Relatório de avaliação de risco sobre Hubei Yihua Chemical Industry Co.Ltd(000422) Group Finance Co., Ltd
De acordo com os requisitos das diretrizes de autorregulação para empresas listadas da Bolsa de Valores de Shenzhen nº 7 – transações e transações de partes relacionadas, Hubei Yihua Chemical Industry Co.Ltd(000422) (doravante referida como “a empresa”) verificou se tem uma licença financeira válida e licença comercial de pessoa jurídica da empresa; Obter e revisar os relatórios financeiros regulares de 2021, incluindo balanço, demonstração de resultados e demonstração de fluxo de caixa, e avaliar a qualificação do negócio, os riscos comerciais e financeiros de Hubei Yihua Chemical Industry Co.Ltd(000422) Group Finance Co., Ltd. (doravante referida como “empresa financeira”), a parte relacionada da empresa.
1,Informação básica da empresa financeira
A empresa financeira é aprovada pela Bank Of China Limited(601988) Comissão de supervisão e administração da indústria (código da instituição de licença financeira 00433406) e registrada na Administração de Yichang para a Indústria e Comércio (Código Unificado de Crédito Social: 9142050582496287t). É investida por Hubei Yihua Chemical Industry Co.Ltd(000422) Group Co., Ltd. (rácio de contribuição de capital: 80%), Hubei Shuanghuan Science And Technology Stock Co.Ltd(000707) (rácio de contribuição de capital: 10%) Guizhou Yihua Chemical Co., Ltd. (10%) é uma instituição financeira não bancária investida conjuntamente e estabelecida em 2011, com um capital social de 500 milhões de yuans.
A empresa financeira estabeleceu uma estrutura de governança corporativa perfeita de acordo com os requisitos do sistema empresarial moderno e departamento de supervisão financeira. A autoridade mais alta da companhia financeira é o conselho de acionistas, que consiste no conselho de administração, o conselho de supervisores, o comitê de estratégia e auditoria, o comitê de transações de risco e partes relacionadas e o comitê de nomeação e remuneração. A empresa financeira implementa o sistema de responsabilidade do gerente geral sob a liderança do conselho de administração. De acordo com os requisitos de desenvolvimento de negócios e sistema de controle interno, possui seis departamentos: departamento de negócios de liquidação, departamento de gestão de crédito, departamento de controle de risco, departamento de auditoria, departamento de planejamento e finanças e departamento de gestão abrangente.
Após o exame e aprovação da Bank Of China Limited(601988) Comissão Reguladora da Indústria, a empresa financeira opera os seguintes negócios em moeda nacional e estrangeira: ⑴ lidar com consultoria financeira e financeira, garantia de crédito e negócios relevantes de consultoria e agência para unidades membros; (2) ajudar as unidades membros a realizar a coleta e pagamento de fundos de transação; 3) Actividades de agências de seguros aprovadas; (4) Fornecer garantias às unidades membros; (5) lidar com a aceitação da conta e desconto para unidades membro; 6) Tratar dos empréstimos confiados entre unidades membros; 7) Tratar da liquidação interna de transferências entre unidades membros e da conceção correspondente do sistema de liquidação e compensação; 8) Absorção de depósitos de unidades membros; (9) Conceder empréstimos interbancários e solicitar empréstimos a unidades membros.
2,Informação básica do controlo interno da empresa financeira
I) Ambiente de controlo
A maior autoridade da sociedade financeira é a assembleia de acionistas, que consiste no conselho de administração e no conselho de supervisores. O conselho de administração é principalmente responsável por determinar a estratégia global de negócios e as principais políticas da empresa financeira, inspecionar e avaliar regularmente a implementação, e garantir que a empresa estabeleça e implemente um sistema de controle interno completo e eficaz; Ser responsável por garantir que a empresa opere de forma prudente no âmbito das leis e políticas, e garantir que a alta administração tome as medidas necessárias para identificar, medir, monitorar e controlar os riscos. O conselho de supervisores é responsável pela supervisão do conselho de administração e da alta administração para melhorar o sistema de controlo interno; Ser responsável pela supervisão do conselho de administração e administração, da alta administração e da alta administração para o desempenho das funções de controle interno; Ser responsável por exigir que diretores, presidente e gerentes seniores corrijam seus comportamentos que prejudiquem os interesses da empresa e supervisionem a implementação.
A empresa financeira implementa o sistema de responsabilidade do gerente geral sob a liderança do conselho de administração, organiza a implementação das resoluções do conselho de administração, exerce o comando da operação e gestão da empresa e preside a operação e gestão diárias da empresa.
A empresa financeira sempre colocou em primeiro lugar o fortalecimento da construção do mecanismo de controle interno, padronização da operação, prevenção e resolução de riscos financeiros. Baseada em cultivar funcionários com boa ética profissional e qualidade profissional e melhorar a conscientização dos funcionários sobre prevenção de riscos, a empresa melhorou de forma abrangente o sistema de controle interno da empresa, fortalecendo ou melhorando vários sistemas como auditoria interna, treinamento educacional, avaliação e mecanismo de incentivo. II) Identificação e avaliação dos riscos
A empresa financeira desenvolveu um sólido sistema de gestão de controle interno, que é organizado pela gestão da empresa. Cada departamento de negócios formula seus próprios processos operacionais padronizados, padrões operacionais e medidas de prevenção de riscos de acordo com as diferentes características de cada negócio. O departamento de auditoria supervisiona e avalia a implementação do controle interno. Cada departamento deve separar responsabilidades e supervisionar-se mutuamente, prever, avaliar e controlar vários riscos na auto-operação.
III) Actividades de controlo importantes
1. Controlo empresarial de gestão de fundos
De acordo com as regras e regulamentos da Bank Of China Limited(601988) supervisão da indústria e Comissão de Administração, a empresa financeira formulou vários métodos de gestão de negócios e processos de operação de negócios para gestão de fundos e gestão de liquidação, e efetivamente controlou riscos de negócios.
(1) Em termos de negócios de depósito das unidades membros, seguir rigorosamente os princípios de igualdade, voluntariedade, equidade e boa fé, operar estritamente dentro da autoridade normativa emitida pelo CBRC, garantir a segurança dos fundos das unidades membros e salvaguardar os legítimos direitos e interesses das unidades membros.
(2) Em termos de gestão centralizada de fundos e negócios de liquidação de transferência interna, a empresa financeira depende principalmente do sistema de informações de gestão de negócios para controle do sistema. As unidades membros abrem contas de liquidação na empresa financeira e realizam liquidação de fundos fazendo login no sistema de informações de gestão de negócios da empresa financeira, enviando instruções on-line e enviando instruções escritas, de modo a garantir estritamente a segurança, rapidez e suavidade da liquidação e ter alta segurança de dados ao mesmo tempo. A empresa financeira formula um mecanismo estrito de reconciliação. O sistema pode realizar a função de reconciliação on-line. Os selos e vouchers em branco importantes são mantidos separadamente e não podem ser retirados da empresa. 2. Controlo das actividades de crédito
(1) Avaliação da construção e implementação do sistema de controle interno
De acordo com os princípios gerais de empréstimos, as medidas para a administração de empresas financeiras de grupos empresariais e as disposições relevantes da Bank Of China Limited(601988) Insurance Regulatory Commission e do Banco Popular da China, a empresa financeira formulou as medidas de gestão de crédito como um documento programático e mais de 12 procedimentos operacionais específicos em conformidade, formando um sistema de negócios abrangente e altamente operacional e abrangendo de forma abrangente o negócio de crédito realizado pela empresa financeira. Ao mesmo tempo, a empresa financeira revisou e melhorou o sistema de controle interno relevante de acordo com os requisitos dos documentos de política e especificação emitidos pelas autoridades reguladoras nos últimos anos, de modo a tornar o negócio mais padronizado.
(2) Inspecção pós-empréstimo
A empresa financeira formulou os procedimentos operacionais para inspeção pós-empréstimo e as medidas de gestão para monitoramento da qualidade dos ativos de crédito, e o departamento de crédito realizou inspeção pós-empréstimo em unidades com empréstimos de ações em uma base trimestral. Simultaneamente, o pessoal de gestão de riscos deve acompanhar a qualidade dos ativos de crédito e a execução da inspeção pós-empréstimo.
3. Controlo das actividades de capital
A empresa financeira formulou uma série de sistemas de controle interno, incluindo as regras de gestão para o negócio de empréstimos interbancários e os procedimentos operacionais para o negócio de aceitação de faturas de redesconta e redesconta. Atualmente, os negócios de redesconta de faturas e de redesconta de faturas foram realizados em estrita conformidade com o sistema de gestão interna e procedimentos operacionais. As informações básicas da contraparte estão completas, os procedimentos de revisão do acordo de transferência OCDE, transferência de fundos e tratamento contábil são precisos.
4. Controlo de auditoria interna
A empresa financeira implementa o sistema de supervisão de auditoria interna, estabelece o departamento de auditoria interna – Departamento de auditoria, que é responsável pela gestão, e estabelece métodos de gestão de auditoria interna relativamente completos e procedimentos operacionais, incluindo as medidas de gestão para o trabalho de auditoria e as medidas de gestão para pós-supervisão, de modo a conduzir auditoria interna e supervisão sobre diversas atividades de operação e gestão.
O departamento de auditoria é responsável pela auditoria interna. Supervisionar e inspecionar a implementação do controle interno, a legalidade, conformidade, segurança, precisão e eficácia das atividades comerciais e financeiras, e apresentar valiosos pareceres de melhoria e sugestões à gestão.
5. Controlo do sistema de informação
A autenticação de identidade do sistema de informação atual da empresa financeira adota duas formas de senha de usuário e certificado digital USBKEY para gestão hierárquica, com controle razoável e seguro. O módulo de função de negócios do sistema inclui 11 módulos, incluindo gerenciamento de usuário e negócios, gerenciamento de clientes, gerenciamento de contas, plano de fundos, gerenciamento de liquidação, conexão direta da empresa bancária, gerenciamento de crédito, processamento de negócios especial, gerenciamento de relatórios, processamento de negócios de fim de dia, monitoramento de risco e alerta precoce, e realiza as funções de processamento de negócios relacionadas à gestão de liquidação, gerenciamento de crédito, plano de fundos, gerenciamento de relatórios, gerenciamento de usuários, alocação de autoridade, gerenciamento de processo de aprovação, etc, O sistema suporta coleta e alocação de fundos, pagamento on-line e reconciliação em tempo real, realiza a ligação entre a interconexão da empresa bancária, contas internas e externas, planos de fundos, contratos de crédito e outros dados de negócios relacionados e realiza o controle do processo de negócios entre módulos cruzados.
3,Gestão da operação e gestão de risco da empresa financeira
I) operação
De acordo com a auditoria de contadores públicos certificados Lixin, no final de dezembro de 2021, os ativos totais da empresa financeira eram 344765672347 yuan, os passivos eram 280476183204 yuan, os ativos líquidos eram 64289489143 yuan, o lucro operacional foi 1 China National Electric Apparatus Research Institute Co.Ltd(688128) 989 yuan e o lucro líquido foi 158547139 yuan.
II) gestão
Desde a sua criação, a empresa financeira sempre aderiu ao princípio da boa operação, padronizou seu comportamento comercial e reforçou sua gestão interna em estrita conformidade com o direito das sociedades da República Popular da China, a lei da República Popular da China sobre supervisão e administração bancária, as normas contábeis para empresas empresariais, as medidas para a administração de empresas financeiras de grupos empresariais, leis financeiras nacionais relevantes, regulamentos e estatutos sociais.
III) Indicadores regulamentares
Valor padrão do valor real do indicador S / N no período atual
1. Rácio de adequação dos fundos próprios ≥ 10% 22,10%
2. Proporção de fundos emprestados ≤ 100% 0,00%
3. Proporção de investimento de títulos de curto prazo ≤ 40% 0,00%
4. Proporção do saldo da garantia ≤ 100% 60.66%
5. Rácio de investimento a longo prazo ≤ 30% 0,00%
6. Proporção de activos fixos próprios ≤ 20% 0,07%
IV) Depósitos e empréstimos dos accionistas
A partir de 31 de dezembro de 2021, os indicadores relevantes são os seguintes:
Unidade monetária: 10000 yuan
Nome do accionista montante do investimento empréstimo de depósito
Hubei Yihua Chemical Industry Co.Ltd(000422) Group Co., Ltd. 40 China Vanke Co.Ltd(000002) 69668760000
Hubei Shuanghuan Science And Technology Stock Co.Ltd(000707) 5,000.00 28,832.39 10,028
Guizhou Yihua Chemical Co., Ltd. 500000 0.00 0.00
4,Desenvolvimento de negócios da empresa e empresa financeira
Em 31 de dezembro de 2021, o saldo do fundo monetário da empresa era de 384386771639 yuan, dos quais o saldo do depósito na empresa financeira era de 90893711276 yuan, representando 23,65% do saldo do fundo monetário da empresa. A empresa pode usar independentemente os depósitos na empresa financeira, e a taxa de juros do depósito aumentará de acordo com a taxa de juros do depósito uniformemente emitida pelo Banco Popular da China, que é maior do que a de outras instituições financeiras no mesmo período.Os depósitos na empresa financeira não afetaram a produção normal e operação da empresa. A taxa de juros do empréstimo da empresa na empresa financeira não é maior do que a de outras instituições financeiras no mesmo período, e o padrão de cobrança de outros serviços financeiros não é maior do que (ou igual a) o mesmo nível de despesas comerciais de outras instituições financeiras na China. O preço é justo e razoável, e não prejudica os interesses da empresa e os direitos legítimos e interesses de seus acionistas.
Com base na análise e julgamento acima, a empresa acredita que a empresa financeira tem licença financeira legal e efetiva e licença comercial de pessoa coletiva da empresa, tem qualificações comerciais correspondentes, opera legalmente e em conformidade, e estabeleceu um sistema de controle interno relativamente completo e razoável, que pode controlar melhor os riscos. A empresa financeira opera em estrita conformidade com as medidas para a administração de empresas financeiras de grupos empresariais (ordem CBRC [2006] n.º 8), e seus indicadores financeiros básicos estão em conformidade com as disposições do Banco Popular da China, Bank Of China Limited(601988) Insurance Regulatory Commission e outros órgãos reguladores. De acordo com a compreensão e avaliação da empresa da gestão de riscos, não são encontrados defeitos importantes na gestão de riscos da empresa financeira, e não há problemas de risco nos depósitos e empréstimos relacionados e outros negócios financeiros entre a empresa e a empresa financeira.
