Bear Electric Appliance Co.Ltd(002959)
Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com as disposições das normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e outros requisitos regulatórios de controle interno (doravante referido como o “sistema normativo de controle interno da empresa”), e em combinação com o sistema de controle interno e métodos de avaliação de Bear Electric Appliance Co.Ltd(002959) (doravante referido como a “empresa”), realizamos uma inspeção abrangente sobre a eficácia da implementação do sistema de controle interno da empresa, E avaliou a eficácia do controle interno da empresa a partir de 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno).
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Desde a data-base do relatório de avaliação do controlo interno até à data de emissão do relatório de avaliação do controlo interno, não existem factores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controlo interno.
3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As principais unidades incluídas no escopo da avaliação incluem a empresa e suas subsidiárias, sendo que os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: estrutura organizacional, estratégia de desenvolvimento, gestão de recursos humanos, responsabilidade social, cultura corporativa, atividades de capital, negócios de compras, negócios de marketing, gestão de armazéns e logística, gestão de ativos fixos, gestão de licitações, divulgação de informações, transações de partes relacionadas, gestão de projetos, relatório financeiro, gestão de custos, sistema de informação Gestão de contratos, etc.
As áreas de alto risco de foco são relatórios financeiros, atividades de capital, gerenciamento de projetos, gerenciamento de licitações, negócios de compras, negócios de marketing, gerenciamento de armazenamento e logística, relatórios financeiros, gerenciamento de custos, sistema de informação, gerenciamento de contratos, etc.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(II) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa. De acordo com os requisitos de identificação do sistema padrão de controle interno da empresa para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais, e em combinação com a escala da empresa, características da indústria, preferência de risco, tolerância ao risco e outros fatores, o conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno de relatórios financeiros do controle interno de relatórios não financeiros, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes:
1. A norma de identificação dos defeitos de controlo interno nos relatórios financeiros deve ser identificada por uma combinação de métodos qualitativos e quantitativos.
Os critérios de avaliação quantitativa do relatório financeiro interno da empresa são os seguintes:
Defeitos gerais, defeitos importantes e defeitos importantes do projeto
5% do lucro total ≤ inexatidão inexatidão do lucro ≥ indicador de lucro total inexatidão 5% do lucro total e 10% do lucro total
0,5% do total dos activos ≤ inexatidãoTotal activo indicador incorrecto 0,5% do total activo, 1% do total activo incorrecto ≥ 1% do total activo
0,5% do rendimento operacional ≤ inexatidãoRepresentação incorreta dos indicadores de receita operacional 0,5% da receita operacional Representação incorreta ≥ 1% da receita operacional 1% da receita operacional
O padrão quantitativo de defeitos de controle interno no relatório financeiro toma como indicadores de mensuração o lucro, o lucro operacional e os ativos totais das demonstrações financeiras consolidadas.
As normas acima dependem diretamente da importância das declarações incorretas de relatórios financeiros que podem ser causadas pela existência de defeitos de controle interno. Este nível de importância depende principalmente de dois fatores:
(1) Se o defeito levará à falha do controle interno para prevenir ou detectar e corrigir a inexatidão das demonstrações financeiras em tempo hábil;
(2) A quantidade de erros potenciais que podem ser causados pelo defeito sozinho ou em combinação com outros defeitos.
1.2 Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
1.2.1 defeitos com as seguintes características são defeitos principais:
a. O ambiente de controle da empresa é inválido;
b. Os diretores, supervisores e gerentes seniores da empresa cometem fraudes e causam perdas significativas ou efeitos adversos significativos à empresa;
c. O contador público certificado constata que há uma inexatidão material no presente relatório financeiro, mas a inexatidão não se encontra no funcionamento do controle interno da empresa;
d. A fiscalização do comitê de auditoria da empresa e das instituições de auditoria interna sobre o controle interno é inválida;
e. Outros defeitos que possam fazer com que a empresa se desvie seriamente dos objetivos de controle.
1.2.2 defeitos importantes: a gravidade dos defeitos individuais ou combinados com outros defeitos é inferior à dos defeitos maiores, mas pode ainda levar a empresa a desviar-se dos objetivos de controle.
1.2.3 defeitos de controle diferentes dos defeitos principais acima e defeitos importantes são reconhecidos como defeitos gerais.
2. Critérios de identificação de defeitos no controlo interno dos relatórios não financeiros:
Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros: é identificado por uma combinação de métodos qualitativos e quantitativos.
2.1 Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Defeitos gerais, defeitos importantes e defeitos importantes do projeto
Valor das perdas 5% do lucro total ≤ valor das perdas ≥ 5% do índice de lucro total Valor de 5% valor 10% do lucro total
Valor das perdas 0,5% do total dos activos do total dos activos ≤ montante das perdas ≥ índice do total dos activos
Montante de 0,5% 1% do total dos activos
Valor das perdas 0,5% da receita operacional ≤ valor das perdas ≥ 0,5% da receita operacional indicador 1% da receita operacional
2.2 Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
2.2.1 nas seguintes circunstâncias, reconhece-se que a empresa apresenta defeitos importantes no controle interno relacionados ao reporte não financeiro:
a. As atividades comerciais da empresa violam gravemente as leis e regulamentos nacionais;
b. Procedimentos decisórios pouco científicos levam a grandes erros decisórios e causam grandes perdas patrimoniais à empresa; c. Perda maciça de pessoal de gestão chave ou talentos técnicos;
d. A frequente ocorrência de notícias ou reportagens negativas tem despertado grande preocupação das autoridades reguladoras e não pode ser eliminada por muito tempo.
2.2.2 defeitos importantes: a gravidade dos defeitos individuais ou combinados com outros defeitos é inferior à dos defeitos maiores, mas pode ainda levar a empresa a desviar-se dos objetivos de controle.
2.2.3 defeitos gerais: outros defeitos de controle interno que não constituam defeitos importantes ou defeitos importantes. III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno
1. Identificação e retificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno no relatório financeiro, a empresa não tem defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro durante o período de relatório.
2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno em relatórios não financeiros
De acordo com os padrões de identificação acima mencionados de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros, não foram encontrados defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros durante o período de relato.
4,Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno
A empresa não tem explicação de outros assuntos importantes relacionados ao controle interno.
Conselho de Administração
8 de Abril de 2022
