Sobre Jiangsu Chinagreen Biological Technology Co.Ltd(300970)
Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021
De acordo com as normas básicas de controle interno da empresa, combinadas com o sistema de controle interno e métodos de avaliação de Jiangsu Chinagreen Biological Technology Co.Ltd(300970) (doravante denominada “a empresa”), a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (a data de referência do relatório de autoavaliação de controle interno) é avaliada com base na supervisão diária e especial do controle interno.
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. O gerente é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. Todo o pessoal do conselho de administração, do conselho de supervisores e dos diretores e supervisores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades legais individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão da empresa, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e o efeito da operação e promover o desenvolvimento estratégico da empresa. O controle interno tem limitações inerentes, e existe a possibilidade de que erros de declaração possam ocorrer e não serem encontrados devido a erro ou fraude. Além disso, devido a mudanças nas circunstâncias que podem levar a um controle interno inadequado ou reduzir o grau de conformidade com as políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno. 2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação dos principais defeitos no controle interno da empresa sobre o relatório financeiro, na data de referência do relatório de avaliação do controle interno, o conselho de administração acredita que a empresa manteve controle interno efetivo sobre o relatório financeiro em todos os aspectos principais, de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa e regulamentos relevantes.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não há alteração significativa no controlo interno que tenha um impacto substancial na conclusão da avaliação do controlo interno entre a data de referência do relatório de avaliação do controlo interno e a data de emissão do relatório de avaliação do controlo interno.
3,Avaliação do controlo interno
(I) âmbito de avaliação do controlo interno da empresa
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco.
As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem: Jiangsu Chinagreen Biological Technology Co.Ltd(300970) , Siyang Huamao Agricultural Development Co., Ltd., Siyang Huasheng Biotechnology Co., Ltd., Chongqing Jiangsu Chinagreen Biological Technology Co.Ltd(300970) Co., Ltd., Jiangsu Huajun Biotechnology Co., Ltd., Jiangsu Huamu Agricultural Development Co., Ltd., Suqian huazhizhen Shenzhen Agricultural Products Group Co.Ltd(000061) Co., Ltd., Chongqing Nanchuan Jiangsu Chinagreen Biological Technology Co.Ltd(300970) Technology Co., Ltd., chongqinghua lvbeicao Biotechnology Co., Ltd. Hebei hualvzhizhen Biotechnology Co., Ltd.
Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: filosofia de negócios e cultura corporativa, estrutura de governança corporativa, estrutura organizacional, cenário institucional, sistema de gestão contábil, inspeção e controle independentes, políticas de recursos humanos, ideias de gestão administrativa, avaliação de riscos, atividades de controle, gestão de fundos, gestão de ativos, negócios de compras, negócios de vendas, produção e gestão de qualidade de produtos, gerenciamento de projetos de engenharia, sistema de informação, etc.
II) Situação global do sistema de controlo interno
1. Ambiente de controlo interno
(1) Filosofia empresarial e cultura corporativa
Na produção, operação e gestão, a empresa sempre defende o conceito cultural da empresa de “respeito ao topo, bondade ao fundo, harmonia com as pessoas e verdade para as coisas”. Ao estabelecer uma cultura corporativa saudável e boa e filosofia empresarial, a empresa cultivou valores positivos e senso de responsabilidade social dos colaboradores, reforçou a coesão, praticou o conceito de gestão moderno, orientou a empresa a melhorar o seu nível de governança e estabeleceu uma boa imagem de marca.
(2) Estrutura de governança corporativa e estrutura organizacional
De acordo com o Regulamento Interno do Conselho de Administração, o Regulamento Interno do Conselho de Supervisores e o Regulamento Interno da Assembleia Geral de Acionistas, existem quatro comissões especiais no âmbito da Assembleia Geral de Acionistas, incluindo o Regulamento Interno do Conselho de Administração, o Regulamento Interno do Conselho de Administração, o Regulamento Interno do Conselho de Supervisores e o Regulamento Interno da Assembleia Geral de Acionistas O comitê de nomeação e o comitê de remuneração e avaliação formularam as regras de trabalho do comitê de auditoria do conselho de administração, as regras de trabalho do comitê de estratégia do conselho de administração, as regras de trabalho do comitê de nomeação do conselho de administração e as regras de trabalho do comitê de remuneração e avaliação do conselho de administração, respectivamente. Como autoridade máxima da sociedade, a assembleia geral de acionistas opera de acordo com a lei, garante que todos os acionistas exerçam seus direitos igual e plenamente de acordo com o princípio da igualdade de ações e direitos, e gere e supervisiona a sociedade através do conselho de administração.
Como órgão decisório de funcionamento da empresa, o conselho de administração é responsável pela assembleia geral de acionistas, implementa diversas deliberações da assembleia geral de acionistas e é totalmente responsável pelas atividades de operação e gestão da empresa. Os comitês especiais sob o conselho de administração operam em estrita conformidade com o regulamento interno dos comitês especiais, o que melhora a capacidade profissional e a força abrangente do conselho de administração.
Como organização permanente de supervisão da empresa, o conselho de supervisores é responsável pela assembleia geral de acionistas, supervisionando e fiscalizando o comportamento dos diretores, gerentes gerais e demais gerentes seniores e o status financeiro das subsidiárias, de modo a promover a melhoria e melhoria do controle interno da empresa.
Como órgão principal da operação e gestão da empresa, a direção é responsável por organizar e implementar as deliberações da assembleia geral de acionistas e do conselho de administração, dirigir, coordenar, gerenciar e supervisionar o funcionamento diário e funcionamento de vários departamentos e subsidiárias.
(3) Ambiente institucional
De acordo com as necessidades de operação e produção, a empresa criou departamento de gestão técnica, base de produção, departamento de gestão administrativa, departamento de recursos humanos, departamento de gestão de informações, departamento de gestão financeira, departamento de gestão de compras, departamento de gestão de marketing, departamento de gestão de qualidade e outros departamentos após razoavelmente definir e dividir os cargos, responsabilidades e autoridades. A divisão do trabalho entre departamentos e cargos é clara e inter-relacionada, garantindo a divisão do trabalho, cooperação, restrição mútua e supervisão mútua entre instituições.
A empresa adota um modo de gestão estratégica. A sede é responsável pelas finanças da empresa, operação de ativos e planejamento estratégico global do grupo. Cada fábrica e departamento funcional formula seus próprios indicadores de negócios e orçamentos, que são implementados após revisão e aprovação pela sede. A sede desempenha as funções de supervisão, inspeção e balanceamento das necessidades de recursos de cada fábrica.
(4) Sistema de gestão contabilística
A empresa estabeleceu um sistema de gestão contábil, criou um departamento de gestão financeira, equipado com pessoal em tempo integral, responsável pela gestão de fundos da empresa, contabilidade financeira, gestão de riscos e monitoramento de dados, estabeleceu um sistema de contabilidade independente e sistema de gestão financeira, e tomou decisões financeiras independentes. A empresa abriu uma conta bancária independente e não compartilhou a conta bancária com a unidade acionista ou qualquer outra unidade ou indivíduo.
(5) Controlo independente de auditoria
A empresa criou um departamento especial de auditoria interna para inspecionar e avaliar os conteúdos de controle interno, como capital monetário, aquisição de materiais, construção em andamento, contas finais do projeto, propriedade e materiais, sistema e processo, assumir risco como orientação, controle como linha principal, governança como objetivo e valor agregado como objetivo, fortalecer a cobertura de auditoria e supervisão da empresa, e garantir que tudo seja supervisionado e avaliado em todos os lugares.
(6) Política de recursos humanos
A empresa adere à estratégia de “fortalecer a empresa com talentos”, de acordo com a lei do contrato de trabalho e leis e regulamentos relevantes, e em combinação com a situação real da empresa, Formulou uma série de sistemas de gestão de pessoal para o emprego, formação, rotação de trabalho, avaliação, remuneração e punição, promoção e eliminação, tais como os regulamentos de gestão sobre recrutamento, transferência de emprego e demissão, os regulamentos de gestão sobre formação de quadros de reserva, os regulamentos de gestão sobre presenças e licenças, os regulamentos de gestão sobre recompensas e punições, o sistema de gestão das reuniões regulares da empresa, os regulamentos de gestão sobre relações com os trabalhadores e os regulamentos de gestão sobre arquivos de pessoal, Assegurar o desenvolvimento estável dos recursos humanos da empresa.
(7) Ideias de gestão administrativa
Com base na ideia de gestão administrativa de “garantir a segurança, promover a produção e criar o ambiente”, a empresa formulou uma série de sistemas de gestão administrativa, tais como instruções de operação de segurança, medidas de gestão de produção de segurança, sistema de gestão de dormitório de funcionários, instruções de operação de gestão de saúde da área pública e instruções de operação de ecologização da empresa, que não só garante a produção normal e ordem de operação da empresa com base na segurança dos funcionários e segurança da produção, Também cria um bom ambiente de trabalho e de vida para os funcionários.
2. Avaliação dos riscos
A empresa estabeleceu um bom sistema de avaliação de riscos e controle de riscos. Através do estabelecimento de sistema de controle interno, sistema de auditoria interna e sistema de gestão financeira, a empresa padroniza vários processos de operação diária da empresa, melhora a segurança de vários trabalhos e efetivamente reduz o risco interno da operação da empresa.
3. Actividades de controlo
(1) Controlo da divisão de responsabilidade
Ao definir a organização e cargos, a empresa analisou e penteou de forma abrangente e sistemática os processos de negócios da empresa, implementou medidas de separação correspondentes para cargos incompatíveis e formou um mecanismo de trabalho de desempenho de suas respectivas funções e restrição mútua. (2) Controlo da aprovação da autorização
A empresa opera em estrita conformidade com a estrutura de governança corporativa e define os poderes e métodos de autorização da assembleia geral de acionistas, do conselho de administração e da administração. A empresa estabeleceu autoridade de aprovação padronizada e processo de aprovação para os assuntos diários e principais da operação da empresa, e adotou o sistema de aprovação em cascata para assuntos importantes para esclarecer efetivamente os direitos e responsabilidades de cada cargo.
(3) Sistema de controlo contabilístico
A empresa implementa estritamente os padrões contábeis para empresas de negócios e estabeleceu sistemas Kingdee e OA. De acordo com as normas contábeis para empresas de negócios, lei contábil, lei tributária e outras leis e regulamentos relevantes, a empresa estabeleceu o sistema de gestão financeira, sistema contábil informatizado financeiro, sistema de contabilidade financeira, sistema de contabilidade de investimento de P & D, sistema de gestão de despesas, medidas de gestão de reembolso de despesas de viagem, sistema de gestão de despesas de manutenção, etc., e melhorou a preparação, auditoria interna, auditoria, análise e utilização de relatórios financeiros, Melhorar o mecanismo de auditoria de dados e fortalecer a gestão de fundos, que fornece suporte de dados necessário para o nível de tomada de decisão da empresa para tomar decisões.
(4) Controlo da protecção da propriedade
A empresa formulou sistemas de gestão de ativos fixos, contas a receber e estoque, e definiu o fluxo de trabalho e as regras de operação. Além disso, a empresa alienará os ativos descartados de acordo com os procedimentos de alienação de ativos. Todas as subsidiárias formularam sistemas e procedimentos de gestão imobiliária para fortalecer ativamente a gestão de ativos fixos, contas a receber, inventário e outros ativos para garantir a segurança imobiliária.
(5) Controlo orçamental
A empresa implementa uma gestão orçamentária abrangente, define as responsabilidades e autoridades de cada departamento na gestão orçamentária, padroniza os procedimentos de elaboração, aprovação, emissão e execução orçamentária e fortalece as restrições orçamentárias.
(6) Controlo da análise da operação
Ao fortalecer a coleta, análise e pesquisa de informações de mercado e concorrentes, a empresa modifica suas próprias estratégias e planos de ação de acordo com a tendência de mudança, evita ativamente riscos, reduz perdas causadas por riscos e aumenta os lucros.
(7) Controlo da avaliação do desempenho
A empresa formulou e implementou integralmente os regulamentos de gestão de avaliação de desempenho. Avaliar objetivamente as unidades responsáveis e funcionários das subsidiárias, áreas de gestão e pessoal de acordo com o regulamento de gestão de avaliação de desempenho, promover as unidades responsáveis e funcionários para estabelecer metas claras, refletir o status operacional e gerencial e problemas da empresa de acordo com os resultados da avaliação, e fornecer base para que a empresa formular estratégias de desenvolvimento, desenvolver forças e evitar fraquezas, e determinar salário dos funcionários e promoção do emprego.
4. Implementação dos principais controles internos da empresa
A empresa aplica integralmente as medidas de controle acima nas seguintes principais atividades comerciais para controlar efetivamente vários negócios e assuntos e promover o funcionamento eficaz do controle interno.
(1) Gestão dos fundos
A empresa formulou o sistema de gestão de fundos para clarificar o modo de gestão de fundos e o processo de fluxo de fundos, melhorar a segurança da gestão de fundos, reforçar o controlo interno e a gestão dos fundos da empresa, garantir a segurança dos fundos e melhorar a eficiência do uso dos fundos.
(2) Gestão de activos
A empresa formulou sistemas tais como sistema de gestão de ativos fixos, sistema de gestão de matérias-primas e auxiliares, processo de operação de armazém de matérias-primas, processo de operação de armazém de material de embalagem, equipamento de hardware, processo de operação de armazém de materiais auxiliares de proteção do trabalho, processo de operação de armazém de produtos acabados e regulamentos de gestão na eliminação de artigos sucateados para padronizar a gestão dos ativos da empresa. Restringir estritamente o contato direto de pessoal não autorizado com a propriedade e tomar uma série de medidas, como registros de propriedade, verificação de contas e seguro de propriedade para garantir a segurança e integridade de todos os tipos de propriedade.
A empresa estabeleceu um sistema de pós-responsabilidade para a gestão de ativos físicos para controlar as principais ligações, tais como aceitação e armazenagem, recepção e emissão, armazenamento e alienação de ativos físicos, e tomou medidas como divisão de responsabilidades, inventário físico regular, registros patrimoniais, verificação contábil e real, seguro patrimonial, que pode efetivamente prevenir o roubo, danos e perdas importantes de vários ativos físicos.
(3) Contratos públicos
A empresa formulou medidas de gerenciamento de compras, procedimentos de gerenciamento de fornecedores e outros sistemas para garantir que o preço dos bens comprados seja razoável, o plano de produção corresponda ao consumo real e padronizar o negócio de compras da empresa. A empresa estabeleceu um mecanismo de aquisição de materiais diretos e formula o plano de aquisição de acordo com a quantidade de consumo, quantidade de armazenamento, o melhor lote, o melhor tempo de aquisição e os resultados do cálculo do estoque de segurança determinados no plano de produção.
De acordo com os requisitos de conteúdo do plano de compras e a situação do mercado, com base na investigação de mercado e análise comparativa de “shopping around”, a empresa assina o contrato de compras com o fornecedor, trata das questões de pedidos e estabelece o sistema de compras incluindo pré-inquérito e análise de preços pós-venda.
A empresa estabeleceu um mecanismo de aceitação de compras. Após a chegada da aquisição, ele deve ser enviado ao pessoal de aceitação do armazém para aceitação a tempo. O nome, especificação, quantidade e qualidade de cada tipo de mercadorias devem ser rigorosamente verificados, e os bens devem ser armazenados com base em garantir a consistência correta.
A empresa gerencia estritamente o pagamento da compra, formula um processo claro de pagamento da compra e lida com os procedimentos de pagamento após o contrato de compra e documentos relevantes são revisados pelos aprovadores correspondentes.
(4) Actividades de vendas
A empresa formulou sistemas como sistema de gestão de vendas, sistema de gestão de preços de vendas, sistema de gestão de ordens de vendas, sistema de gestão de revendedores e especificação de gestão para o uso do número de lote de produtos acabados embalados para classificar de forma abrangente o processo de negócios de vendas e melhorar o sistema de gestão relacionado ao negócio de vendas, incluindo pesquisa de mercado, preços, política de crédito, contrato de vendas, fatura, gestão de contas a receber e serviço pós-venda.
A empresa está equipada com pessoal de vendas para coletar a demanda do mercado e reportá-la oportunamente à sede da empresa em combinação com a negociação de negócios com revendedores.A empresa analisa o relatório e formula informações de preços razoáveis e orientadas para o mercado, de modo a formar um bom mecanismo de preços com resposta rápida do mercado e posicionamento de preço preciso.
A empresa entrega mercadorias de acordo com a ordem de venda aprovada para garantir a entrega segura de mercadorias.
A empresa fortalece a gestão de contas a receber, e alcança pré-controle, prevenção em processo e supervisão pós-para a gestão de contas a receber. Estabelecer os sistemas relevantes de gestão de contas a receber, clarificar a fiabilidade, cobrança, recompensa e punição e reconciliação, e assegurar eficazmente a recuperação de contas a receber.
