Código da empresa: Guangzhou Development Group Incorporated(600098) abreviatura da empresa: Guangzhou Development Group Incorporated(600098) Guangzhou Development Group Incorporated(600098)
Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com o disposto nas normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e outros requisitos regulatórios de controle interno (doravante denominado sistema normativo de controle interno da empresa), combinados com o sistema de controle interno da empresa (doravante denominado de empresa) e métodos de avaliação, e com base na supervisão diária e especial do controle interno, avaliou-se a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno). I Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno. II Avaliação do controlo interno conclusão 1 Na data de referência do relatório de avaliação do controle interno, a empresa apresenta defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro
□ sim √ não
2. Conclusão da avaliação do controle interno sobre relatórios financeiros
√ válido □ inválido
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. 3. Se são encontrados defeitos importantes no controle interno dos relatórios não financeiros
□ sim √ não
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. 4. Factores que afectam a conclusão da avaliação da eficácia do controlo interno desde a data de referência do relatório de avaliação do controlo interno até à data de emissão do relatório de avaliação do controlo interno □ aplicável √ não aplicável
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno. 5. Se o parecer de auditoria de controle interno é consistente com a conclusão da avaliação da empresa sobre a eficácia do controle interno sobre relatórios financeiros
√ sim □ n.° 6 Se a divulgação de defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros no relatório de auditoria do controlo interno é consistente com a divulgação do relatório de avaliação do controlo interno da empresa √ sim □ não III Avaliação do controlo interno (I) Âmbito da avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. 1. as principais unidades incluídas no escopo da avaliação incluem: Guangzhou Development Group Incorporated(600098) , Guangzhou Gás Group Co., Ltd., Guangzhou East Development Gás Co., Ltd., Guangzhou Development Group Incorporated(600098) Energy Logistics Group Co., Ltd., Guangzhou Zhujiang geração de energia de gás natural Co., Ltd., Guangzhou Zhujiang Electric Power Fuel Co., Ltd., Guangzhou Development Group Incorporated(600098) nova energia Co., Ltd. e Guangzhou Development Group Incorporated(600098) Group Finance Co., Ltd. 2. Proporção de unidades incluídas no âmbito da avaliação:
Proporção de indicadores (%)
Relação entre o total de ativos das unidades incluídas no escopo de avaliação e o total de ativos das demonstrações financeiras consolidadas da empresa 87
O lucro operacional total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 98% do lucro operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa
3. As principais operações e questões incluídas no âmbito da avaliação incluem:
Estrutura organizacional, recursos humanos, gestão de negócios de risco, aquisição e pagamento, vendas e cobrança, gestão de ativos, gestão de investimentos, gestão de financiamento, gestão de capital e despesas, gestão de engenharia, gestão de segurança, saúde e meio ambiente, gestão de produção, gestão orçamental, gestão fiscal, gestão de contratos, gestão de arquivos, relatório financeiro, divulgação de informações, controlo geral do sistema de TI, gestão de inventário e desenvolvimento de projetos. 4. As áreas de foco de alto risco incluem principalmente:
Riscos estratégicos e de investimento, riscos de mercado, riscos operacionais, etc. As questões de negócios envolvidas incluem principalmente negócios de vendas, negócios de compras, gerenciamento de produção, gerenciamento de estoque, gerenciamento de projetos, gerenciamento de operação de fundos, gerenciamento de crédito, gerenciamento de contratos, gerenciamento de licitações, gerenciamento de segurança, saúde e meio ambiente, etc. 5. As unidades acima mencionadas, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa.
□ Sim √ Não 6 Existe uma isenção legal
□ sim √ não
7. Outras questões explicativas
Nenhum. （2） Base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa e as diretrizes de avaliação de controle interno da empresa. 1. Se o padrão específico de identificação de defeitos de controle interno é ajustado com o dos anos anteriores
□ sim √ não
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores. 2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
Total potencial de lucro inexatidão potencial inexatidão ≥ potencial inexatidão consolidada do grupo antes de impostos do lucro consolidado do grupo antes de impostos 10% 5% do lucro consolidado do grupo antes de impostos ≤ potencial inexatidão 5% do lucro consolidado do grupo antes de impostos
E 10% do lucro antes de impostos
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
Defeitos maiores: defeitos com as seguintes características são reconhecidos como defeitos principais:
(1) Fraude por diretores, supervisores e gerentes superiores;
(2) Há uma inexatidão material no atual relatório financeiro, mas o controle interno não encontra essa inexatidão no processo operacional; (3) A supervisão do departamento de supervisão interna da empresa sobre o controle interno dos relatórios financeiros é inválida.
Os defeitos importantes são identificados como defeitos importantes se tiverem as seguintes características:
(1) Não selecionar e aplicar políticas contábeis de acordo com as normas contábeis;
(2) Incumprimento de procedimentos antifraude e medidas de controlo relacionadas com a prestação de informação financeira;
(3) Há um ou mais defeitos no controle do processo de relato financeiro no final do período, e não pode razoavelmente garantir que as demonstrações financeiras preparadas atinjam o objetivo de autenticidade e precisão.
Defeitos gerais são outros defeitos de controle que não os defeitos principais acima e defeitos importantes.
3. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
Valor das perdas patrimoniais diretas da perda patrimonial direta ≥ valor das perdas patrimoniais diretas do lucro consolidado antes de impostos do grupo 10% 5% do lucro consolidado antes de impostos do grupo ≤ 5% do lucro consolidado antes de impostos do valor das perdas patrimoniais diretas
do lucro consolidado do grupo antes de impostos
10%
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
Defeitos maiores: defeitos com as seguintes características são reconhecidos como defeitos principais:
(1) A empresa carece de procedimentos decisórios democráticos e científicos;
(2) Violação grave das leis e regulamentos nacionais;
(3) O negócio importante da empresa carece de controle do sistema ou falha no controle do sistema.
Os defeitos importantes são identificados como defeitos importantes se tiverem as seguintes características:
(1) A interrupção em larga escala e a longo prazo de negócios importantes pode levar a empresa a desviar-se dos objetivos de controle neste campo; (2) Há defeitos no sistema ou sistema de negócios importante da empresa.
Defeitos gerais são outros defeitos de controle que não os defeitos principais acima e defeitos importantes.
（3） Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno 1 Identificação e retificação de defeitos de controlo interno no relatório financeiro 1.1 Defeitos importantes
Se a empresa tem quaisquer defeitos importantes no controle interno dos relatórios financeiros durante o período de relato
□ sim √ não 1.2 Defeitos importantes
Se a empresa tem defeitos significativos no controle interno dos relatórios financeiros durante o período de relato
□ sim √ não
1.3. Defeito geral
Como o controle interno da empresa possui um duplo mecanismo de supervisão de autoavaliação e auditoria interna, ações corretivas serão tomadas uma vez que os defeitos forem encontrados e confirmados, de modo a tornar o risco controlável e não ter impacto material no relatório financeiro da empresa. 1.4. Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, a empresa apresenta quaisquer defeitos importantes no controlo interno da informação financeira que não tenham sido corrigidos
□ sim √ não 1,5 Após a retificação acima mencionada, na data de referência do relatório de avaliação do controle interno, a empresa apresenta defeitos importantes no controle interno de relatórios financeiros que não tenham sido corrigidos
□ Sim √ Não 2 Identificação e retificação de defeitos de controlo interno no reporte não financeiro 2.1 Defeitos importantes
Se a empresa encontrou quaisquer defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros durante o período de relato
□ sim √ não 2.2 Defeitos importantes
Se a empresa encontrou quaisquer defeitos significativos no controlo interno dos relatórios não financeiros durante o período de relato
□ sim √ não
2.3. Defeito geral
Pode haver defeitos gerais no funcionamento diário do processo de controle interno, pois o controle interno da empresa tem as funções duplas de autoavaliação e auditoria interna Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, a empresa encontra quaisquer defeitos importantes no controlo interno de relatórios não financeiros que não tenham sido corrigidos
□ sim √ não 2.5 Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, a empresa encontra quaisquer defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros que não tenham sido corrigidos
□ sim √ não IV Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno 1 Retificação de defeitos de controlo interno no ano anterior
□ aplicável √ não aplicável
2. Operação do controle interno neste ano e direção de melhoria no próximo ano
√ aplicável □ não aplicável
De acordo com o padrão de identificação dos defeitos de controle interno da empresa, o conselho de administração acredita que não existem defeitos significativos e defeitos importantes no controle interno dos relatórios financeiros e não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. A empresa manteve um controle interno efetivo de acordo com as disposições relevantes do sistema padrão de controle interno da empresa, não havendo, ao mesmo tempo, nenhum evento que afete a conclusão da efetividade do relatório de avaliação do controle interno desde a data de referência da avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório.
Em 2022, a empresa continuará a melhorar a construção do sistema de controle interno, classificar e otimizar o processo de execução de negócios, solidificar o processo de negócios através de meios de informação, melhorar a padronização da operação do processo de negócios, melhorar o nível de gerenciamento de controle interno, efetivamente prevenir vários riscos e promover o desenvolvimento saudável e sustentável da empresa. 3. Descrição de outros eventos importantes
□ aplicável √ não aplicável
Presidente (autorizado pelo conselho de administração): Cai Ruixiong 6 Jiuzhitang Co.Ltd(000989) de abril de 2022
