China Hainan Rubber Industry Group Co.Ltd(601118)
Relatório de avaliação de risco sobre serviços financeiros prestados pela Hainan Nongken Group Finance Co., Ltd. para a empresa em 2021
1,Informação básica de Hainan Nongken Group Finance Co., Ltd
Hainan Nongken Group Finance Co., Ltd. (doravante referida como “Nongken finance company”) foi investida conjuntamente e estabelecida pela Hainan Nongken Investment Holding Group Co., Ltd. e China Hainan Rubber Industry Group Co.Ltd(601118) (doravante referida como “a empresa” ou “a empresa”) em 15 de dezembro de 2011. É uma instituição financeira não bancária aprovada pela Bank Of China Limited(601988) Insurance Regulatory Commission. O código da instituição de licença financeira é l0140a24600001.
O capital social da empresa financeira Nongken é de RMB 500 milhões, dos quais Hainan Nongken Investment Holding Group Co., Ltd. contribui com RMB 40 milhões e detém 80%; A empresa investiu 100 milhões de yuans e detinha 20% das ações.
O representante legal atual da empresa financeira Nongken é Deng Wenjie, o código de crédito social unificado da licença comercial da pessoa jurídica da empresa é 9146 Shenzhen Seg Co.Ltd(000058) 393623×5, e o endereço registrado é 23 / F, Haiken International Finance 2020 center, No. 115 Binhai Avenue, Haikou City, Hainan Province.
Âmbito de negócios da empresa financeira Nongken: gestão de consultoria financeira e financeira, visto de crédito e consultoria relacionada e negócios de agência para unidades membros; Auxiliar unidades associadas a realizar o recebimento e pagamento de fundos de transação; Actividades de agências de seguros aprovadas; Garantir as unidades associadas; Lidar com empréstimos confiados e investimentos confiados entre unidades membros; Lidar com a aceitação de faturas e desconto para empresas associadas; Tratar da liquidação interna de transferências entre unidades membros e da conceção correspondente do sistema de liquidação e compensação; Absorção de depósitos de unidades membros; Lidar com empréstimos e arrendamentos financeiros para unidades associadas; Participar em empréstimos interbancários; Investimentos em títulos negociáveis (excluindo investimentos no mercado de ações secundário); Crédito do comprador para produtos de unidades membro; Assinatura de títulos corporativos de unidades associadas (projetos gerais de negócios são operados de forma independente e projetos comerciais licenciados são operados com licenças relevantes ou documentos de aprovação).
2,Controlo interno da empresa financeira Nongken
I) Ambiente de controlo
1. Estrutura de governação
De acordo com o disposto nos estatutos, a Nongken finance company estabeleceu o conselho de acionistas, o conselho de administração e o conselho de supervisores, e implementou o sistema de responsabilidade do gerente geral sob a liderança do conselho de administração. Formulámos o regulamento interno da assembleia de accionistas, o regulamento interno do Conselho de Administração, o regulamento interno do Conselho de Supervisores, as medidas de supervisão e gestão do Conselho de Administração sobre a alta administração e a estrutura de governação do regulamento interno e os controlos e saldos mútuos da administração geral.
O conselho de accionistas, o conselho de administração e os supervisores realizam reuniões regulares para o exercício das suas funções, de acordo com o regulamento interno e os procedimentos de tomada de decisão. Foram estabelecidos comitês de controle de risco, comitê de revisão de crédito e comitê de revisão de investimento e financiamento, e foram estabelecidas as medidas de gestão para comitê de controle de risco, medidas de gestão para comitê de revisão de crédito, medidas de gestão para investimento e comitê de revisão de financiamento e medidas de gerenciamento de risco.
Conselho de Administração: responsável pela formulação de uma estratégia global de negócios e políticas importantes para garantir o estabelecimento de um sistema de controle interno abrangente e eficaz; Examinar e aprovar a estratégia geral de negócios e as principais políticas, e inspecionar e avaliar regularmente a implementação; Ser responsável por garantir que a empresa opere de forma prudente no âmbito das leis e políticas, e garantir que a alta administração tome as medidas necessárias para identificar, medir, monitorar e controlar os riscos.
Conselho de Supervisores: responsável pela supervisão do conselho de administração e da alta administração para melhorar o sistema de gestão de riscos; Ser responsável por supervisionar o conselho de administração e administração, a administração e a alta administração para desempenhar responsabilidades de controle de risco; Ser responsável por exigir que diretores, presidente e gerentes seniores corrijam seus comportamentos que prejudiquem os interesses da empresa e supervisionem a implementação.
Comitê de controle de risco: responsável perante o conselho de administração, é o órgão de decisão mais alto para a gestão abrangente de riscos, coordena e lida com as principais questões de gerenciamento de riscos e controle interno entre departamentos e revisa as políticas gerais e procedimentos de gerenciamento de riscos. Comitê de Auditoria: responsável perante o conselho de administração, responsável principalmente pela comunicação, supervisão e verificação da auditoria interna e externa da empresa.
Comitê de revisão de crédito: é responsável perante o gerente geral e toma decisões de aprovação sobre os sistemas e procedimentos de trabalho relevantes do negócio de crédito e o desenvolvimento do negócio de crédito e outros negócios; Aprovação final dos resultados da classificação de ativos; Tomar decisões sobre a identificação da responsabilidade de ativos não produtivos e a gestão e alienação de ativos não produtivos.
Comitê de Revisão de Investimento e Financiamento: responsável perante o gerente geral e tomar decisões de aprovação sobre investimento e financiamento de negócios de acordo com as disposições relevantes do sistema de gestão de investimentos e financiamentos; Tomar decisões sobre a alienação de produtos de investimento e financiamento com riscos.
2. Definição da organização e distribuição de direitos e responsabilidades
A empresa financeira Nongken criou departamentos funcionais, como departamento de negócios de liquidação, departamento de negócios de crédito, departamento de negócios de investimento, departamento de planejamento e finanças, departamento de gerenciamento abrangente, departamento de tecnologia da informação, departamento de gerenciamento de risco e departamento de auditoria, e medidas formuladas de gerenciamento de negócios de liquidação, orçamento de emergência de negócios de liquidação, medidas de gerenciamento de negócios de empréstimos e medidas de gerenciamento de crédito, bem como responsabilidades de departamento Uma série de regras e regulamentos, como a definição de cargos e medidas de gestão de pessoal, estabeleceram um sistema de gestão eficaz que pode abranger as principais áreas de negócio e assuntos importantes.
O departamento de auditoria é independente do nível de negócio e do nível de gestão da operação. É responsável por implementar auditoria abrangente, inspeção e supervisão de todos os departamentos, cargos e empresas, acompanhar a retificação e reportar diretamente ao conselho de administração. Possui forte independência.
A estrutura organizacional da empresa financeira Nongken é a seguinte:
Conselho de Administração
Comité de auditoria Comité de controlo de riscos
gerente geral
Comité de análise do investimento e do crédito
Director-Geral Adjunto
Gestão abrangente de liquidação de negócios plano de investimento de crédito gestão de risco financeiro auditoria de investimento de negócios tecnologia da informação 3. Recursos humanos
A empresa de financiamento de recuperação agrícola formulou as medidas de gestão para recrutamento de pessoal e as medidas de gestão para avaliação e afastamento de funcionários
E as medidas para lidar com violações de regras e regulamentos dos funcionários, que são usadas para padronizar o comportamento diário dos funcionários e garantir o sucesso do trabalho
Capacidade de assumir responsabilidade. E formulou as medidas de gestão de desempenho e estabeleceu o sistema de gestão de avaliação de desempenho dos funcionários.
4. Cultura corporativa
A empresa financeira Nongken atribui importância à construção da cultura corporativa e realiza várias formas de atividades para realizar valores fundamentais e sociais.
Educação em matéria de responsabilidade, formação em gestão de riscos, reforço da sensibilização para os riscos, garantia de segurança e realização de objectivos estratégicos anuais.
(2) Avaliação dos riscos
A organização de gestão de riscos da empresa financeira Nongken é composta pelo conselho de administração, o comitê de controle de risco sob o conselho de administração
Diretoria sênior, comitê de revisão de crédito, comitê de revisão de investimento e financiamento, departamento de auditoria e departamentos funcionais de negócios
Composição da porta.
O conselho de administração e o comitê de controle de risco são órgãos de decisão de risco, alta administração e seus subordinados
O comitê de revisão, o comitê de revisão do investimento e financiamento e todos os departamentos funcionais das empresas são agências executoras de riscos, incluindo o conselho de supervisores e o comitê de auditoria
O comité de auditoria e o departamento de auditoria são instituições de supervisão de riscos.
A empresa financeira Nongken formulou medidas de gestão de risco, sistema de isolamento de risco, medidas de gestão de autorização
Sistemas de gestão de risco, tais como medidas de gestão de controlo de risco de operações comerciais e medidas de gestão de classificação de cinco níveis de qualidade de ativos
Defina as responsabilidades de cada departamento e organização e as responsabilidades do posto, e estabeleça o plano de resposta de emergência e conclusão
O plano de emergência foi estabelecido e o sistema de gestão de emergências foi totalmente definido.
Atualmente, os principais riscos enfrentados pela empresa financeira Nongken são o risco operacional, o risco de liquidez e o risco de crédito.
Risco operacional refere-se ao risco de perda causado por procedimentos internos imperfeitos ou problemáticos, pessoal e sistemas ou eventos externos. Por esta razão, a Nongken finance company estabeleceu medidas de gestão de risco operacional para especificar os procedimentos operacionais de gestão de contas, negócios de depósitos, negócios de liquidação, negócios de crédito, negócios de investimento, negócios interbancários e negócios intermediários em detalhes; Risco de liquidez refere-se ao risco de escassez de capital ao cumprir a obrigação de liquidação através da entrega de dinheiro ou outros ativos financeiros. Para isso, a Nongken finance company formulou as medidas para a gestão da posição de capital para fortalecer a gestão da posição de capital e estabelecer um mecanismo de alerta precoce do índice de risco de liquidez. Risco do sistema de informação refere-se à falha em coletar e transmitir informações relacionadas aos riscos de negócios em tempo hábil e preciso e garantir uma comunicação eficaz de informações entre departamentos e níveis. A este respeito, a empresa financeira Nongken estabeleceu um mecanismo de relatório de eventos importantes e um sistema de comunicação e relatório de informações suave e eficaz. Foram formuladas as medidas de gestão para a utilização segura dos computadores e as medidas de gestão para a utilização de software, que estipulam que o responsável pelas tecnologias da informação deve realizar regularmente actividades de inspecção, intercâmbio e formação.
III) Actividades de controlo
1. Controlo das operações de liquidação de fundos
A empresa financeira Nongken formulou e melhorou medidas de gestão de negócios, tais como medidas de gestão de negócios de liquidação, medidas de gestão de negócios de depósitos, medidas de gestão de plano de fundos, medidas de gestão de aprovação de fundos, medidas de gestão de negócios interbancários e medidas de gestão de orçamento, clarificou as normas de operação e padrões de controlo de planeamento de fundos, liquidação e negócios de depósitos, e efetivamente controlou riscos empresariais. Prevê-se que os fundos sejam distribuídos uniformemente e que as posições sejam centralizadas, tendo como premissa o cumprimento do funcionamento normal, a prioridade é garantir as necessidades de capital de liquidação das unidades membros do grupo e as necessidades de empréstimo das unidades membros.
(1) Em termos de gestão de fundos, a empresa financeira Nongken cumpre estritamente os requisitos de gestão de passivos de ativos das medidas para a gestão de empresas financeiras do grupo empresarial e garante a segurança dos fundos através da formulação e implementação de uma série de sistemas de controlo interno, tais como orçamento de fundos, liquidação e gestão de controlo de risco.
(2) Em termos de negócios de depósito, as unidades membros devem seguir os princípios de igualdade, voluntariedade, justiça e boa fé, lidar com negócios de depósito atual, aviso prévio, prazo fixo e outros consistentes com o banco para unidades membros dentro da autoridade do Banco Popular da China e do CBRC, e proteger plenamente os interesses de depósito das unidades membros.
(3) Em termos de contabilidade de capital, padronizamos a contabilidade de acordo com os requisitos das normas contábeis, formulamos medidas de gestão financeira e medidas de gestão de despesas financeiras e procedimentos padronizados de gestão financeira e despesas de capital. As responsabilidades de gestão dos cargos do departamento financeiro são fixadas e os cargos de liquidação e contabilidade são estabelecidos de acordo com o princípio da separação de funções e restrição mútua.
2. Controlo das actividades de crédito
Em conformidade com as medidas para a administração das empresas financeiras do grupo empresarial e as disposições pertinentes da Bank Of China Limited(601988) supervisão da indústria e Comissão de Administração e do Banco Popular da China, a empresa financeira Nongken formulou uma série de sistemas de negócios e procedimentos operacionais, tais como as medidas para a administração da extensão de crédito, as medidas para a administração da notação de crédito, as medidas para a administração de empréstimos autônomos, as medidas para a administração do negócio de aceitação de faturas, as medidas para a administração do negócio de desconto de faturas e as medidas para a administração do negócio de garantia, Constitui um sistema abrangente que abrange as actividades de crédito.
(1) Aprovação estrita
As principais atividades de controle da empresa financeira de recuperação agrícola na emissão de empréstimos incluem: o mutuário apresenta os dados do pedido de empréstimo – a revisão preliminar do administrador de crédito – a investigação no local, completando a avaliação preliminar do risco, verificando a situação do crédito – o gerente do departamento de crédito – a contabilidade da posição de capital do departamento de liquidação – o departamento de risco – o gerente geral adjunto responsável – o comitê de revisão do empréstimo – a aprovação do gerente geral – o empréstimo do departamento de liquidação. Todos os departamentos, instituições e cargos têm divisão razoável do trabalho, responsabilidades claras e restrições mútuas, que podem controlar melhor o risco do empréstimo.
No negócio de empréstimos, o departamento de crédito é responsável por investigar erros e avaliação imprecisa, e o departamento de gerenciamento de risco é responsável por revisão de crédito independente e monitoramento de risco de todo o processo. O comitê de revisão do empréstimo deve revisar a classificação de crédito do cliente, linha de crédito, classificação de ativos e outros assuntos dentro de sua autoridade, e tomar decisões coletivas de acordo com o princípio da gestão da autorização e separação da revisão do empréstimo. A decisão final deve ser aprovada por mais de dois terços (incluindo) de todos os membros do comitê de revisão do empréstimo antes de entrar em vigor. (2) Gestão pós-empréstimo e classificação de cinco níveis
A empresa financeira Nongken formulou as medidas de gestão de classificação de cinco níveis para a qualidade dos ativos de acordo com os regulamentos, que estipulam que o relatório de inspeção pós-empréstimo deve ser feito para empréstimos de capital de giro em uma base trimestral, o relatório de inspeção pós-empréstimo deve ser feito para empréstimos de médio e longo prazo em uma base semestral, o aviso de vencimento do empréstimo deve ser enviado ao mutuário 15 dias antes do vencimento do empréstimo, e o pessoal de gerenciamento de risco deve monitorar a qualidade dos ativos de crédito e a implementação da inspeção pós-empréstimo.
3. Controlo das empresas de investimento
A empresa formulou as regras de gestão financeira para produtos de investimento e implementou rigorosamente as regras de gestão financeira do grupo empresarial de acordo com as medidas para a gestão prudente do investimento em valores mobiliários (Trial).
4. Controlo de auditoria
A Nongken financial company implementa o sistema de supervisão de auditoria interna. O departamento de auditoria é um departamento sob o conselho de administração. Ele formulou métodos de auditoria interna relativamente completos e procedimentos operacionais, tais como medidas de gestão de auditoria interna, medidas de gestão de trabalho de auditoria e prestação de contas. Além de desempenhar diariamente a função de supervisão de auditoria interna, realiza regularmente a auditoria do trabalho de cada departamento de negócios todos os anos. Em 2021, o Departamento de Auditoria da empresa financeira Nongken auditou o departamento de negócios de crédito, departamento de negócios de investimento, departamento de planejamento e finanças, departamento de negócios de investimento, departamento de gerenciamento de riscos, departamento de tecnologia da informação, departamento de negócios de liquidação e departamento de gestão abrangente, emitiu relatórios de auditoria e acompanhou a retificação de cada departamento.
5. Controlo do sistema de informação
A empresa financeira de recuperação agrícola estabeleceu um sistema de informação eficaz para coletar, analisar, transmitir e alimentar todos os tipos de informações para melhorar a eficácia e pontualidade da tomada de decisão. Também formulou regras e regulamentos, tais como as medidas de gestão para o uso seguro de computadores, as medidas de gestão para software de computador, as medidas de gestão para certificados digitais e senhas de liquidação on-line e as medidas de gestão para salas de computador. Atualmente, o sistema de informação da empresa financeira Nongken inclui principalmente módulos de informação tais como gestão de sistema, gestão de clientes, liquidação de capital, gestão de crédito, gestão de contas, sistema bancário on-line, interface da empresa bancária, gestão de declarações, consulta líder e assim por diante, Perceba a ligação entre transferência de fundos, crédito, depósito e outros dados comerciais relacionados.
(IV) Avaliação global do controlo interno
A estrutura de governança da empresa financeira de recuperação agrícola está completa, o sistema de controle interno é sólido e a implementação é padronizada e eficaz. Em termos de gestão de fundos, controlou melhor o risco de segurança dos fundos e assegurou a liquidez dos fundos; Em termos de negócios de crédito, estabelecemos um sistema de controle de risco perfeito da investigação pré-empréstimo, na revisão do empréstimo e na inspeção pós-empréstimo, que pode efetivamente controlar o risco do empréstimo
