Código da empresa: China Hainan Rubber Industry Group Co.Ltd(601118) abreviatura da empresa: China Hainan Rubber Industry Group Co.Ltd(601118)
China Hainan Rubber Industry Group Co.Ltd(601118)
Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
China Hainan Rubber Industry Group Co.Ltd(601118) todos os accionistas:
De acordo com o disposto nas normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e outros requisitos regulatórios de controle interno (doravante denominado sistema normativo de controle interno da empresa), combinados com o sistema de controle interno da empresa (doravante denominado de empresa) e métodos de avaliação, e com base na supervisão diária e especial do controle interno, avaliou-se a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno). I Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno. II Avaliação do controlo interno conclusão 1 Na data de referência do relatório de avaliação do controle interno, a empresa apresenta defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro
□ sim √ não
2. Conclusão da avaliação do controle interno sobre relatórios financeiros
√ válido □ inválido
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. 3. Se são encontrados defeitos importantes no controle interno dos relatórios não financeiros
□ sim √ não
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. Fatores que afetam a conclusão da avaliação da efetividade do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno. 5. Se o parecer de auditoria de controle interno é consistente com a conclusão da avaliação da empresa sobre a eficácia do controle interno sobre relatórios financeiros
√ sim □ n.° 6 Se a divulgação de defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros no relatório de auditoria do controlo interno é consistente com a divulgação do relatório de avaliação do controlo interno da empresa √ sim □ não III Avaliação do controlo interno (I) Âmbito da avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. 1. As principais unidades incluídas no escopo de avaliação incluem: China Hainan Rubber Industry Group Co.Ltd(601118) empresa-mãe e subsidiárias cujos ativos e receita operacional representam uma grande proporção da empresa, incluindo R1 International PTE. Ltd., Yunnan Haijiao Rubber Industry Co., Ltd., Shanghai Longxiang International Trade Co., Ltd., Dongxiang investment holding (Shanghai) Co., Ltd., Hainan Nongken Modern Logistics Group Co., Ltd., Hainan grupo de indústria de borracha natural Golden Rubber Co., Ltd. Hainan Nongken Baoxiang Forest Products Group Co., Ltd., Hainan Ruixiang tropical Economic Investment Group Co., Ltd., Hainan Haixiang International Health Culture and Tourism Investment Co., Ltd., Hainan China Rubber Technology Co., Ltd., China rubber resources (Hainan) Co., Ltd., Yunnan Feixiang Logistics Co., Ltd., Jiangsu adefu latex products Co., Ltd., Hainan dongkun Equity Investment Fund Management Co., Ltd. Hainan Haiken Wangfujing diário duty-free goods management Co., Ltd. 2. Proporção de unidades incluídas no âmbito da avaliação:
Proporção de indicadores (%)
A relação entre o total de ativos das unidades incluídas no escopo de avaliação e o total de ativos das demonstrações financeiras consolidadas da empresa é de 99,16
O lucro operacional total das unidades incluídas no escopo de avaliação representou 98,28% do lucro operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa
3. O principal escopo de avaliação de negócios inclui:
Governança corporativa, estrutura organizacional, estratégia de desenvolvimento, recursos humanos, atividades de capital, gestão de investimentos, projetos de engenharia, derivativos financeiros, negócios de compras, negócios de vendas, gestão de ativos, relatórios financeiros, gestão orçamentária, assuntos jurídicos, gestão de contratos, supervisão interna, segurança ambiental, principais negócios e assuntos relacionados ao negócio principal de cada empresa subsidiária, etc. 4. As áreas de foco de alto risco incluem principalmente:
Governança corporativa, investimento de capital próprio externo, investimento de ativos, garantia externa, transações com partes relacionadas, gerenciamento de compras e vendas, cobertura de futuros, etc. 5. As unidades acima mencionadas, negócios e assuntos incluídos no âmbito da avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos do funcionamento e gestão da empresa. Existe alguma omissão importante □ sim √ Não 6 Existe uma isenção legal
□ sim √ não
7. Outras questões explicativas
None (II) Base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa, o sistema de avaliação de controle interno da empresa, o plano de trabalho de autoavaliação de controle interno 2021 e outros regulamentos relevantes. 1. Se o padrão específico de identificação de defeitos de controle interno é ajustado com o dos anos anteriores
□ sim √ não
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores. 2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
Potencial inexatidão do balanço potencial inexatidão do balanço ≥ 0,5% do total dos activos ≤ potencial inexatidão do balanço negativo 1% do total dos activos
1% de
Potencial inexatidão da demonstração de resultados potencial inexatidão da demonstração de resultados ≥ 0,5% do rendimento operacional total ≤ potencial inexatidão da demonstração de resultados 1% do rendimento operacional total potencial inexatidão da demonstração de resultados 0,5% do rendimento operacional total
1% do total
Nota: todos os indicadores baseiam-se nos dados das demonstrações financeiras auditadas do ano anterior.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
Defeitos graves 1 Elaboração de demonstrações financeiras: a elaboração de relatórios financeiros viola leis e regulamentos contábeis e normas contábeis unificadas nacionais, fazendo com que a empresa assuma grandes responsabilidades legais e danifique seriamente sua reputação;
2. Divulgação de relatórios financeiros: fornecer relatórios financeiros falsos, interferir na ordem do mercado, e há grandes distorções nos relatórios financeiros atuais encontradas por contadores públicos certificados, mas não identificadas pelo controle interno da empresa;
3. Risco fora de controle: falha em fazer uso efetivo dos relatórios financeiros e falha em encontrar problemas importantes na operação e gestão a tempo, resultando em grandes riscos financeiros e operacionais fora de controle.
Defeitos importantes 1 A reputação da empresa é seriamente prejudicada pela elaboração de normas contábeis nacionais e regulamentos financeiros, de modo que a empresa assumirá importantes responsabilidades na elaboração de demonstrações financeiras em violação das leis e regulamentos nacionais;
2. Divulgação do relatório financeiro: a empresa não encontra erros financeiros importantes a tempo, e há erros importantes no relatório financeiro atual encontrados por contadores públicos certificados, mas não identificados pelo controle interno da empresa;
3. Risco fora de controle: falha em fazer uso efetivo dos relatórios financeiros e falha em encontrar problemas importantes na operação e gestão a tempo, resultando em riscos financeiros e operacionais importantes fora de controle.
Defeitos gerais são outros defeitos de controle que não os defeitos principais acima e defeitos importantes.
Descrição: Nenhum
3. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
Perda direta causada por defeitos ≥ 1% do ativo total e 0,5% do ativo total, perda de receita operacional 0,5% do ativo total e 1% do lucro operacional total de perda de propriedade, o que for menor, 0,5% do lucro total ≤ 0,5% do lucro operacional total, o que for menor, perda 1% do ativo total e 1% do lucro operacional total
1% do lucro operacional total, o que for menor
Nota: todos os indicadores baseiam-se nos dados das demonstrações financeiras auditadas do ano anterior.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
Defeitos graves 1 Operação de compliance: grave violação das leis e regulamentos nacionais, resultando em sérios danos à reputação da empresa;
2. Projeto e implementação do sistema: a falta de controle interno chave de negócios importantes ou falha sistemática do controle interno afeta seriamente a realização dos objetivos de controle interno;
3. Retificação de defeitos de controle interno: defeitos importantes encontrados na avaliação do controle interno não foram corrigidos dentro de um prazo razoável;
4. Risco estratégico: a empresa carece de uma estratégia de desenvolvimento clara ou a direção de desenvolvimento de negócios chave se desvia seriamente da estratégia da empresa, o que afeta seriamente a alocação de recursos da empresa e a realização de objetivos estratégicos.
Defeitos importantes 1 Operação compatível: obviamente viola as leis e regulamentos nacionais, resultando em um grande impacto na reputação da empresa;
2. projeto e implementação do sistema: existem defeitos importantes de projeto ou implementação nos principais elos de controle interno de empresas importantes, que têm um impacto importante na realização dos objetivos de controle interno;
3. Retificação de defeitos de controle interno: os defeitos importantes encontrados na avaliação do controle interno não foram corrigidos dentro de um prazo razoável;
4. Risco estratégico: a direção de desenvolvimento de negócios chave obviamente se desvia da estratégia da empresa, o que tem um impacto negativo importante na consecução dos objetivos estratégicos faseados da empresa.
Defeitos gerais 1 Operação em conformidade: viola as leis e regulamentos nacionais e não tem impacto algum ou menor na reputação da empresa;
2. Concepção e Implementação do Sistema: existem ligeiros defeitos de concepção ou implementação no sistema ou sistema de gestão de controlo interno, o que tem um ligeiro impacto nos objectivos de controlo interno;
3. Defeitos de controlo interno: os defeitos gerais encontrados na avaliação do controlo interno não foram corrigidos num prazo razoável;
4. Risco estratégico: a direção de desenvolvimento dos principais negócios se desvia ligeiramente da estratégia da empresa, o que não afeta a realização dos objetivos estratégicos da empresa ou tem um impacto leve.
Nota: nenhuma (III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno 1 Identificação e retificação de defeitos de controlo interno no relatório financeiro 1.1 Defeitos importantes
Se a empresa tem deficiências importantes no controlo interno da prestação de informação financeira durante o período de referência □ sim √ não 1.2 Defeitos importantes
Se a empresa tem defeitos significativos no controlo interno dos relatórios financeiros durante o período de referência □ sim √ não
1.3. Defeito geral
Através da autoavaliação, os defeitos gerais da empresa não afetarão a realização dos objetivos de controle. A empresa exigiu unidades relevantes para corrigir e implementar os defeitos gerais de controle interno encontrados. 1.4. Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, a empresa apresenta quaisquer defeitos importantes no controlo interno da informação financeira que não tenham sido corrigidos □ sim √ não 1.5 Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, se a empresa apresenta quaisquer defeitos importantes no controlo interno da informação financeira que não tenham sido corrigidos □ sim √ Não 2 Identificação e retificação de defeitos de controlo interno no reporte não financeiro 2.1 Defeitos importantes
Empresa durante o período de relato
