Citic Securities Company Limited(600030)
Sobre Jiangsu Chinagreen Biological Technology Co.Ltd(300970)
Pareceres de verificação sobre relatório de autoavaliação do controlo interno em 2021
Citic Securities Company Limited(600030) (doravante referido como ” Citic Securities Company Limited(600030) ” e “patrocinador”) como patrocinador de Jiangsu Chinagreen Biological Technology Co.Ltd(300970) (doravante referido como ” Jiangsu Chinagreen Biological Technology Co.Ltd(300970) ” e “empresa”) para oferta pública inicial e listagem na GEM, De acordo com as medidas para a administração do negócio de emissão de valores mobiliários e recomendação de listagem, as diretrizes para a supervisão de empresas listadas nº 2 – requisitos regulatórios para a gestão e uso de fundos levantados por empresas listadas, as diretrizes para a recomendação de empresas listadas na Bolsa de Valores de Shenzhen, as regras de listagem de ações GEM na Bolsa de Valores de Shenzhen, as diretrizes para a supervisão autodisciplinada de empresas listadas na Bolsa de Valores de Shenzhen nº 2 – operação padronizada de empresas listadas GEM e outras disposições relevantes, Após verificação do relatório de autoavaliação do controlo interno de Jiangsu Chinagreen Biological Technology Co.Ltd(300970) 2021 (a seguir designado por “relatório de avaliação do controlo interno”), são emitidos os seguintes pareceres de verificação sobre o relatório de avaliação do controlo interno:
1,Verificação das instituições de recomendação
Citic Securities Company Limited(600030) os representantes de recomendações devem consultar o sistema de controlo interno da empresa relacionado com relatórios financeiros e divulgação de informações, verificar pontualmente os documentos de registo do processo de controlo interno, comunicar-se com os auditores internos da empresa e os gestores superiores, e combinar o trabalho diário de supervisão contínua, com base na avaliação razoável da integridade, racionalidade e eficácia do controlo interno da empresa, Verificou-se o relatório de avaliação do controle interno emitido pelo conselho de administração da empresa.
2,Estrutura básica do controle interno da empresa
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem Jiangsu Chinagreen Biological Technology Co.Ltd(300970) e todas as filiais holding.
Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: filosofia de negócios e cultura corporativa, estrutura de governança corporativa, estrutura organizacional, configuração da organização, configuração da organização, sistema de gestão contábil, controle de inspeção independente, política de recursos humanos, ideias de gestão administrativa, avaliação de riscos, atividades de controle, gestão de fundos, gestão de ativos, negócios de compras, negócios de vendas, produção e gestão da qualidade do produto, gerenciamento de projetos de engenharia, sistema de informação Informação e comunicação, etc.
(I) Filosofia empresarial e cultura empresarial
Na produção, operação e gestão, a empresa sempre defende o conceito cultural da empresa de “respeito ao topo, bondade ao fundo, harmonia com as pessoas e verdade para as coisas”. Ao estabelecer uma cultura corporativa saudável e boa e filosofia de negócios, a empresa cultivou valores positivos e senso de responsabilidade social dos funcionários, reforçou a coesão, praticou conceito de gestão moderno, orientou a empresa a melhorar o nível de governança e estabeleceu uma boa imagem de marca.
(II) governança corporativa e estrutura organizacional
De acordo com a estrutura de governança corporativa e as regras pertinentes, a empresa estabeleceu a assembleia geral de acionistas, o conselho de administração e o conselho de supervisores, formulou o regulamento interno da assembleia geral de acionistas, o regulamento interno do conselho de administração, o regulamento interno do conselho de supervisores, o regulamento interno dos diretores independentes, o regulamento de trabalho do gerente geral e o regulamento de trabalho do secretário do conselho de administração. O comitê de nomeação e o comitê de remuneração e avaliação formularam as regras de trabalho do comitê de auditoria do conselho de administração, as regras de trabalho do comitê de estratégia do conselho de administração, as regras de trabalho do comitê de nomeação do conselho de administração e as regras de trabalho do comitê de remuneração e avaliação do conselho de administração, respectivamente.
Como autoridade máxima da sociedade, a assembleia geral de acionistas opera de acordo com a lei, garante que todos os acionistas exerçam seus direitos igual e plenamente de acordo com o princípio da igualdade de ações e direitos, e gere e supervisiona a sociedade através do conselho de administração.
Como órgão decisório de funcionamento da empresa, o conselho de administração é responsável pela assembleia geral de acionistas, implementa diversas deliberações da assembleia geral de acionistas e é totalmente responsável pelas atividades de operação e gestão da empresa. Os comitês especiais sob o conselho de administração operam em estrita conformidade com o regulamento interno dos comitês especiais, o que melhora a capacidade profissional e a força abrangente do conselho de administração.
Como organização permanente de supervisão da empresa, o conselho de supervisores é responsável pela assembleia geral de acionistas, supervisionando e fiscalizando o comportamento dos diretores, gerentes gerais e demais gerentes seniores e o status financeiro das subsidiárias, de modo a promover a melhoria e melhoria do controle interno da empresa.
Como órgão principal da operação e gestão da empresa, a direção é responsável por organizar e implementar as deliberações da assembleia geral de acionistas e do conselho de administração, dirigir, coordenar, gerenciar e supervisionar o funcionamento diário e funcionamento de vários departamentos e subsidiárias.
III) organização
De acordo com as necessidades de operação e produção, a empresa criou departamento de gestão técnica, base de produção, departamento de gestão administrativa, departamento de recursos humanos, departamento de gestão de informações, departamento de gestão financeira, departamento de gestão de compras, departamento de gestão de marketing, departamento de gestão de qualidade e outros departamentos após definição razoável e divisão de responsabilidades e autoridades. A divisão do trabalho entre departamentos e cargos é clara e inter-relacionada, garantindo a divisão do trabalho, cooperação, restrição mútua e supervisão mútua entre instituições.
A empresa adota o modo de gestão estratégica. A sede é responsável pelas finanças da empresa, operação de ativos e planejamento estratégico global do grupo. Cada fábrica e departamento funcional formulam seus próprios indicadores de negócios e orçamentos, que são implementados após revisão e aprovação pela sede. A sede desempenha as funções de supervisão, inspeção e balanceamento das necessidades de recursos de cada fábrica.
IV) Sistema de gestão contabilística
A empresa estabeleceu um sistema de gestão contábil, criou um departamento de gestão financeira, equipado com pessoal em tempo integral, responsável pela gestão de fundos da empresa, contabilidade financeira, gestão de riscos e monitoramento de dados, estabeleceu um sistema de contabilidade independente e sistema de gestão financeira, e tomou decisões financeiras independentes. A empresa abriu uma conta independente no banco e não compartilhou a conta bancária com a unidade acionista ou qualquer outra unidade ou indivíduo.
V) Controlo independente de auditoria
A empresa criou especialmente um departamento de auditoria interna para inspecionar e avaliar os conteúdos de controle interno, como capital monetário, aquisição de materiais, construção em andamento, contas finais do projeto, propriedade e materiais, sistema e processo, assumir riscos como orientação, controle como linha principal, governança como objetivo e valor agregado como finalidade, fortalecer a cobertura de auditoria e supervisão da empresa, e garantir que tudo seja supervisionado e avaliado em todos os lugares.
VI) Política de recursos humanos
A empresa adere à estratégia de “fortalecer a empresa com talentos”, de acordo com a lei do contrato de trabalho e leis e regulamentos relevantes, e em combinação com a situação real da empresa, Formulou uma série de sistemas de gestão de pessoal para o emprego, formação, rotação de trabalho, avaliação, remuneração e punição, promoção e eliminação, tais como os regulamentos de gestão sobre recrutamento, transferência de emprego e demissão, os regulamentos de gestão sobre formação de quadros de reserva, os regulamentos de gestão sobre presenças e licenças, os regulamentos de gestão sobre recompensas e punições, o sistema de gestão das reuniões regulares da empresa, os regulamentos de gestão sobre relações com os trabalhadores e os regulamentos de gestão sobre arquivos de pessoal, Assegurar o desenvolvimento estável dos recursos humanos da empresa.
(VII) Ideias de gestão administrativa
Com base na ideia de gestão administrativa de “garantir a segurança, promover a produção e criar o ambiente”, a empresa formulou uma série de sistemas de gestão administrativa, tais como instruções de operação de segurança, medidas de gestão de produção de segurança, sistema de gestão de dormitório de funcionários, instruções de operação de gestão de saúde da área pública e instruções de operação de ecologização da empresa, que não só garante a produção normal e ordem de operação da empresa com base na segurança dos funcionários e segurança da produção, Também cria um bom ambiente de trabalho e de vida para os funcionários.
(VIII) Avaliação dos riscos
A empresa estabeleceu um bom sistema de avaliação de riscos e sistema de controle de riscos. Através do estabelecimento de sistema de controle interno, sistema de auditoria interna e sistema de gestão financeira, a empresa padroniza vários processos de operação diária, melhora a segurança de vários trabalhos e efetivamente reduz os riscos internos da operação da empresa.
IX) Actividades de controlo
1. Controlo da divisão de responsabilidade
Ao definir a organização e os cargos, a empresa analisou e combinou de forma abrangente e sistemática os processos de negócios da empresa, implementou medidas de separação correspondentes para cargos incompatíveis e formou um mecanismo de trabalho para desempenhar suas respectivas funções e restringir-se mutuamente.
2. Controlo da homologação de autorização
A empresa opera em estrita conformidade com a estrutura de governança corporativa, e define os poderes e métodos de autorização da assembleia geral de acionistas, do conselho de administração e da administração. A empresa estabeleceu autoridade de aprovação padronizada e processo de aprovação para os assuntos diários e principais da operação da empresa, e adotou o sistema de aprovação em cascata para assuntos importantes para esclarecer efetivamente os direitos e responsabilidades de cada cargo.
3. Controlo do sistema contabilístico
A empresa implementa estritamente os padrões contábeis para empresas de negócios e estabeleceu sistemas Kingdee e OA. De acordo com as normas contábeis para empresas de negócios, lei contábil, lei fiscal e outras leis e regulamentos relevantes, a empresa estabeleceu o sistema de gestão financeira, sistema de contabilidade financeira informatizado, sistema de contabilidade financeira, sistema de contabilidade de investimento de P & D, sistema de gestão de despesas, método de gestão de reembolso de despesas de viagem, sistema de gestão de despesas de manutenção, etc., melhorou a preparação, auditoria interna, auditoria, análise e utilização de relatórios financeiros, e melhorou o mecanismo de auditoria de dados, Fortalecer a gestão de fundos e fornecer suporte de dados necessário para o nível de tomada de decisão da empresa para tomar decisões.
4. Controlo da protecção da propriedade
A empresa formulou sistemas de gestão de ativos fixos, contas a receber e estoque, e definiu o fluxo de trabalho e as regras de operação. Além disso, a empresa alienará os ativos descartados de acordo com os procedimentos de alienação de ativos. Todas as subsidiárias formularam sistemas e procedimentos de gestão imobiliária para fortalecer ativamente a gestão de ativos fixos, contas a receber, inventário e outros ativos para garantir a segurança imobiliária.
5. Controlo orçamental
A empresa implementa uma gestão orçamentária abrangente, define as responsabilidades e autoridades de cada departamento na gestão orçamentária, padroniza os procedimentos de preparação, aprovação, emissão e execução orçamentária e fortalece as restrições orçamentárias.
6. Controlo da análise da operação
Ao fortalecer a coleta, análise e pesquisa de informações de mercado e concorrentes, a empresa modifica suas próprias estratégias e planos de ação de acordo com a tendência de mudança, evita ativamente riscos, reduz perdas causadas por riscos e aumenta os lucros.
7. Controlo da avaliação do desempenho
A empresa formulou e implementou integralmente os regulamentos de gestão de avaliação de desempenho. Avaliar objetivamente as unidades responsáveis e funcionários das subsidiárias, áreas de gestão e pessoal de acordo com o regulamento de gestão de avaliação de desempenho, promover as unidades responsáveis e funcionários para estabelecer metas claras, refletir o status operacional e gerencial e problemas da empresa de acordo com os resultados da avaliação, e fornecer base para que a empresa formular estratégias de desenvolvimento, desenvolver forças e evitar fraquezas, e determinar salário dos funcionários e promoção do emprego.
(x) implementação do principal controle interno da empresa
A empresa aplica integralmente as medidas de controle acima nas seguintes principais atividades comerciais para controlar efetivamente vários negócios e assuntos e promover o funcionamento eficaz do controle interno.
1. Gestão dos fundos
A empresa formulou o sistema de gestão de fundos para clarificar o modo de gestão de fundos e o processo de fluxo de fundos, melhorar a segurança da gestão de fundos, reforçar o controlo interno e a gestão dos fundos da empresa, garantir a segurança dos fundos e melhorar a eficiência do uso dos fundos.
2. Gestão de activos
A empresa formulou sistemas tais como sistema de gestão de ativos fixos, sistema de gestão de matérias-primas e auxiliares, processo de operação de armazém de matérias-primas, processo de operação de armazém de material de embalagem, equipamento de hardware, processo de operação de armazém de materiais auxiliares de proteção do trabalho, processo de operação de armazém de produtos acabados e regulamentos de gestão na eliminação de artigos sucateados para padronizar a gestão dos ativos da empresa. Restringir estritamente o contato direto de pessoal não autorizado com a propriedade e tomar uma série de medidas, como registros de propriedade, verificação de contas e seguro de propriedade para garantir a segurança e integridade de todos os tipos de propriedade.
A empresa estabeleceu um sistema de pós-responsabilidade para a gestão de ativos físicos para controlar as principais ligações, tais como aceitação e armazenagem, recepção e emissão, armazenamento e alienação de ativos físicos, e tomou medidas tais como divisão de responsabilidades, inventário físico regular, registros patrimoniais, verificação contábil e real, seguro patrimonial, que pode efetivamente prevenir o roubo, danos e grandes perdas de vários ativos físicos.
3. Contratos públicos
A empresa formulou medidas de gerenciamento de compras, procedimentos de gerenciamento de fornecedores e outros sistemas para garantir que o preço dos bens comprados seja razoável, o plano de produção corresponda ao consumo real e padronizar o negócio de compras da empresa.
A empresa estabeleceu o mecanismo de aquisição de materiais diretos e formulou o plano de aquisição de acordo com a quantidade de consumo, quantidade de armazenamento, o melhor lote, o melhor tempo de aquisição e os resultados do cálculo do estoque de segurança determinados no plano de produção.
De acordo com os requisitos de conteúdo do plano de aquisição e a situação do mercado, a empresa assina o contrato de aquisição com o fornecedor, trata das questões de encomenda e estabelece o sistema de aquisição incluindo pré-inquérito e análise de preços pós-venda com base na investigação de mercado e análise comparativa de “compras ao redor”.
A empresa estabeleceu um mecanismo de aceitação de compras. Após a chegada da aquisição, ele deve ser enviado ao pessoal de aceitação do armazém para aceitação a tempo. O nome do produto, especificação, quantidade e qualidade de cada tipo de mercadorias devem ser rigorosamente verificados, e os bens devem ser armazenados com base em garantir a consistência correta.
A empresa gerencia estritamente o pagamento da compra, formula um processo claro de pagamento da compra e lida com os procedimentos de pagamento após o contrato de compra e documentos relevantes são revisados pelos aprovadores correspondentes.
4. Negócios de vendas
A empresa formulou sistemas como sistema de gestão de vendas, sistema de gestão de preços de vendas, sistema de gestão de ordens de vendas, sistema de gestão de revendedores e especificação de gestão para o uso do número de lote de produtos acabados embalados para classificar de forma abrangente o processo de negócios de vendas e melhorar o sistema de gestão relacionado ao negócio de vendas, incluindo pesquisa de mercado, preços, política de crédito, contrato de vendas, fatura, gestão de contas a receber e serviço pós-venda.
A empresa está equipada com pessoal de vendas para coletar a demanda do mercado e reportá-la oportunamente à sede da empresa em combinação com a negociação de negócios com revendedores.A empresa analisa o relatório e formula informações de preços razoáveis e orientadas para o mercado, de modo a formar um bom mecanismo de preços com resposta rápida do mercado e posicionamento de preço preciso.
A empresa entrega mercadorias de acordo com a ordem de venda aprovada para garantir a entrega segura de mercadorias.
A empresa fortalece a gestão de contas a receber, e alcança pré-controle, prevenção em processo e supervisão pós-para a gestão de contas a receber. Estabelecer os sistemas relevantes de gestão de contas a receber, clarificar a fiabilidade, cobrança, recompensa e punição e reconciliação, e assegurar eficazmente a recuperação de contas a receber.
5. Produção e gestão da qualidade do produto
A empresa formulou procedimentos de controle do processo de produção, procedimentos de controle de produtos não conformes, medidas de gerenciamento de produção de segurança, procedimentos de controle de identificação e rastreabilidade, procedimentos de preparação e controle de resposta a emergências e procedimentos de monitoramento
E procedimento de controle de dispositivo de medição, procedimento de controle de medidas corretivas e preventivas, relatório de acidente de qualidade e procedimento de manuseio, procedimento de gerenciamento de qualidade, procedimento de controle de verificação de segurança alimentar, procedimento de controle de análise de perigo, procedimento de operação de inspeção de produto acabado e outros sistemas de produção e gestão de qualidade, controle estritamente o processo de produção, responsabilidades do posto de produção, padrões de avaliação de produção, inspeção de qualidade do produto, gerenciamento de segurança alimentar, etc.
6. Gestão de projectos
A empresa reforçou o controle sobre o orçamento, o processo de construção e a liquidação do projeto de grande investimento, formulou o sistema de gestão de ativos fixos, o sistema de gerenciamento de projetos e outros sistemas, reforçou o controle sobre o estabelecimento do grande investimento do projeto, aprovação do orçamento, qualidade da construção, liquidação do fundo do projeto e outros links, e efetivamente controlou o custo do investimento e garantiu a qualidade do projeto.
7. Sistema de informação
A empresa estabeleceu sistemas de informação Kingdee e OA.Através da implementação do projeto, aquisição da empresa, produção, fabricação, finanças, marketing, gestão e outros links
