Eternal Asia Supply Chain Management Ltd(002183)
Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com as disposições das normas básicas de controlo interno da empresa e as suas orientações de apoio e outros requisitos regulamentares de controlo interno (doravante designado por “sistema normativo de controlo interno da empresa”), combinados com Eternal Asia Supply Chain Management Ltd(002183) (doravante designado por “empresa”) sistema de controlo interno e métodos de avaliação, com base na supervisão diária e especial do controlo interno, Avaliamos a eficácia do controle interno da empresa no período de 1º de janeiro de 2021 a 31 de dezembro de 2021.
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco.
1. As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem a empresa, subsidiárias integralmente detidas e subsidiárias holding. Os ativos totais da unidade incluídos no escopo de avaliação representam 100% do total de ativos nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa e a receita operacional total representa 100% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa.
2. Os principais negócios incluídos no escopo da avaliação incluem: operação da marca, distribuição + marketing.
Os principais negócios e assuntos incluídos no âmbito da avaliação são os seguintes:
(1) Ambiente de controlo
A qualidade do ambiente de controle determina diretamente se os sistemas de controle da empresa podem ser efetivamente implementados. O ambiente de controle da empresa não só reflete a cientificidade da estrutura de governança e os controles e equilíbrios das instituições funcionais, mas também reflete plenamente a atitude do conselho de administração e da administração em relação ao controle da empresa. A empresa cria ativamente um bom ambiente de cultura e controle, a fim de fornecer um espaço mais amplo para o desenvolvimento da empresa. Reflete-se principalmente nos seguintes aspectos:
① Estrutura organizacional
A empresa estabeleceu uma estrutura de governança padronizada e regras de procedimento, dividiu responsabilidades claras e autoridades na tomada de decisão, implementação e supervisão, formou uma divisão científica e eficaz de responsabilidades e mecanismo de verificação e equilíbrio, e estabeleceu uma estrutura organizacional clara e divisão de responsabilidades no controle interno. A assembleia geral de accionistas, o conselho de administração, o conselho de supervisão e a direcção da sociedade, enquanto órgão de poder, órgão de supervisão e órgão executivo da sociedade, exercem as suas funções e poderes de acordo com os princípios da independência mútua, dos equilíbrios mútuos e dos direitos e responsabilidades claros.
A assembleia geral de acionistas é a mais alta autoridade da empresa, que decide a política de negócios e o plano de investimento da empresa, considera o plano anual de liquidação financeira da empresa, o plano de distribuição de lucros e outras questões importantes, e assegura que todos os acionistas, especialmente os pequenos e médios acionistas, gozam de igualdade de status e podem exercer plenamente seus direitos correspondentes.
O conselho de administração da empresa é composto por 7 diretores, incluindo 4 diretores independentes, que decide o plano de negócios e o plano de investimento da empresa, implementa as deliberações da assembleia geral de acionistas e é responsável pelo estabelecimento, aprimoramento e implementação efetiva do sistema de controle interno. O conselho de administração da empresa possui quatro comitês especiais: Comitê Estratégico, Comitê de Auditoria, Comitê de Indicação e Comitê de Remuneração, todos eles responsáveis perante o conselho de administração.
O conselho de supervisores é responsável perante todos os acionistas e é o órgão de fiscalização da empresa. Ser responsável por supervisionar o desempenho das funções dos diretores, gerentes e demais gerentes seniores da empresa de acordo com a lei e a situação financeira da empresa; Supervisionar o comportamento e efeito do conselho de administração no estabelecimento e implementação do controle interno; Ser responsável pela supervisão do estabelecimento, melhoria e implementação efetiva do sistema de controle interno da empresa.
Durante o período analisado, a administração é responsável pela implementação das deliberações da assembleia geral de acionistas e do conselho de administração, preside integralmente a produção diária, operação e gestão da empresa, supervisiona o trabalho de vários departamentos funcionais e avalia a eficácia do trabalho de vários departamentos. A empresa definiu as responsabilidades dos gerentes seniores, estabeleceu uma organização adequada ao modelo de negócios, dividiu cientificamente os direitos e responsabilidades dos departamentos funcionais e formou um mecanismo de verificação e equilíbrio mútuo.
② Estratégia de desenvolvimento
A empresa está comprometida em construir um ecossistema de negócios inclusivo e simbiótico da cadeia de suprimentos e se tornar um provedor de serviços de operação integrada baseado em logística, com plataforma de serviços da cadeia de suprimentos como operadora e operação industrial e operação da marca como núcleo. Criar um novo modelo impulsionado pela integração, tecnologia e marketing, construir uma nova força motriz para a transformação industrial e atualização, promover, orientar, ajudar e capacitar mais empresas chinesas para se tornarem empresas integradas globais, melhorar de forma abrangente a competitividade global das empresas integradas e promover ainda mais o desenvolvimento social e o crescimento econômico.
① Cultura empresarial
A cultura da empresa de abraçar todos os rios não é apenas a cultura que aderimos no passado e agora, mas também a cultura que o ecossistema empresarial pode operar de forma saudável. A empresa atribui grande importância à construção da cultura corporativa. Através de anos de acumulação cultural, a empresa construiu um sistema de cultura corporativa completo abrangendo visão corporativa, valores fundamentais corporativos, missão corporativa e assim por diante. A empresa toma “integração, compartilhamento e inovação” como sua filosofia de negócios, adere aos valores de dedicação, inovação e valor, realiza ativamente várias formas de cultura corporativa aprendizagem e atividades de publicidade, promove a construção de toda a cultura do pessoal, implementa gestão paramilitar, temperar a perseverança da equipe e o espírito de trabalho duro, construir um exército de ferro com fé de ferro, fé de ferro e disciplina de ferro, obedecer ao comando, vencer a guerra e ter um bom estilo.
① Recursos humanos
A empresa cumpre estritamente a lei trabalhista da República Popular da China, a lei do contrato de trabalho da República Popular da China e leis e regulamentos relevantes, implementa o sistema completo de contrato de trabalho do pessoal e formula um sistema sistemático de gestão de recursos humanos em termos de recrutamento de funcionários, treinamento, avaliação, promoção, salário, recompensa e punição em combinação com a estratégia de desenvolvimento da empresa e situação real. A empresa atribui importância ao desenvolvimento de recursos humanos, estabelece um mecanismo de longo prazo para a formação de funcionários e cria uma atmosfera cultural de respeito ao conhecimento, talentos e cuidado com o desenvolvimento da carreira dos funcionários.
Com a expansão contínua do escopo e escala de negócios da empresa, fortalecer oportunamente a construção da equipe de talentos de reserva, promover a renovação contínua de conhecimentos e habilidades de todos os funcionários, garantir que o desenvolvimento da equipe de talentos possa atender plenamente às necessidades do desenvolvimento da empresa e melhorar constantemente o mecanismo de introdução, desenvolvimento, uso e saída dos recursos humanos da empresa.
⑤ Responsabilidade social
A empresa adere ao estilo fino consistente e assume ativamente a responsabilidade social corporativa. Em termos de garantir os interesses dos acionistas, especialmente dos pequenos e médios acionistas, a empresa tem melhorado continuamente sua estrutura de governança de acordo com o direito das sociedades da República Popular da China (doravante denominado “direito das sociedades”), a lei de valores mobiliários da República Popular da China (doravante denominada “Lei dos Valores Mobiliários”), as diretrizes para a governança das sociedades cotadas e outras leis, regulamentos e documentos normativos, e estabeleceu um sistema de governança corporativa baseado nos estatutos sociais O conjunto completo do sistema de controle interno que abrange todos os níveis de operação da empresa formou uma divisão científica e razoável de responsabilidades e um mecanismo de trabalho de controles e equilíbrios mútuos, garantiu o funcionamento padronizado e efetivo da assembleia geral de acionistas, do conselho de administração, do conselho de fiscalização, da administração e de outras instituições, e efetivamente protegeu os direitos e interesses de todos os acionistas.
⑥ Auditoria interna
O Departamento de Auditoria da empresa está equipado com 6 auditores a tempo inteiro para inspecionar e supervisionar a autenticidade e integridade das informações financeiras das instituições internas da empresa, subsidiárias, sucursais e outras empresas sobre as quais a empresa tem controle real, bem como o estabelecimento e implementação do sistema de controle interno. O serviço de auditoria e os auditores internos exercem as suas funções e poderes de forma independente e não podem ser interferidos por outros serviços ou indivíduos. O chefe do departamento de auditoria é nomeado pelo conselho de administração e equipado com auditores a tempo inteiro para realizar auditoria interna sobre o funcionamento e gestão, situação financeira e implementação de controle interno da empresa e suas subsidiárias, e fazer uma avaliação razoável sobre a autenticidade, racionalidade e legitimidade de seus benefícios econômicos. Realizar regularmente auditoria de demonstrações financeiras a cada trimestre para garantir razoavelmente a legitimidade, conformidade, autenticidade e integridade das informações relevantes divulgadas nas demonstrações financeiras trimestrais e anuais da empresa e notas.
(2) Avaliação dos riscos
A empresa estabeleceu um sistema sistemático e eficaz de avaliação de riscos de acordo com os objetivos estratégicos e estratégias de desenvolvimento e combinado com as características da indústria. A fim de promover o desenvolvimento sustentável e saudável da empresa, determinar os objetivos de gestão de riscos, coletar de forma abrangente e sistemática informações relevantes, identificar e analisar atempadamente os riscos relacionados à realização dos objetivos de controle interno nas atividades empresariais, tais como riscos empresariais, riscos financeiros, riscos de mercado, riscos políticos e regulatórios e riscos morais que possam ocorrer em cada elo, e determinar razoavelmente as estratégias de resposta ao risco. No processo de estabelecer e melhorar o sistema de controle interno, a empresa adere ao princípio orientado para o risco, retifica oportunamente os problemas encontrados, otimiza o controle interno da empresa e melhora a gestão do controle interno da empresa. A gerência acredita que fazer um bom trabalho na construção do controle interno não é lidar com a fiscalização das autoridades reguladoras, mas a necessidade interna de prevenir riscos empresariais e melhorar o nível de operação e gestão, é a escolha inevitável para a empresa melhorar o controle interno e promover a padronização, além de atender às necessidades reais da empresa.
(3) Actividades de controlo interno
A fim de garantir a realização de vários objetivos de controle interno, a empresa estabeleceu atividades de controle relevantes, incluindo principalmente controle de autorização de transação, controle de divisão de responsabilidade, controle de voucher e registro, contato de ativos e controle de uso de registro, controle de risco de investimento e financiamento, controle de sistema de informação eletrônico, etc.
① Controlo da autorização de transacções
De acordo com o tamanho do valor da transação e a natureza da transação, a empresa atribui diferentes autoridades de aprovação ao pessoal responsável, de acordo com o disposto nos estatutos e sistemas de gestão relevantes. O sistema de aprovação de autorização nível por nível de departamento será adotado para negócios de vendas frequentes, negócios de compras, reembolso de despesas de negócios normais, compra de ativos fixos, financiamento dentro do escopo da autorização, etc; Para transações comerciais não recorrentes, como investimento estrangeiro, transferência de capital próprio, transações de partes relacionadas e outras transações importantes, o valor da transação de acordo com o valor da transação será aprovado pela Assembleia Geral de acionistas, pelo Conselho de Administração e pelo presidente da empresa.
② Controlo da divisão de responsabilidade
Com base no princípio de que “deveres incompatíveis não podem ser exercidos pela mesma pessoa”, a empresa estabelece razoavelmente a divisão de funções, divide cientificamente as responsabilidades e autoridades e separa a aprovação de deveres incompatíveis, tais como gestão de negócios, gestão de negócios e registros contábeis, registros contábeis e custódia patrimonial, gestão de negócios e auditoria empresarial, aprovação e supervisão e inspeção por meio da aprovação de direitos e responsabilidades e responsabilidade hierárquica, de modo a formar um mecanismo de verificação e equilíbrio mútuo com a divisão de funções e a coerência de direitos e responsabilidades.
① Controlo de cupões e registos
Todos os vouchers são assinados ou selados, e sua integridade e não repetibilidade são confirmadas através do sistema ou mecanismo de pré-numeração manual. Os documentos importantes e os vouchers em branco importantes devem ser conservados pelo pessoal especial, devendo ser criado um livro de registo a registar pelo pessoal especial. Todas as transações devem ser revisadas, aprovadas, registradas e liquidadas através da divisão interna do trabalho do contador, e os vouchers devem ser preparados a tempo de registrar as transações. Após o registro, os vouchers devem ser arquivados em ordem.
① Exposição de ativos e controle de uso de registros
A empresa formulou medidas de gestão de ativos para capital monetário, inventário, equipamentos, ativos fixos e outros ativos para restringir estritamente o contato direto de pessoal não autorizado com ativos móveis, enquanto ativos fixos só podem ser usados e gerenciados por operadores e gerentes. Todos os ativos são verificados regularmente e irregularmente, registros patrimoniais, verificação de contas, seguro patrimonial e outras medidas para garantir a segurança e integridade de várias propriedades.
⑤ Controlo do risco de investimento
Formular regulamentos relativamente completos de controlo e gestão de riscos e, basicamente, obter pré-avaliação, supervisão em processo e pós avaliação sobre a determinação da estrutura financeira da empresa, o arranjo da estrutura de financiamento, a estimativa do custo de financiamento e o plano de reembolso do financiamento; Deve ser realizado um estudo de viabilidade para vários investimentos de dívida e de capital próprio, a autoridade homologadora deve ser determinada em função do projeto e do montante e o plano de resposta deve ser formulado tendo em conta os possíveis fatores negativos no processo de investimento; O sistema de alerta precoce para riscos financeiros e o sistema de gestão de contratos económicos foram formulados para reforçar a avaliação e controlo do risco de crédito e do risco contratual.
⑥ Controlo electrónico do sistema de informação
A empresa formulou um sistema de controle de sistema de informação eletrônico relativamente rigoroso, e fez mais trabalho no desenvolvimento e manutenção de sistema de informação eletrônico, entrada e saída de dados, armazenamento de documentos e custódia, etc. Todos os módulos do sistema são inter-relacionados e verificados para garantir a integridade da contabilidade, revisão, postagem, liquidação, geração de relatórios e registros de contabilidade, e a autenticidade e precisão dos dados.
(4) Informação e comunicação
A empresa estabeleceu canais e mecanismos de comunicação eficazes para permitir que a gestão obtenha atempadamente o desempenho das responsabilidades dos colaboradores, e mantenha uma comunicação atempada e eficaz com clientes, fornecedores, autoridades reguladoras e outras unidades externas, de modo que a gestão possa tomar medidas adicionais adequadas a tempo face a várias mudanças.
No processo de operação diária, mecanismos regulares e irregulares de comunicação de informações, como cartas de negócios e gestão e relatórios especiais foram estabelecidos para facilitar a compreensão abrangente e oportuna de várias informações comerciais da empresa, e decisões de gestão através de várias reuniões regulares, reuniões de escritório e outras maneiras de garantir o funcionamento eficaz da empresa. Em termos de comunicação de informações externas, de acordo com os requisitos das autoridades reguladoras, a empresa divulgou oportunamente e com precisão as principais informações sobre a produção e operação da empresa nos meios de comunicação designados e no site da empresa, o que proporcionou uma garantia para os investidores entenderem oportunamente a dinâmica da produção e operação da empresa.
O sistema de gestão da divulgação de informações, o sistema de gestão do registo de informações privilegiadas, o principal sistema de informação interna e outros sistemas relevantes formulados pela empresa realizam todo o processo e controlo eficaz sobre os princípios de divulgação de informações da empresa, assuntos e responsabilidades de divulgação de informações, conteúdos e normas de divulgação de informações, gestão de assuntos de divulgação de informações, procedimentos de aprovação e divulgação de transmissão de informações, e controlam rigorosamente a transmissão de informações internas, Melhorar a qualidade da divulgação de informações e reforçar a responsabilização por erros importantes na divulgação de informações. Durante o período de relato, a empresa cumpriu a obrigação de divulgação de informações das empresas listadas, garantiu a autenticidade, pontualidade, exatidão e integridade da divulgação de informações, e teve controle interno suficiente e efetivo sobre a divulgação de informações; A empresa não tem qualquer comportamento de insider de usar informações privilegiadas para comprar e vender ações da empresa antes da divulgação de informações sensíveis importantes que afetam o preço das ações da empresa. A empresa não viola o sistema de controle interno e o sistema de gerenciamento de divulgação de informações.
(5) Supervisão interna
A supervisão do controle da empresa é dividida em supervisão diária e supervisão especial. A empresa realiza fiscalização e fiscalização rotineiras e contínuas sobre o estabelecimento e implementação do controle interno nas atividades comerciais diárias; A supervisão especial é realizada no conselho de administração, comissão de auditoria e
