no estabelecimento de procedimentos antifraude e medidas de controle;
