Guangzhou Hengyun Enterprises Holdings Ltd(000531)
Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021
De acordo com o disposto nas normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e outros requisitos regulatórios de controle interno (doravante denominado sistema normativo de controle interno da empresa), combinados com o sistema de controle interno da empresa (doravante denominado de empresa) e métodos de avaliação, e com base na supervisão diária e especial do controle interno, avaliou-se a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno).
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco.
1. As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação são as seguintes:
Não. relação entre a empresa avaliada e o rácio de participação da empresa-mãe
1 Guangzhou Hengyun Enterprises Holdings Ltd(000531) sede
2. filial de Guangzhou Hengyun Thermal Power Co., Ltd. 100.00%
3. subsidiária de Guangzhou Hengyun Engenharia Térmica Construção Co., Ltd. 100.00%
4. filial de Guangzhou Hengyun Thermal Energy Group Co., Ltd. 100.00%
5 Dongguan Hengyun nova energia Co., Ltd. subsidiária 100.00%
6 subsidiárias de Guangzhou Hengyun Construction Investment Co., Ltd. 58.00%
Não. relação entre a empresa avaliada e o rácio de participação da empresa-mãe
7. subsidiária de Guangzhou Hengyun Comprehensive Energy Sales Co., Ltd. 100.00%
8. subsidiária de Guangzhou Hengyun Distributed Energy Development Co., Ltd. 50.00%
9. subsidiária de Guangzhou Hengyun Equity Investment Co., Ltd. 100.00%
10 subsidiária de Longmen Henglong proteção ambiental cálcio Industry Co., Ltd. 100.00%
11 subsidiária de Guangzhou Hengyun Environmental Protection Technology Development Co., Ltd. 95.00%
12 subsidiária de Guangzhou Hengyun East Natural Gás Thermal Power Co., Ltd. 100.00%
13. subsidiária de Guangdong Jiangmen Hengguang nova energia Co., Ltd. 60.00%
O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 87,95% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa, e a receita operacional total representa 98,43% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa.
2. Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: gestão financeira, gestão de recursos humanos, investimento e financiamento e gestão de garantias, gestão de ativos, negócios de compras, negócios de vendas, plano anual e orçamento abrangente, operação diária e gestão de segurança, gestão da qualidade, gestão de pesquisa e desenvolvimento, gestão da segurança do sistema de informação, gestão de contratos e assuntos jurídicos; Gestão de selos, gestão de projetos de infraestrutura, gestão de partes relacionadas, gestão de insider trading, relações com investidores e divulgação de informações, gestão subsidiária e auditoria interna e supervisão. As áreas de foco de alto risco incluem principalmente: gestão financeira, gestão de ativos, gestão de investimentos e financiamento, negócios de compras, operação diária e gestão de segurança, gestão de partes relacionadas, gestão de insider trading, relações com investidores e divulgação de informações, gestão subsidiária e auditoria interna e supervisão.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(2) Base da avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com as disposições relevantes do sistema padrão de controle interno da empresa e do sistema de avaliação de controle interno da empresa.
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes:
1. Critérios de identificação de defeitos no controle interno dos relatórios financeiros
(1) Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Defeito grave Defeito importante Defeito geral
Máximo potencial ≥ 0,5% do patrimônio líquido total do proprietário ou 12,5 milhões de reais potenciais 1% do patrimônio líquido total do proprietário ou 25 milhões de iuans ≤ Máximo potencial 0,5% do patrimônio líquido total do proprietário ou 12,5 milhões de iuans
1% ou 25 milhões de yuans
(2) Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Nas seguintes circunstâncias (incluindo, mas não limitado a), geralmente será reconhecido como um defeito importante no controle interno do relatório financeiro:
1) Verifica-se que diretores, supervisores e gerentes seniores apresentam diferenças significativas nas atividades gerenciais da empresa
Fraude;
2) Constata-se que existem distorções significativas nas demonstrações financeiras atuais, e o controle interno está em processo de operação
Não foi encontrado o relatório falso;
3) A fiscalização do comitê de auditoria da empresa e das instituições de auditoria interna sobre o controle interno é inválida;
4) Ambiente de controlo inválido;
5) Uma vez encontrados e relatados à gerência, os defeitos principais não foram corrigidos dentro de um tempo razoável
Correcção;
6) Sanções administrativas impostas pelas autoridades reguladoras de valores mobiliários por erros contábeis;
As seguintes situações (incluindo, mas não limitadas a) são identificadas como “defeitos graves” e sinais fortes de “defeitos graves”:
1) Fraude de pessoal em cargos-chave;
2) A falha na função de supervisão de conformidade e violação de leis e regulamentos podem ter um impacto significativo na confiabilidade do relatório financeiro;
3) Foi reportado à gerência, mas após um período razoável de tempo, a gerência ainda não consegue corrigir os defeitos importantes.
As seguintes situações (incluindo, mas não limitado a) são identificadas como “defeitos gerais” e fortes sinais de “defeitos gerais”:
1) A fraude de pessoal em cargos não-chave, ou os operadores de negócios não implementaram os procedimentos operacionais em estrita conformidade com o sistema da empresa, mas não tiveram impacto significativo na confiabilidade do relatório financeiro;
2) A falha na função de supervisão de conformidade e violação de leis e regulamentos podem não ter impacto significativo na confiabilidade do relatório financeiro;
3) Foi reportado à gerência, mas após um período razoável de tempo, a gerência ainda não consegue corrigir os defeitos gerais.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
(1) Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório não financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Defeito grave Defeito importante Defeito geral
Máximo potencial ≥ 1% do patrimônio líquido total do proprietário, 0,5% do patrimônio líquido total do proprietário ou 12,5 milhões de reais potenciais patrimônio líquido total do proprietário ou 25 milhões de iuans ≤ Máximo potencial 0,5% do patrimônio líquido total do proprietário ou 12,5 milhões de iuans
1% ou 25 milhões de yuans
(2) Os critérios qualitativos para a avaliação dos defeitos de controlo interno nos relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Defeitos e outros regulamentos, reputação da operação e ambiente de segurança
Nível padrão
Ignorando completamente as restrições de leis e regulamentos
Violações graves de leis e regulamentos na gestão do acampamento, especialmente as notícias negativas causaram muitos funcionários
Além disso, ele foi punido seriamente e as circunstâncias são muito ruins, resultando na morte de fluxo ou cidadãos em todo o país, punição pesada por grandes problemas ambientais, defeitos importantes, ou interrupção das atividades diárias de operação e gestão da empresa, responsabilidade criminal e suspensão da voz da empresa ou funcionários ou cidadãos (nível II), e levando à reputação de contadores públicos certificados, resultando em uma das principais causas de recuperação irreparável.
Qualquer recusa em expressar uma opinião ou intenção negativa é prejudicial. Danos sexuais.
Veja o nosso relatório de auditoria.
Ignorar os sistemas operacionais e de gestão da empresa leva a um funcionário
E os requisitos das leis e regulamentos, há notícias negativas no trabalho quando uma pessoa ou um cidadão morre,
Violação de regulamentos e circulação em áreas onde usam sua autoridade para buscar interesses ilegais, punição de atos ilegais contra funcionários ou cidadãos que atingem grandes defeitos em questões ambientais, o que afeta seriamente a eficiência e efeito das atividades de gerenciamento de situações de impacto à saúde (nível III) causadas pela reputação diária da empresa, e leva a grandes danos. Uma que demore mais tempo.
Para o contador público certificado com uma opinião qualificada.
Relatório de auditoria.
Fraca consciência da operação e gestão da conformidade legal,
Falta de conhecimento operacional e gerencial e notícias negativas no trabalho afetarão temporariamente os funcionários
Existem algumas violações menores, como a preguiça no exercício de responsabilidades gerenciais, a eliminação do fluxo interno da empresa ou da saúde dos cidadãos, atingindo os defeitos gerais de questões ambientais gerais e tendo sido corrigido, extremamente inacção e implementação ineficaz do sistema.O impacto externo da imagem da empresa (nível IV), afetando as atividades diárias de gestão, ea reputação do departamento de eficiência não pode ser melhorada em pouco tempo.
E efeito, e tem um grande impacto na operação e objetivos de gestão da empresa. recuperação.
A oferta tem pouco impacto.
Ao mesmo tempo, os seguintes sinais indicam geralmente que podem existir deficiências significativas no controlo interno dos relatórios não financeiros
Depressão:
1) Falta de procedimentos democráticos de tomada de decisão para assuntos importantes da empresa;
2) Os resultados da avaliação do controle interno, especialmente defeitos importantes ou importantes, não foram corrigidos;
3) Falta de controle institucional ou falha sistemática de negócios importantes.
III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno
1. Identificação e retificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno nos relatórios financeiros, a empresa não tinha nenhum
Defeitos importantes e importantes no controlo interno dos relatórios financeiros.
2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno em relatórios não financeiros
De acordo com a identificação acima de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
